各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)踐表明，大企業(yè)對一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)實(shí)力貢獻(xiàn)很大，而中小企業(yè)在活躍經(jīng)濟(jì)、繁榮市場、增加就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新以及擴(kuò)大稅源等方面也起著非常重要的作用，是一支不可低估的力量。在眾多中小企業(yè)中，科技型中小企業(yè)最富特色、最具創(chuàng)新活力、最有發(fā)展前景，但是由于自身高風(fēng)險(xiǎn)、輕資產(chǎn)、公司治理不規(guī)范、信息高度不對稱等特點(diǎn)，再加上市場制度不健全等因素，科技型中小企業(yè)在成長過程中普遍存在“死亡谷”現(xiàn)象?；诖?，各國已紛紛構(gòu)建起促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策支持體系，并普遍把鼓勵(lì)企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新活動作為一項(xiàng)重要的國家戰(zhàn)略。

1998年亞洲金融危機(jī)之后，我國政府在反思危機(jī)影響差異（如：韓國、泰國等以發(fā)展大企業(yè)為主的國家遭受重創(chuàng)，但科技型中小企業(yè)發(fā)達(dá)的新加坡、我國的臺灣地區(qū)受到的影響卻相對較?。?、借鑒發(fā)達(dá)國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國國情的基礎(chǔ)上，于1999年5月由國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立了中央財(cái)政科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金（以下簡稱“創(chuàng)新基金”）。它是我國第一個(gè)專門用于扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金，也是目前唯一以科技型中小企業(yè)為政策著力點(diǎn)的中央財(cái)政專項(xiàng)資金。2007年修訂的《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》將設(shè)立創(chuàng)新基金寫入其中，使其支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新活動進(jìn)一步獲得了法律保障。

創(chuàng)新基金在亞洲金融危機(jī)中誕生，并在本輪金融危機(jī)中不斷發(fā)展壯大。2008年國際金融危機(jī)爆發(fā)后，中央財(cái)政撥付的創(chuàng)新基金預(yù)算規(guī)模大幅增加，以更大力度支持科技型中小企業(yè)發(fā)展。據(jù)科技部創(chuàng)新基金管理中心數(shù)據(jù)2作者根據(jù)創(chuàng)新基金管理中心歷年項(xiàng)目立項(xiàng)公告計(jì)算。，2011年，創(chuàng)新基金分兩批共投入支持資金46.4億元，是2000年的7倍；共支持項(xiàng)目立項(xiàng)6,534個(gè)，是2000年的7.5倍。

一、創(chuàng)新基金概況

創(chuàng)新基金資金來源為中央財(cái)政預(yù)算撥款及其銀行存款利息，由科技部主管、財(cái)政部監(jiān)管。在科技部內(nèi)設(shè)立創(chuàng)新基金管理中心，作為創(chuàng)新基金的管理單位，在科技部和財(cái)政部指導(dǎo)下負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的管理工作。設(shè)立由技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理等方面的專家和企業(yè)家組成的創(chuàng)新基金咨詢委員會，負(fù)責(zé)技術(shù)咨詢和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。創(chuàng)新基金每年分兩批公布獲得支持的科技創(chuàng)新項(xiàng)目，第一批在當(dāng)年年初（二月份），第二批在當(dāng)年年中（六月份）。

創(chuàng)新基金旨在發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，通過吸引地方、企業(yè)、科技創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)等對科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投資，支持符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策、有較高創(chuàng)新水平和較強(qiáng)市場競爭力、有較好的潛在經(jīng)濟(jì)效益和社會效益、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目，增強(qiáng)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力，逐步建立起符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律、多方參與并形成合力的支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的新型投資機(jī)制。

根據(jù)科技型中小企業(yè)和項(xiàng)目的不同特點(diǎn)和資金需求，創(chuàng)新基金分別采取貸款貼息、無償資助和資本金投入等支持方式。其中，貸款貼息方式主要針對已具有一定水平、規(guī)模和效益的創(chuàng)新項(xiàng)目，原則上采取貼息方式支持其使用銀行貸款，以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。一般按貸款額年利息的50%～100%給予補(bǔ)貼，貼息總額一般不超過100萬元，個(gè)別重大項(xiàng)目最高不超過200萬元。無償資助方式主要用于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中產(chǎn)品研究開發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助、科研人員攜帶科技成果創(chuàng)辦企業(yè)進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化的補(bǔ)助。資助數(shù)額一般不超過100萬元，個(gè)別重大項(xiàng)目最高不超過200萬元，且企業(yè)須有等額以上的自有匹配資金。資本金投入方式針對少數(shù)起點(diǎn)高、具有較廣創(chuàng)新內(nèi)涵、較高創(chuàng)新水平并有后續(xù)創(chuàng)新潛力、預(yù)計(jì)投產(chǎn)后具有較大市場需求、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目，以引導(dǎo)其他資本投入為主要目的，數(shù)額一般不超過企業(yè)注冊資本的20%，原則上可以依法轉(zhuǎn)讓，或者采取合作經(jīng)營的方式在規(guī)定期限內(nèi)依法收回投資。

