摘 要：融資難特別是信貸融資難正成為目前我國農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的主要瓶頸之一。本文通過分析合作社存在的現(xiàn)實意義及目前融資難的現(xiàn)狀，試圖探討建立合作社獨(dú)立董事制度，即通過商業(yè)銀行向合作社派駐獨(dú)立董事，來緩解目前農(nóng)民專業(yè)合作社信貸融資難的困境。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社 獨(dú)立董事制度 信貸融資 融資難

一、農(nóng)民專業(yè)合作社存在的現(xiàn)實意義

1978年農(nóng)村改革的正式啟動，確立了以“家庭承包經(jīng)營責(zé)任制”為基礎(chǔ)的農(nóng)村基本經(jīng)營制度，明確了農(nóng)戶家庭作為農(nóng)村基本生產(chǎn)單元的市場主體地位，極大地解放和發(fā)展了農(nóng)村生產(chǎn)力。然而，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，農(nóng)戶家庭作為獨(dú)立的市場主體參與市場競爭越來越不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，這突出表現(xiàn)為千家萬戶的小生產(chǎn)與千變?nèi)f化的大市場之間的矛盾。尤其是市場化、國際化深入發(fā)展的今天，市場競爭特別是農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易競爭的加劇，使得我國這種以家庭為單位、分散小規(guī)模的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式，不僅面臨著日益加大的市場風(fēng)險，而且與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展要求之間的矛盾日益凸顯。在這種背景下，合作組織應(yīng)運(yùn)而生。

2007年7月1日我國《農(nóng)民專業(yè)合作社法》正式頒布實施，規(guī)定“農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織”。該法明確了農(nóng)民專業(yè)合作社的法人地位，掀開了農(nóng)民專業(yè)合作社蓬勃發(fā)展的新篇章。據(jù)國家工商總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，截至2013年3月底，我國農(nóng)民專業(yè)合作社實有73.06萬戶，合作領(lǐng)域涵蓋了種植、養(yǎng)殖、農(nóng)資、農(nóng)機(jī)、林業(yè)、植保、技術(shù)信息、手工藝品、農(nóng)家樂等產(chǎn)業(yè)；服務(wù)內(nèi)容從單純的農(nóng)業(yè)科技服務(wù)，逐步轉(zhuǎn)向圍繞某個產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營提供綜合性服務(wù)，如生產(chǎn)資料供應(yīng)、技術(shù)指導(dǎo)、農(nóng)產(chǎn)品儲存和銷售等。

農(nóng)民專業(yè)合作社的快速發(fā)展，推動了農(nóng)戶之間的聯(lián)合與協(xié)作，提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的專業(yè)化程度，實現(xiàn)了小農(nóng)戶與大市場的有效對接，完善了農(nóng)村經(jīng)營體制，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用。這突出體現(xiàn)在以下四個方面：

（一）完善農(nóng)村的雙層經(jīng)營體制，推動農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)

農(nóng)民專業(yè)合作社在不改變家庭承包經(jīng)營的基礎(chǔ)上，通過在農(nóng)民之間進(jìn)行勞動聯(lián)合和資本聯(lián)合，把農(nóng)民組織起來，解決了目前集體經(jīng)營在組織建設(shè)上比較薄弱的問題，真正做到了有統(tǒng)有分、統(tǒng)分結(jié)合。農(nóng)民通過自我聯(lián)合、自我服務(wù)、自我管理，引技術(shù)、創(chuàng)品牌、建基地、搞加工、促銷售，有力地推動了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展。

（二）增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活力，提高農(nóng)民收入水平

農(nóng)民專業(yè)合作社加快了農(nóng)村土地使用權(quán)的合理流轉(zhuǎn)和土地適度規(guī)模經(jīng)營，向農(nóng)民提供信息、技術(shù)、加工和營銷等方面的服務(wù)，及時指導(dǎo)農(nóng)民按照市場需求進(jìn)行經(jīng)營，改變了盲目跟風(fēng)的現(xiàn)象和粗放經(jīng)營方式。農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展還有利于“一村一品、一鄉(xiāng)一業(yè)”的農(nóng)業(yè)專業(yè)化、規(guī)?；⑵放苹a(chǎn)格局的形成，進(jìn)而促進(jìn)了農(nóng)業(yè)增長方式的轉(zhuǎn)變，提高了農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭力，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。

