摘要：市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟。如果企業(yè)對于法律風險估計不足或處理不當，不僅會給企業(yè)帶來經(jīng)濟上的損失，而且隨著企業(yè)經(jīng)濟活動的日益復雜化和全球經(jīng)濟一體化，市場競爭更加激烈，企業(yè)面臨的市場環(huán)境發(fā)生了巨大變化，法律風險已經(jīng)成為企業(yè)最為常見、爆發(fā)率最高的風險之一。企業(yè)家要想立于不敗之地就要具有積極的法律防控意識，在企業(yè)中建立健全法律風險防控體系。

關鍵詞：市場經(jīng)濟；企業(yè)法律風險；防控體系

中圖分類號：F270 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）03-0170-02

一、企業(yè)法律風險的概念與表現(xiàn)

2004年《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》中首次提到法律風險概念?，F(xiàn)今，法律風險越來越多的成為企業(yè)界關注的焦點。企業(yè)法律風險，是指企業(yè)預期與未來實際結果發(fā)生差異而導致企業(yè)必須承擔法律責任，并因此給企業(yè)造成損失的可能性。風險和利益，是企業(yè)家關注的兩個基礎性問題，企業(yè)家時刻不能忘記風險和利益的并存關系，才能夠保證企業(yè)價值獲得持續(xù)保持和增長。市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，市場經(jīng)濟離不開法律制度的調整。企業(yè)從設立到運行、從決策到管理都是在法律框架下進行的。如果企業(yè)對于法律風險估計不足或處理不當，不僅會給企業(yè)帶來經(jīng)濟上的損失，甚至會造成嚴重的法律后果。隨著企業(yè)經(jīng)濟活動的日益復雜化和全球經(jīng)濟一體化，市場競爭更加激烈，企業(yè)面臨的市場環(huán)境發(fā)生了巨大變化，法律風險已經(jīng)成為企業(yè)最為常見、爆發(fā)率最高的風險之一，它給企業(yè)所帶來的損害，往往是企業(yè)難以承受的，法律風險因而成為中國企業(yè)走向失敗的重要原因之一。市場競爭在給企業(yè)帶來發(fā)展機遇的同時，也帶來了日益增多的風險，法律風險也越來越大。因此，建立健全企業(yè)法律風險防控體系是企業(yè)參與市場競爭、實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的最基本要求，也是企業(yè)發(fā)展壯大、可持續(xù)發(fā)展的重要保障，對推動企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營和依法維護自身合法權益，構建和諧社會具有重要意義。

企業(yè)的法律風險表現(xiàn)在：（1）在設立企業(yè)的過程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對擬設立的企業(yè)進行充分的法律設計，是否對企業(yè)設立過程有了充分的認識和計劃，這些直接關系到擬設企業(yè)能否具有合法、規(guī)范、良好的設立過程。（2）合同法律風險是企業(yè)法律風險的重點。因為市場經(jīng)濟也是契約經(jīng)濟，合作雙方中任意一方無論主觀或客觀因素最終導致合同發(fā)生變化，且這種變化使一方當事人利益受到威脅時，風險已然降臨。合同作為一種實現(xiàn)合同當事人利益的手段或者工具，具有動態(tài)性。在實現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過程中，可能有各種因素影響最終歸屬關系。當合同利益的取得或者實現(xiàn)出現(xiàn)障礙，一種根源于合同利益的損失風險就展現(xiàn)出來。（3）企業(yè)并購法律風險。企業(yè)兼并涉及企業(yè)法、競爭法、稅收法、知識產(chǎn)權法等法律法規(guī)，且操作復雜，對社會影響較大，隱蔽性的法律風險較高。4、知識產(chǎn)權法律風險。多數(shù)企業(yè)沒有意識到或沒有關注知識產(chǎn)權的深入保護，從法律風險的解決成本看，避免他人制造侵權產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟、有效。