2007年，中央財(cái)政在創(chuàng)新基金的基礎(chǔ)上設(shè)立科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡稱“引導(dǎo)基金”），通過風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助、投資保障及階段參股等支持方式，引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)向初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)投資、支持其開展技術(shù)創(chuàng)新活動。2007年～2009年，中央財(cái)政共安排引導(dǎo)基金6.59億元，支持了數(shù)百家創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，并帶動地方設(shè)立引導(dǎo)基金100多億元。

經(jīng)過十多年的持續(xù)探索，創(chuàng)新基金持續(xù)改進(jìn)管理模式和運(yùn)行方式，已逐漸形成了政府部門決策、專家委員會咨詢和專業(yè)化機(jī)構(gòu)執(zhí)行的三位一體管理模式。其運(yùn)行流程如圖1所示

二、發(fā)展成就與現(xiàn)狀

創(chuàng)新基金成立以來，中央財(cái)政預(yù)算規(guī)模逐年加大，支持的科技創(chuàng)新項(xiàng)目逐年增多。截至2008年底3注：由于統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和資料的可得性，目前關(guān)于三種支持方式的資金與項(xiàng)目數(shù)據(jù)更新至2008年底，以下數(shù)據(jù)援引截止時(shí)間為2008年的也是出于同樣援引，不再另作說明。另外，作者獲得的中央財(cái)政創(chuàng)新基金預(yù)算投入數(shù)據(jù)更新至2011年，如表1所示。，創(chuàng)新基金共投入支持資金88.4億元，立項(xiàng)14,450項(xiàng)，平均每個(gè)項(xiàng)目支持金額為61.18萬元。其中：無償資助項(xiàng)目共獲得支持資金72.9億元，占82.5%，貸款貼息共獲得支持資金15.5億元，占17.5%；尚未采取資本金投入方式。

表1 中央財(cái)政創(chuàng)新基金預(yù)算 單位：億元

圖1 創(chuàng)新基金運(yùn)行流程

十多年來，創(chuàng)新基金堅(jiān)持探索符合我國特色的扶持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的有效模式和機(jī)制，堅(jiān)持探索財(cái)政專項(xiàng)資金支持科技創(chuàng)新的投入方式和運(yùn)行機(jī)制，幫助科技型中小企業(yè)度過創(chuàng)新發(fā)展的“死亡谷”，培育、壯大了科技型中小企業(yè)群體，催生了新興產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的快速成長，為調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式、促進(jìn)高端人才就業(yè)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)，形成了支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的良好局面。

一是發(fā)揮了中央財(cái)政資金引導(dǎo)地方政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)自身等社會資本投資的作用，更好地支持了科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。截至2008年底，創(chuàng)新基金共帶動地方、銀行貸款和企業(yè)投入400多億元，培育了一大批創(chuàng)新型中小科技企業(yè)，有力地促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)的健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展。浙江省對2005年至2007年該省525項(xiàng)國家創(chuàng)新基金和浙江省創(chuàng)新資金專項(xiàng)資助項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果顯示，浙江省每投入1元創(chuàng)新資金，就會帶動該省各級政府資金2.41元和社會資金37.74元投入科技型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目，這些資金的投入大大提高了企業(yè)的創(chuàng)新能力，促使更多的科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。

二是引導(dǎo)帶動地方政府設(shè)立地方創(chuàng)新基金，提升了創(chuàng)新基金對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的扶持強(qiáng)度，在政府層面形成了中央與地方創(chuàng)新基金協(xié)調(diào)聯(lián)動、共同支持科技型中小企業(yè)科技創(chuàng)新的新格局。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和5個(gè)計(jì)劃單列市等均設(shè)立了地方創(chuàng)新基金，基金總額達(dá)36億元。上海市于2000年設(shè)立了上海市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金，配合國家創(chuàng)新基金項(xiàng)目的實(shí)施，支持上海科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。到2008年年底，上海市共有1,173個(gè)項(xiàng)目獲得國家創(chuàng)新基金的支持，資助金額達(dá)7億元；共有3,166個(gè)項(xiàng)目獲得上海市創(chuàng)新基金的支持，資助金額超過7.7億元。天津市于2005年設(shè)立天津市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)資金，采取地方先立項(xiàng)、再推薦申報(bào)國家創(chuàng)新基金資助的方式，重點(diǎn)支持具有良好成長性的科技型中小企業(yè)發(fā)展壯大。2005年至2009年5月，天津市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金共立項(xiàng)822項(xiàng)，立項(xiàng)支持金額22,448.9萬元，得到區(qū)縣匹配資金共計(jì)12,865萬元4數(shù)據(jù)來源于天津市科委網(wǎng)站。。

