摘 要：隨著金融業(yè)市場開放，金融產(chǎn)品創(chuàng)新加速，增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容由過去以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主向信用、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、流程各環(huán)節(jié)實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 工作原則 基本架構(gòu)

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2013）04-210-01

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的特殊企業(yè)，隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和把握能力的不斷提高，在穩(wěn)定、發(fā)展和盈利動(dòng)機(jī)的激勵(lì)下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求也不斷提升。建立和完善全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為商業(yè)銀行急需解決的重大課題。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及現(xiàn)狀

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、流程各環(huán)節(jié)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，具體有：市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、法律約束風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息資訊風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營策略風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理存在許多的不足。

第一，內(nèi)部控制體系存在弊端。大部分銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理，更多的是依靠非獨(dú)立專業(yè)部門負(fù)責(zé)或由各個(gè)專業(yè)內(nèi)部控制。在全行范圍內(nèi)，往往沒有形成針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于分散、割裂狀態(tài)。第二，商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段落后。目前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初級(jí)管理階段，主要依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制，還沒有建立起風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行目前所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法基本上難以反映本行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上風(fēng)險(xiǎn)管理要求差距不小。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匱乏。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須是建立在對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上。可是國內(nèi)商業(yè)銀行目前很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫，大多缺乏損失和風(fēng)險(xiǎn)方面的歷史數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理需要信息系統(tǒng)強(qiáng)有力的支持，但是我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后。另外，由于社會(huì)誠信機(jī)制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性無法準(zhǔn)確判斷，也影響到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理決策。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作原則

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。全面風(fēng)險(xiǎn)管理總的原則是：以最小的成本獲得最大的保障，注重事前管理，用數(shù)量化衡量風(fēng)險(xiǎn)程度、預(yù)設(shè)最壞的愿境、模擬各種情景評(píng)估，做好應(yīng)對(duì)性管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制，以減少風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響。就目前商業(yè)銀行的現(xiàn)狀而言，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下基本原則。

1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直管理原則。為保持風(fēng)險(xiǎn)管理的相對(duì)獨(dú)立性，按照戰(zhàn)略導(dǎo)向，建立適應(yīng)現(xiàn)實(shí)金融生態(tài)、適合業(yè)務(wù)發(fā)展、有利于價(jià)值創(chuàng)造。垂直化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)行組織、指導(dǎo)和工作布置，進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的集中領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和信貸審批的統(tǒng)一管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和有效性。

2.整體聯(lián)動(dòng)與相互制衡原則。按照客戶導(dǎo)向優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險(xiǎn)管理融入業(yè)務(wù)流程的平行作業(yè)機(jī)制，加強(qiáng)前、中、后臺(tái)的整體聯(lián)動(dòng)和有效制衡，促進(jìn)有效經(jīng)營。

3.人員專業(yè)化管理原則。建立對(duì)信用、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)管理模式，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置，建立專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，運(yùn)用精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和分析工具，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化和精細(xì)化水平。

4.權(quán)責(zé)利匹配原則。在確保風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)威性和獨(dú)立性并實(shí)施垂直化管理的風(fēng)險(xiǎn)組織的前提下，完善風(fēng)險(xiǎn)管理與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)決策行為的責(zé)任制度，明晰各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員的權(quán)力和責(zé)任，清晰界定各種風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的工作關(guān)系，建立與風(fēng)險(xiǎn)管理相配套的激勵(lì)約束機(jī)制。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本構(gòu)架

目前，我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機(jī)制改革正在向縱深發(fā)展，借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

1.搭建獨(dú)立的垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施集中管理的風(fēng)險(xiǎn)治理組織結(jié)構(gòu)。一是設(shè)立獨(dú)立的自成體系的操作風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門。如單獨(dú)指定某個(gè)部門承擔(dān)起管理責(zé)任。在基層單位機(jī)關(guān)部門必須設(shè)立兼職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，做到獨(dú)立分析判斷、管理決策。二是實(shí)行垂直化的風(fēng)險(xiǎn)控制作業(yè)流程。三是明晰各部門兼職風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位和職責(zé)，確立其管理邊界。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)考核體系，對(duì)基層機(jī)構(gòu)進(jìn)行量化考核。建立經(jīng)濟(jì)資本約束和績效考評(píng)機(jī)制，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束力。通過風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量與分配，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)整資本收益率，將可能發(fā)生的損失量化為成本。貫徹風(fēng)險(xiǎn)和收益并重的全面平衡發(fā)展的理念，促進(jìn)全行關(guān)心防范操作風(fēng)險(xiǎn)。其次對(duì)基層單位設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)量化的考核指標(biāo)體系，以期達(dá)到持續(xù)監(jiān)測(cè)逐漸減少風(fēng)險(xiǎn)，直至消除風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。商業(yè)銀行要制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，做到既符合國家規(guī)則，又符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件分類標(biāo)準(zhǔn)；結(jié)合本行自身經(jīng)營特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模、內(nèi)外部資料，確定各業(yè)務(wù)品種的操作流程；確定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本分配的方法，確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)品種應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急措施，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)成功和失敗的案例進(jìn)行分析和補(bǔ)救。

4.提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。慎重研究和選擇新巴塞爾協(xié)議所建議的三種計(jì)量方法，積極做好數(shù)據(jù)收集和系統(tǒng)設(shè)計(jì)，逐步開發(fā)適合本行特點(diǎn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。整合信貸管理系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息。借助先進(jìn)的IT技術(shù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫，為測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)、分配資本和設(shè)計(jì)模型打下數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

5.建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。商業(yè)銀行必須建設(shè)符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。銀行高層應(yīng)首先提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)識(shí)程度，把風(fēng)險(xiǎn)管理工作作為核心工作來抓。在全行內(nèi)推行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為關(guān)系銀行可持續(xù)發(fā)展的重要工作來抓。著重提高基層單位的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到每一名員工的崗位職責(zé)與業(yè)績考評(píng)中。

參考文獻(xiàn)：

1.章彰.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理[j].金融經(jīng)濟(jì)，2002（3）

2.圣文.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究[j].金融經(jīng)濟(jì)，2004（4）

3.董譚玖.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[j].金融經(jīng)濟(jì)，2005（3）

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）