摘 要：我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，中小型企業(yè)提供了重要的支撐力量，而且這一表現(xiàn)日益明顯。當(dāng)時(shí)中小企業(yè)存在明顯的融資困難問(wèn)題，主要在于中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)較少，負(fù)債能力低，因此商業(yè)銀行在中小企業(yè)投資過(guò)程中會(huì)進(jìn)行更為完善的考慮，從大多數(shù)商業(yè)銀行的信貸體制來(lái)看，其都通過(guò)十分嚴(yán)格的控制手段對(duì)中小企業(yè)投資進(jìn)行把關(guān)，這在一定程度上限制了銀行中小企業(yè)投資的規(guī)模。同樣由于上述因素，商業(yè)銀行（尤其是在欠發(fā)達(dá)地區(qū)）對(duì)于向中小企業(yè)投資更為慎重，這嚴(yán)重影響了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，文章針對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)防控方案著手進(jìn)行分析，著重從調(diào)整與改良風(fēng)險(xiǎn)控制方案，提升和發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，提出基礎(chǔ)的改善方案。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 中小企業(yè) 投資 信貸管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2013）04-212-02

一、改善商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)防控方案的意義

從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展需求來(lái)說(shuō)，對(duì)企業(yè)的投資行為需要進(jìn)行完善的風(fēng)險(xiǎn)防控，這是一個(gè)必然需求，但本文是基于商業(yè)銀行改善中小企業(yè)信貸規(guī)模的，因此還需要對(duì)商業(yè)銀行和中小企業(yè)關(guān)系以及中小企業(yè)信貸困難進(jìn)行分析，找到平衡商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)高低和中小企業(yè)信貸難度的關(guān)鍵。下面我們對(duì)銀行改善中小企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)防控方案的意義進(jìn)行完整分析。

首先，商業(yè)銀行有發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重要需求。中小企業(yè)一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，如果我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展日趨穩(wěn)定，中小企業(yè)所能貢獻(xiàn)的力量更為明顯。目前，我國(guó)中小企業(yè)已達(dá)4200萬(wàn)戶（包括個(gè)體工商戶），占企業(yè)總數(shù)的99%以上，經(jīng)工商部門(mén)注冊(cè)的中小企業(yè)數(shù)量達(dá)到430萬(wàn)戶，個(gè)體工商戶達(dá)到3800萬(wàn)戶。有數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)提供了我國(guó)75%以上的就業(yè)崗位和50%的稅收，由此不難看出中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐作用。換一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)是未來(lái)商業(yè)銀行提高利潤(rùn)增長(zhǎng)的關(guān)鍵點(diǎn)。

其次，中小企業(yè)的發(fā)展需要商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)支持，但目前存在信貸難的問(wèn)題。中小企業(yè)自身的規(guī)模限制了銀行對(duì)其的信用評(píng)價(jià)，由于其自身經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)少，負(fù)債能力低，加之地方政府對(duì)中小型企業(yè)的支撐不足，導(dǎo)致中小企業(yè)貸款融資相對(duì)困難，當(dāng)然其中最為明顯的仍然是商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)融資貸款的限制，商業(yè)銀行對(duì)貸款客戶的審核相對(duì)嚴(yán)格，中小企業(yè)負(fù)債能力低的問(wèn)題也對(duì)商業(yè)銀行為其提供的貸款評(píng)價(jià)造成一定的影響，會(huì)潛在地降低商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的資質(zhì)、信用等方面的審核，同時(shí)由于中小企業(yè)數(shù)量眾多，商業(yè)銀行為了最大程度地規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升對(duì)中小企業(yè)貸款體制的條件，這也限制了大部分有能力、有資質(zhì)承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)獲得投資。

最后，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展方面有自身的需求，但在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中也承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，不敢放開(kāi)貸款條件。目前存在的主要問(wèn)題有三個(gè)方面：其一，大部分商業(yè)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款的資料進(jìn)行限制，主要是提供多年的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，就目前我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言，很多企業(yè)不具備完善的資料；其二，大部分商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款上有自身的觀念障礙，這在上一點(diǎn)中已做闡述；其三，與中小企業(yè)市場(chǎng)相對(duì)應(yīng)的商業(yè)銀行地方支行的授權(quán)、授信權(quán)限較低，目前我國(guó)大部分商業(yè)銀行采用集中管理，權(quán)限下放較少，地方支行的信貸授權(quán)權(quán)限較小，這也是地方企業(yè)貸款困難的一個(gè)因素。

綜上所述，商業(yè)銀行改善中小企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)防控方案的重點(diǎn)應(yīng)該從平衡風(fēng)險(xiǎn)程度和中小企業(yè)貸款發(fā)展來(lái)進(jìn)行改良。

二、解決中小企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)防控平衡的方案

1.遵循法律規(guī)定的中小企業(yè)信用客戶準(zhǔn)入要求。依靠法律標(biāo)準(zhǔn)和手段是完善商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)，也是保證商業(yè)銀行承受最高風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)保障，為商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)投資提供了一定的參考。中國(guó)企業(yè)信用客戶準(zhǔn)入要求中的規(guī)定如下：符合國(guó)家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)要求，經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記且年檢合格的企業(yè)，各類(lèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人組織和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶；有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，內(nèi)部管理健全，產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路，具備履行合同、償還債務(wù)的能力，企業(yè)成長(zhǎng)性好，盈利能力強(qiáng)；主要經(jīng)營(yíng)者品行端正，有良好的個(gè)人信譽(yù)，經(jīng)營(yíng)管理能力較強(qiáng)，具備行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流充足，收入能夠完全覆蓋到期債務(wù)，能有效保障貸款的償還；持有人民銀行核發(fā)的有效貸款卡，無(wú)不良信用記錄，且在本行開(kāi)立結(jié)算賬戶并以本行為主要結(jié)算銀行。