三是支持覆蓋面廣、重點(diǎn)突出。創(chuàng)新基金堅(jiān)持明確的產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，在電子信息、生物醫(yī)藥、新能源、節(jié)能環(huán)保、新材料等八大領(lǐng)域進(jìn)行了重點(diǎn)部署；同時(shí)，創(chuàng)新基金重點(diǎn)扶持初創(chuàng)期和成長初期的科技型中小企業(yè)，致力于國家科技計(jì)劃成果（如“863”、“973”、“科技支撐計(jì)劃”等）的轉(zhuǎn)化應(yīng)用。調(diào)查表明，在超過95%的企業(yè)中，創(chuàng)新基金常常是企業(yè)獲得的第一筆國家政府資金資助。據(jù)深交所2008年底統(tǒng)計(jì)，在中小企業(yè)板上市的企業(yè)中，有近1/3的企業(yè)曾經(jīng)在發(fā)展早期得到過創(chuàng)新基金的資助；在創(chuàng)業(yè)板首批掛牌交易的28家企業(yè)中，承擔(dān)過創(chuàng)新基金項(xiàng)目的有11家。

四是支持了科技型中小企業(yè)的技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新能力提升，并通過引導(dǎo)社會資金，加速了科技成果轉(zhuǎn)化，切實(shí)提高了科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。調(diào)查顯示，88.4%的企業(yè)在獲得創(chuàng)新基金支持后，研發(fā)投入資金增加了10%以上，其中60%的企業(yè)研發(fā)投入資金增加比例達(dá)到30%以上。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2008年底，共有3,681個(gè)項(xiàng)目獲得專利，獲專利授權(quán)數(shù)為5,550個(gè)，其中1,069個(gè)獲得專利發(fā)明，專利發(fā)明授權(quán)數(shù)為1,853項(xiàng)5數(shù)據(jù)來源于國務(wù)院發(fā)展研究中心2009年發(fā)布的《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金十年發(fā)展績效評價(jià)報(bào)告》。。創(chuàng)新基金所扶持的企業(yè)項(xiàng)目，有的正在茁壯成長，有的已經(jīng)成為國內(nèi)該行業(yè)的排頭兵，占有了國內(nèi)市場較大的份額，有的企業(yè)已經(jīng)占據(jù)本領(lǐng)域世界技術(shù)的前沿。

五是支持科技型中小企業(yè)取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2000年～2008年，接受過創(chuàng)新基金支持的科技型中小企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入2,092億元，出口創(chuàng)匯34億美元，上繳稅金225億元。創(chuàng)新基金不僅使得立項(xiàng)項(xiàng)目和所支持企業(yè)取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，而且提高了企業(yè)總體收入水平，增強(qiáng)了企業(yè)發(fā)展的能力。從創(chuàng)新基金項(xiàng)目立項(xiàng)到現(xiàn)在，企業(yè)年總收入增長率達(dá)到10%以上的占88.5%，達(dá)到50%以上的占31.4%；企業(yè)總利潤增長率達(dá)到20%以上的占54%，達(dá)到50%以上的占27.2%。在創(chuàng)新基金扶持下，無錫尚德、“龍芯”CPU、浙大中控等一大批擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的科技型中小企業(yè)快速成長壯大。

六是帶動了高端人才的創(chuàng)業(yè)和就業(yè)，初步形成了較為規(guī)范的創(chuàng)業(yè)氛圍，發(fā)展出以創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)的良好局面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，創(chuàng)新基金資助的企業(yè)80%以上是由大學(xué)本科以上學(xué)歷人員創(chuàng)辦的；其中 34.2%是由具有碩士學(xué)位以上的科技人員創(chuàng)辦的，博士創(chuàng)辦的企業(yè)占到近10%，留學(xué)人員創(chuàng)辦的企業(yè)為1,099家。“創(chuàng)新基金 +高端人才”的創(chuàng)業(yè)模式，在有力推動科技型中小企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新活動的同時(shí)，對如何培育企業(yè)家精神做了有益的探索和嘗試，客觀上提高了人才創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力，優(yōu)化了創(chuàng)業(yè)支持環(huán)境，并發(fā)揮了創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)的倍增效應(yīng)。