（三）培育新型農(nóng)民，推動農(nóng)村民主化進(jìn)程

合作社提供的教育、培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)等，可以使農(nóng)民在科技推廣、組織管理、市場營銷等方面得到鍛煉，有利于推動農(nóng)民運(yùn)用先進(jìn)科技和生產(chǎn)手段，有利于提高農(nóng)民的營銷意識和合作精神，有利于培育有文化、懂技術(shù)、會經(jīng)營的新型農(nóng)民。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社存在的融資困境

自2007年我國《農(nóng)民專業(yè)合作社法》正式頒布實施以來，農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展迅速。據(jù)農(nóng)業(yè)部經(jīng)管司統(tǒng)計，截止2012年年底，我國在工商部門登記注冊的農(nóng)民專業(yè)合作社已達(dá)到68.9萬家，僅2012年一年時間里，就有16.7萬家農(nóng)民專業(yè)合作社誕生，較上年增長了32.07%。在投資額上也有大幅提升，到2012年底，出資總額達(dá)到1.1萬億元，同比上年增長了52.07%。盡管農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展迅猛，但其發(fā)展也面臨著不少問題和諸多困難，包括規(guī)模偏小、經(jīng)濟(jì)實力不足、抗風(fēng)險能力還比較弱、規(guī)范性不強(qiáng)、發(fā)展質(zhì)量不高、扶持政策仍不完善等，但是，融資難，特別是信貸融資難正成為目前農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的主要瓶頸。

充裕的資金是合作社成長壯大的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是其能否持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。然而，我國的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展尚處于初級階段，有相當(dāng)部分的合作社還未形成真正的盈利能力，因而沒有穩(wěn)定而充足的自有經(jīng)濟(jì)來源，資金短缺成為制約農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)一步發(fā)展壯大的主要障礙。在這種境況下，合作社很難通過自我積累的方式來實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，獲得外部融資特別是信貸支持也就成了合作社謀求發(fā)展壯大的現(xiàn)實選擇和必然要求。但是，由于農(nóng)村金融市場存在信息不對稱、抵押物缺乏等問題，作為農(nóng)村金融供給主體的商業(yè)銀行在審核發(fā)放貸款時往往通過“惜貸”（提高貸款門檻，減少信貸供給量）等選擇性放貸來控制信用風(fēng)險，致使合作社的金融需求不能得到較好的滿足。

據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計，2009年各地農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)民專業(yè)合作社貸款余額為51.4億元，每個合作社平均獲得貸款額不足2.4萬元，這對于合作社的資金需求而言顯然微不足道。鄭有貴（2008）通過對11個省的33家農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織信貸情況的調(diào)查分析發(fā)現(xiàn)，只有7家獲得貸款，且貸款僅占其資金需求量的6.6%。鄧亞平（2009）通過對湖北省的100家農(nóng)民專業(yè)合作社調(diào)查發(fā)現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)貸款僅占其經(jīng)營資金總額30.4%。由此，我們可以看出，信貸資金匱乏已經(jīng)成為制約農(nóng)民專業(yè)合作社健康發(fā)展的主要瓶頸。

三、獨(dú)立董事制度對農(nóng)民專業(yè)合作社緩解信貸融資問題的意義

目前，由于農(nóng)村金融市場存在信息不對稱、抵押物缺乏等問題，各個商業(yè)銀行在審核發(fā)放貸款時往往會“惜貸”，致使合作社的金融需求不能得到較好的滿足。通過引入獨(dú)立董事制度，即商業(yè)銀行向合作社派駐獨(dú)立董事，使其與合作社及其成員進(jìn)行廣泛而長期的接觸，可以有效解決農(nóng)民專業(yè)合作社信貸融資的難題。