二、企業(yè)法律風險的成因分析

主要來自兩個方面：一是外部的法律環(huán)境因素，包括立法不完備，執(zhí)法不公正，合同相對人失信、違約、欺詐等等；二是企業(yè)自身法律意識淡薄，對法律環(huán)境認知不夠，經(jīng)營決策不考慮法律因素，未能建立有效的法律風險防控體系并有效執(zhí)行等。相比之下，企業(yè)自身原因引起的風險比例較高，主要原因是企業(yè)法律意識和依法治企的能力與法律環(huán)境變化之間存在的差距。企業(yè)自身原因，主要是部分企業(yè)防控法律風險的意識不強，法律制度建設的基礎工作還比較薄弱，沒有充分意識到加強企業(yè)法制建設對防控企業(yè)經(jīng)營風險的重要性，企業(yè)法制建設不自覺、不主動，或者是僅僅停留在制度建設而未能有效執(zhí)行。一些重大投資決策、重大經(jīng)營活動或企業(yè)改制工作等前期工作缺少法律工作人員的參與。有的單位雖設立了法律事務機構，但在對其使用上仍局限于事后補救，以處理企業(yè)法律糾紛為主，企業(yè)法律工作機構沒有發(fā)揮應有的作用。一些企業(yè)依法經(jīng)營的意識不夠，或因法律意識淡漠不自覺地違法經(jīng)營，或認為只要是為了公司的利益就可以不顧法律約束，或存在鉆法律空子的僥幸心理，有意打“擦邊球”，最終走向違法犯罪的道路。

三、企業(yè)法律風險的的防控措施

在歐洲，大公司、大集團普遍重視企業(yè)總法律顧問制度。西方國家大公司、大集團建立企業(yè)總法律顧問制度，是在日趨激烈的市場競爭環(huán)境中的自覺選擇。隨著經(jīng)濟全球化的加劇，市場競爭進一步激烈，企業(yè)法律顧問的作用得到越來越多企業(yè)的認可。這是企業(yè)法律風險防控的有效途徑。有效防控企業(yè)法律風險，是企業(yè)參與市場競爭的客觀需要。在當今世界，國際國內市場競爭空前激烈，企業(yè)面臨的法律風險越來越多。企業(yè)要在參與市場競爭中取得優(yōu)勢，必須有效防控企業(yè)法律風險，以最大限度地減少和控制損失的發(fā)生。有效防控企業(yè)法律風險，是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障。

企業(yè)法律風險的防控方法可歸納為以下幾點：

1 強化企業(yè)家法律風險防控意識。一位世界級管理大師曾說過，法律風險是企業(yè)21世紀最大的風險。沒有危機意識，實際上是一種最危險的危機。沒有防控危機的準備，往往被危機所湮滅。具備基本的法律意識，懂得識別法律風險、控制法律風險、防控法律風險的重要性，是一個管理者應有的基本素質和策略。法律風險意識不應當成為企業(yè)家的最后一堂課。企業(yè)家應充分認識法律風險防控的重要性和緊迫性，正確認識和了解企業(yè)法律風險的形成原因和發(fā)展特點，研究工作措施，在思想上真正高度重視企業(yè)法制建設，建立高效的企業(yè)法律風險防控體系。