三、對下一步工作的建議

創(chuàng)新基金成立運(yùn)行十多年來，有力支持了科技型中小企業(yè)發(fā)展，在提高科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力、促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化等方面發(fā)揮了重大積極作用。但同時(shí)應(yīng)當(dāng)看到，科技型中小企業(yè)面臨的先天性融資難題卻始終沒有得到根本解決，不少科技型中小企業(yè)在跨越“死亡谷”的過程中仍面臨重重困難。這固然與科技型中小企業(yè)自身特點(diǎn)密切相關(guān)，但是從政府角度來看，如何創(chuàng)新體制機(jī)制、彌補(bǔ)“市場失靈”、采取更加有效的措施支持科技型中小企業(yè)發(fā)展等，則無疑更為重要。

黨的十八大報(bào)告作出了“科技創(chuàng)新是提高社會生產(chǎn)力和綜合國力的戰(zhàn)略支撐”的重要論斷，對進(jìn)一步加大財(cái)政支持力度、創(chuàng)新財(cái)政支持方式提出了更高要求。下一步，創(chuàng)新基金要擴(kuò)大支持重點(diǎn)、創(chuàng)新資金籌集方式、探索資金支持方式，并注意與相關(guān)政策的配套銜接，努力成長為支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的一面旗幟。

在支持重點(diǎn)方面，創(chuàng)新基金應(yīng)按照科技型中小企業(yè)的成長規(guī)律，從市場和企業(yè)需求出發(fā)，緊緊圍繞國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，服務(wù)于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。同時(shí)，要更多地向上游移動，對社會資本不愿進(jìn)入、風(fēng)險(xiǎn)比較大的項(xiàng)目進(jìn)行支持，做新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)現(xiàn)者，更好地發(fā)揮財(cái)政科技資金不追求盈利、注重基礎(chǔ)研究創(chuàng)新、培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)的重要作用。

在資金籌集方面，一是應(yīng)進(jìn)一步加大中央財(cái)政對創(chuàng)新基金的支持力度，擴(kuò)大預(yù)算規(guī)模，形成和完善財(cái)政專項(xiàng)資金穩(wěn)定增長機(jī)制。二是應(yīng)探索利用創(chuàng)業(yè)板、新三板等資本市場渠道實(shí)現(xiàn)投資收益、籌集資金的運(yùn)行模式，研究所支持企業(yè)上市后創(chuàng)新基金的收益分享方式。如此，不但可以降低中央財(cái)政支出壓力，更重要的是可以為創(chuàng)新基金的良性發(fā)展、內(nèi)生發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是繼續(xù)更好發(fā)揮中央財(cái)政資金的杠桿作用，創(chuàng)新操作形式，引導(dǎo)帶動更多的銀行資金、創(chuàng)投機(jī)構(gòu)資金和企業(yè)自身資金投入。四是注意做好中央創(chuàng)新基金與地方創(chuàng)新基金的銜接配合，充分調(diào)動地方在創(chuàng)新基金投入方面的主動性和積極性。

在支持方式方面，不僅要加大對研發(fā)階段的投入，還要利用杠桿作用，實(shí)施包括貼息、擔(dān)保在內(nèi)的支持方式。同時(shí)，要加大權(quán)益性資助，包括債權(quán)性資助和股權(quán)性資助，并探索績效方式資助，創(chuàng)新支持方式和運(yùn)行模式。要更加注重對營造科技創(chuàng)新環(huán)境和創(chuàng)業(yè)環(huán)境的支持，形成科技創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)、創(chuàng)新成果層出不窮的生動局面，更好地發(fā)揮財(cái)政資金支持科技創(chuàng)新的重要作用。

同時(shí)，應(yīng)注重與其他支持政策的配套銜接，形成政策合力。更加注意發(fā)揮引導(dǎo)示范作用，通過與多部門的溝通配合，形成支持優(yōu)惠政策組合，更好地服務(wù)于科技型中小企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)新。

[1] 財(cái)政部, 科學(xué)技術(shù)部.關(guān)于印發(fā)《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的通知, 財(cái)企[2005]22號.2005-2-17.

[2] 財(cái)政部，國家稅務(wù)總局.關(guān)于《納稅人向科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金捐贈有關(guān)所得稅政策問題》的通知, 財(cái)稅[2006]88號.2006-12-31.

[3] 財(cái)政部, 科學(xué)技術(shù)部.關(guān)于印發(fā)《科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》的通知, 財(cái)企[2007]128號.2007-7-6.

[4] 國家統(tǒng)計(jì)局, 科學(xué)技術(shù)部.中國科技統(tǒng)計(jì)年鑒-2012[M].北京：中國統(tǒng)計(jì)出版社，2012.

[5] 科技部創(chuàng)新基金管理中心.歷年創(chuàng)新基金項(xiàng)目立項(xiàng)公告.

[6] 國務(wù)院發(fā)展研究中心.科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金十年發(fā)展績效評價(jià)報(bào)告.2009.

[7]《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》, 2007-12-29.

[8] 國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要 (2006-2020).