獨(dú)立董事制度產(chǎn)生于上個世紀(jì)70年代的美國，并且在短短的30年間得到了迅速發(fā)展。實踐證明獨(dú)立董事制度已經(jīng)成為公司治理結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，并且發(fā)揮著不可替代的作用。該制度是避免內(nèi)部人控制、保護(hù)中小股東利益的有效手段。自20世紀(jì)90年代我國開始逐步引入獨(dú)立董事制度，其對于完善我國公司治理體制具有重要意義。筆者認(rèn)為，通過將獨(dú)立董事制度引入農(nóng)民專業(yè)合作社，對于緩解目前信貸融資壓力無疑具有重要意義，其具體表現(xiàn)在以下四個方面：

（一）降低貸前信息搜集費(fèi)用

商業(yè)銀行通過向合作社派駐獨(dú)立董事，使其與合作社及其成員進(jìn)行廣泛而長期的接觸，對合作社及其成員有關(guān)收入水平、資產(chǎn)狀況、信譽(yù)情況、生產(chǎn)經(jīng)營能力、項目收益水平以及風(fēng)險強(qiáng)度等方面的信息進(jìn)行深入了解。因此，獨(dú)立董事就可以利用所捕獲到的信息，對借款合作社及其成員進(jìn)行有效的甄別，從而最大程度上克服因雙方信息不對稱而可能導(dǎo)致的逆向選擇問題，并極大地降低商業(yè)銀行貸前信息搜集與篩選的相關(guān)費(fèi)用。同時，在貸款發(fā)放后，獨(dú)立董事還可以通過參與合作社的日常管理，如出席合作社的會議等，及時準(zhǔn)確地掌握合作社的生產(chǎn)經(jīng)營情況，獲取關(guān)于貸款使用的真實信息，降低貸后的監(jiān)督檢查費(fèi)用，并有效防范道德風(fēng)險的發(fā)生。

（二）降低貸后催還費(fèi)用

商業(yè)銀行通過獨(dú)立董事這一溝通機(jī)制，可以全程掌控合作社的生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)，根據(jù)實際情況適時調(diào)整貸款償還方案；并利用對于合作社經(jīng)營決策的一定控制權(quán)，督促合作社及時足額的償還貸款本息，從而建立起一套行之有效的合約執(zhí)行機(jī)制。在這情況下，農(nóng)信社就無須三番五次地派人去上門催收，一般情況下也不用通過第三方機(jī)構(gòu)（如司法機(jī)構(gòu)）來執(zhí)行貸款回收，大大降低了貸款回收的成本費(fèi)用。

（三）增強(qiáng)合作社自身的擔(dān)保抵押能力

由于商業(yè)銀行可以通過獨(dú)立董事機(jī)制，及時準(zhǔn)確地了解合作社的生產(chǎn)經(jīng)營情況和貸款使用去向，因而降低了對合作社的擔(dān)保抵押要求，甚至可以接受其他金融機(jī)構(gòu)所不愿接受的特殊類型抵押物，如合作社的生產(chǎn)管理用房、機(jī)械設(shè)備，成員農(nóng)戶的農(nóng)機(jī)具、畜舍以及活牲畜等。這就有效地增強(qiáng)了合作社的擔(dān)保抵押能力，促進(jìn)合作社及其成員農(nóng)戶信貸需求的滿足。商業(yè)銀行與合作社之間搭建的獨(dú)立董事平臺，是一種著眼于長期合作的穩(wěn)定機(jī)制。在這種制度安排下，農(nóng)信社與合作社之間很難再出現(xiàn)“一錘子買賣”的情形，相反，雙方更像是長期合作的伙伴。