西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在客戶管理上更為嚴(yán)格，美國(guó)學(xué)者Berger總結(jié)美國(guó)幾乎所有商業(yè)銀行的主要客戶均為中小企業(yè)，大型企業(yè)的融資渠道多樣化，因此對(duì)中小企業(yè)客戶的管理和準(zhǔn)入制度限度的研究更成熟，不以客戶書(shū)面材料為主，主要通過(guò)銀行自身調(diào)查及審核方案來(lái)確定客戶的準(zhǔn)入能力。在法律規(guī)定的基礎(chǔ)上適當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)客戶中信用評(píng)價(jià)較低的客戶進(jìn)行嚴(yán)格控制，能夠更有效的控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善企業(yè)調(diào)查規(guī)范和流程。商業(yè)銀行從信貸、授信的規(guī)范和流程上著手進(jìn)行完善，同時(shí)處理兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一，完善流程，保證風(fēng)險(xiǎn)控制的需求，保證風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性；第二，合理調(diào)整銀行自身對(duì)中小企業(yè)客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，保證更多的、具備資格的客戶可以更方便的獲得貸款，同時(shí)拓展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模。由德國(guó)學(xué)者所提出的共生理論所延伸出的金融共生理論指出了地方性商業(yè)銀行與地方企業(yè)之間的關(guān)系存在共生特點(diǎn)，地方銀行的客戶群體少有大型企業(yè)，中小型企業(yè)是主要的貸款群體，兩者合理的協(xié)調(diào)互相的信用程度和限制標(biāo)準(zhǔn)，能夠雙向促進(jìn)貸款的良性發(fā)展。

首先，在流程處理方面，要做到對(duì)中小企業(yè)信息的完善調(diào)查。審核調(diào)查流程一般包括授信前調(diào)查、授信過(guò)程規(guī)范和貸后業(yè)務(wù)管理，具體的流程規(guī)范也要從這三點(diǎn)著手進(jìn)行處理：其一，加大對(duì)客戶資料和信息的收集和核實(shí)，同時(shí)設(shè)計(jì)更為自由的資料提交方案，要求客戶經(jīng)理對(duì)客戶企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)于無(wú)法提交完善資料的企業(yè)要到企業(yè)中對(duì)其經(jīng)營(yíng)信息等做好收集，并進(jìn)行核實(shí)，同時(shí)認(rèn)真履行小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)要求，特別是對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)的評(píng)分應(yīng)實(shí)事求是并有據(jù)可查，不得為提高信用評(píng)級(jí)結(jié)果而隱瞞真實(shí)情況或提供虛假信息。為了更好地進(jìn)行人性化的信息調(diào)查，客戶經(jīng)理在客戶信息考察中，可以查看客戶的幾類(lèi)信息，即業(yè)主個(gè)人信用、經(jīng)商經(jīng)歷、產(chǎn)品生產(chǎn)和銷(xiāo)售情況、部分非財(cái)務(wù)性報(bào)表的處理記錄等情況，經(jīng)過(guò)全面的前置調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)業(yè)主的個(gè)人情況以及實(shí)際的資金情況，向上級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)提供較為完整的授信意見(jiàn)。其次，通過(guò)調(diào)整審核要點(diǎn)，來(lái)進(jìn)行差異化的審查。前文中提到，目前大多數(shù)商業(yè)銀行采用了資料調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)，這一方案不具備差異性，由于商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)的信任度較低，因此不自覺(jué)的過(guò)度調(diào)高對(duì)中小企業(yè)的審核標(biāo)準(zhǔn)，這導(dǎo)致一大部分具有實(shí)際資質(zhì)的企業(yè)無(wú)法順利獲得貸款投資。商業(yè)銀行應(yīng)該遵循公平的原則，合理的審核要點(diǎn)，并將審核權(quán)限盡可能的下放，同時(shí)遵循前一點(diǎn)提到的流程規(guī)范性。這樣銀行在進(jìn)行客戶資質(zhì)審核時(shí)，既能遵守審批規(guī)范，不出現(xiàn)越權(quán)審批，同時(shí)低層支行對(duì)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的了解和調(diào)查更為準(zhǔn)確，在審批和授權(quán)結(jié)論的總結(jié)中能夠給出更接近實(shí)際的情況，也能在一定程度上加快申報(bào)流程的事實(shí)時(shí)間，提升效率，改善中小企業(yè)獲得貸款投資的速度，提升中小企業(yè)業(yè)主對(duì)銀行的評(píng)價(jià)，從而潛在的推動(dòng)銀行中小企業(yè)客戶群的發(fā)展。

三、結(jié)論

中小企業(yè)由于其特殊的資金持有情況和經(jīng)營(yíng)情況，在商業(yè)銀行中的評(píng)價(jià)存在一定的減分情況，而中小企業(yè)中也確實(shí)存在這類(lèi)問(wèn)題，中小銀行在擴(kuò)大中小企業(yè)貸款市場(chǎng)的需求下，應(yīng)該進(jìn)行合理的調(diào)整，保證自身的風(fēng)險(xiǎn)控制方案既能規(guī)避還款能力差的企業(yè)，還能保有有信用和人品的企業(yè)與業(yè)主的資質(zhì)審核。因此本文提出了差異性的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，增加客戶經(jīng)理的工作范圍，尤其是審批前的調(diào)查工作，同時(shí)調(diào)整和完善審批流程，進(jìn)而平衡商業(yè)銀行在處理中小企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)控制需求和業(yè)務(wù)發(fā)展，為商業(yè)銀行提供一定的參考。

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（作者單位：黑龍江科技學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 黑龍江哈爾濱 150027）

（責(zé)編：賈偉）