2 如何建立健全企業(yè)法律風險防控體系

（1）企業(yè)構建法律風險防控機制對公司的生存和發(fā)展具有戰(zhàn)略l生的重要意義。每個企業(yè)都存在多少不一的潛在的法律風險，法律風險一旦發(fā)生，如果沒有預先的防范意識，往往給企業(yè)帶來致命的打擊。企業(yè)管理決策者法治意識的強弱，很大程度上決定了這些潛在的法律風險是否演變成現(xiàn)實災難。所以，企業(yè)必須具備風險防范意識，制定完善的風險防范機制，做到防患于未然。法律風險的防范機制是一項重要管理制度，它對于企業(yè)對內對外的法律行為進行規(guī)范，明確了企業(yè)參與經(jīng)濟活動的程序和環(huán)節(jié)，從制度上保證了合法經(jīng)營、依法決策。現(xiàn)代企業(yè)管理要求把法律風險防控機制提高到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度。它要求企業(yè)系統(tǒng)地評估其法律風險環(huán)境，并對每一類法律風險和該公司業(yè)務可能產(chǎn)生的主要風險都制定一套法律風險戰(zhàn)略管理并有效執(zhí)行。把構建法律風險防控機制作為一項基本的管理方式，持之以恒，從而形成戰(zhàn)略性、常規(guī)性的法律風險防控機制。

（2）建立健全相關制度體系，實現(xiàn)對法律風險的系統(tǒng)性防控。盡快建立和完善企業(yè)法律風險防控體系是防控企業(yè)法律風險的基本保證。要把建立和完善企業(yè)法律風險防控機制與加快現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結構緊密結合起來，明確企業(yè)各部門的職責分工，提高企業(yè)內部運營效率，使法律風險防控成為企業(yè)內部控制體系的重要組成部分。在法律風險防控的重點領域要形成嚴格規(guī)范的制度，如要特別注重加強對合同審批、簽訂、履行等流程的管理，對合同實施情況開展效能監(jiān)察，完善合同管理制度。法律風險防控機制是個系統(tǒng)工程，它是一張嚴密的法律風險防控網(wǎng)。不僅公司高層要對法律風險防控有足夠的重視和起到示范作用，還需要對全體員工進行法律風險防控培訓，做到人人防控；并且，在構建法律風險防控機制的過程中，必然對整個公司的治理結構、人力資源管理、財務會計管理等相關問題進行持續(xù)完善和優(yōu)化，也就是說，構建法律風險防控機制，本身就是對企業(yè)的整個運行進行了一次次“規(guī)范整頓”，必然提高企業(yè)的管理水平和減少企業(yè)隱患。當然，企業(yè)可以選擇防控的廣度和深度。

（3）重視和加強企業(yè)法律工作者隊伍建設，定期進行法律風險評估。加強企業(yè)法律工作者隊伍建設是防控法律風險的組織保障。要積極推行法律風險委員會和企業(yè)法律顧問制度建設，健全法律事務機構，強化工作職責，選拔、培養(yǎng)和充實一批高素質的專業(yè)法律工作者。企業(yè)法律顧問入駐企業(yè)，通過審查企業(yè)的組織結構、股權結構、治理結構、公司章程、公司各項許可證照、內部管理制度、業(yè)務流程、財務管理制度和流程、對外重大合同簽署的決策和流程、勞動合同管理、固定資產(chǎn)管理、知識產(chǎn)權管理等方面，對企業(yè)各項目標依照相關法律法規(guī)分別進行調查，并依據(jù)調查結果出具《法律風險評估報告》。定期法律風險評估的目的在于發(fā)現(xiàn)其中可能存在的潛在法律風險，并事先提出預警；企業(yè)可以在律師的幫助下，迅速采取適當補救措施，未雨綢繆，防患于未然。

（4）加大力度完善企業(yè)內部管理監(jiān)督機制，完全按照公司法等現(xiàn)代企業(yè)管理制度規(guī)定，規(guī)范董事會、股東會、監(jiān)事會的權利與義務；對企業(yè)內部紀檢、監(jiān)察及審計部門實行垂直領導，使這些部門具有相對獨立性、權威性。

四、結語

對任何一個現(xiàn)代企業(yè)而言，其運營法律風險的存在都是客觀的；對于企業(yè)外部風險因素的控制，單純一個企業(yè)是無能為力的；作為企業(yè)的領導或管理層成員，其所能控制的企業(yè)法律風險應通過對企業(yè)內部的管理和控制來實現(xiàn)的，企業(yè)應重視內修工作。

（責任編輯：陳麗敏）