（四）提高合作社投資項目的成功概率

商業(yè)銀行通過派駐獨(dú)立理事到合作社，不僅可以通過建立與合作社的溝通聯(lián)系機(jī)制，參與合作社經(jīng)營管理決策，實現(xiàn)對合作社資金使用情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況的有效監(jiān)督，從而避免雙方信息不對稱的不利影響；而且，還可以利用自身優(yōu)勢，給合作社注入發(fā)展所需的多種資源，包括增強(qiáng)信貸支持、規(guī)范內(nèi)部管理、提供市場信息、擴(kuò)寬營銷渠道、爭取政府扶持等，降低合作社在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的自然風(fēng)險、市場風(fēng)險以及管理風(fēng)險，提高合作社項目經(jīng)營成功的概率，幫助合作社做大做強(qiáng)。

四、完善農(nóng)民專業(yè)合作社獨(dú)立理事制度的相關(guān)對策建議

（一）建立完善的合作社獨(dú)立董事制度

進(jìn)一步健全和完善農(nóng)民專業(yè)合作社的法人治理結(jié)構(gòu)，以及商業(yè)銀行的滲透監(jiān)管制度。健全相關(guān)法律制度，明確劃分派駐人員的權(quán)責(zé)范圍，使其退出對合作社經(jīng)營管理決策活動的直接參與，避免角色目標(biāo)沖突，以更好地監(jiān)督合作社的發(fā)展方向、資金用向和經(jīng)營管理質(zhì)量等情況。

（二）健全合作社的財務(wù)管理制度

目前農(nóng)民專業(yè)合作社出現(xiàn)融資難的困境，在一定程度上也是因為相當(dāng)數(shù)量的農(nóng)民專業(yè)合作社在財務(wù)管理上呈現(xiàn)出一種無序的狀態(tài)，沒有建立起與其業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)資料，或者建立少量的財務(wù)資料，以致無法向金融機(jī)構(gòu)提供貸款所需的完整的財務(wù)資料，使得金融機(jī)構(gòu)無法為其提供貸款。所以，通過引入獨(dú)立董事制度，無疑為建立適應(yīng)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的專門財務(wù)管理制度提供了一條捷徑。同時，獨(dú)立董事在合作社的派駐，有助于合作社成員掌握一定的財務(wù)知識，從而進(jìn)一步促使目前財務(wù)管理無序的現(xiàn)狀得以改善，使其能夠提供金融貸款所需的材料，順利獲得外部借款。

（三）逐步推廣試點經(jīng)驗，拓寬信貸扶持范圍

對試點地區(qū)商業(yè)銀行支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的典型做法和主要經(jīng)驗進(jìn)行概括和總結(jié)，并加以推廣，以進(jìn)一步拓寬農(nóng)村信用社金融扶持的覆蓋范圍，增加信貸資金投入。同時，改革獨(dú)立董事制度的實施范圍和方式，鼓勵其他涉農(nóng)職能部門向合作社派駐獨(dú)立董事。通過參與合作社的經(jīng)營管理活動，發(fā)揮自身的信息、資源優(yōu)勢，引導(dǎo)合作社不斷發(fā)展壯大，以在最大程度上、最大范圍內(nèi)滿足農(nóng)民專業(yè)合作社及其社員的資金需求。

（四）加大對中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的扶持力度

首先，應(yīng)制訂《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行法》和《農(nóng)業(yè)政策性保險法》等與農(nóng)業(yè)政策性金融相關(guān)的法律，以進(jìn)一步明確農(nóng)發(fā)行的定位和職能，以及其負(fù)有的對國家農(nóng)業(yè)發(fā)展予以支持的責(zé)任。在資金支持方面，農(nóng)發(fā)行成立十余年來，政府沒有對其進(jìn)行任何資本追加，甚至連設(shè)立時規(guī)定的注冊資本也沒有及時到位，使得農(nóng)發(fā)行對于支持農(nóng)業(yè)發(fā)展“心有余而力不足”。所以，財政應(yīng)首先將缺失的注冊資本補(bǔ)齊，同時，應(yīng)隨著農(nóng)發(fā)行的發(fā)展和擴(kuò)大而相應(yīng)的追加資本金，使其有足夠的能力履行其職責(zé)。

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責(zé)任編輯：張莉莉