徐紅

【摘 要】養(yǎng)老保險是我國社會保險體制中的重要組成部分，也是關系我國社會穩(wěn)定的基本因素，因此其影響范圍非常廣。本文主要是對養(yǎng)老保險中所存在的一些問題進行了講解和闡述，并且對如何完善這些問題進行了一些意見的提出，希望能夠讓養(yǎng)老保險更加的完善。

【關鍵詞】養(yǎng)老保險；個人賬戶；保障體系

社會保障體系是我國長期發(fā)展的基礎，也是社會穩(wěn)定的基本因素之一。養(yǎng)老保險是社會保障體系中的一部分，其關系的人群比較廣范，而且基金規(guī)模非常的大，因此對我國社會和經(jīng)濟都會產(chǎn)生較大的影響。當前養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金基本還是能夠準時的發(fā)放，但是制度、機制和體制都存在著一些問題，這些問題影響了養(yǎng)老保險的發(fā)展，對其未來的工作產(chǎn)生影響，這也是養(yǎng)老保險需要去解決的問題。

1.人口老齡化問題

我國人口比例和西方國家相比存在以下的幾個特點：第一，老齡化速度快。第二，大部分人群未富先老。第三，企業(yè)養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的老齡化程度遠遠高于全國平均水平。

2.歷史遺留問題

養(yǎng)老金債務是指舊的養(yǎng)老金制度對養(yǎng)老金領取者承諾的期望養(yǎng)老金價值，是目前世界上很多國家都面臨的問題。自上世紀90年代，我國確定了基本養(yǎng)老保險模式從現(xiàn)收現(xiàn)付向“統(tǒng)賬結合”轉變。在實際操作過程中，采取的是一步到位的改革模式。已退休人員和在職職工在現(xiàn)收現(xiàn)付體制中積累的養(yǎng)老金權益，作為一種舊體制的遺留責任，全部進入新體制。制度轉軌確定以后，由于政府沒有支付必要的改革成本，為了確保企業(yè)已退休職工的養(yǎng)老問題，不得不動用本應留作積累用的個人賬戶基金，使得目前的“中人”進入新制度后個人賬戶繼續(xù)成為“空賬”，這就是我國養(yǎng)老保險隱性債務的由來。

3.關于做實個人賬戶和制度定型問題

我國的養(yǎng)老保險發(fā)展道路有過很多的里程碑，在這改革發(fā)展的20年中，很多的制度也都逐步的趨于完善，自從十四屆三中全會對個人賬戶和社會統(tǒng)籌進行結合的制度實施開始已經(jīng)有10多年了，其工作也應該要有進一步的提升。目前，我國政治經(jīng)濟形勢比較良好，職工的收入有所增長，國家財政收入也在增加，所以應該要抓住實際，將個人賬戶做實，快速的將制度定型，向新的制度進行轉變。與此同時還要加大基金的管理，確?；鸬陌踩捅Ｖ?，擴大基金覆蓋面，完善養(yǎng)老金的發(fā)放，建立一套完善的長期有效的運行機制。

4.關于多層次保障體系問題

我國現(xiàn)有的退休人員他們的生活依賴完全是靠養(yǎng)老金，養(yǎng)老保險制度形式比較單一，在未來應該可以將養(yǎng)老保險的結構進行調整，分成5塊。

第一塊是基礎養(yǎng)老金，由統(tǒng)籌基金支付，基金實行現(xiàn)收現(xiàn)付，體現(xiàn)政府責任，條件成熟時實行全國統(tǒng)籌。第二塊是個人賬戶養(yǎng)老金，根據(jù)個人繳費年限長短和繳費多少確定，基金實行完全積累，體現(xiàn)個人責任。第三塊是地方養(yǎng)老金，在將來基礎養(yǎng)老金實行全國統(tǒng)籌后，由省級政府根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和物價水平等情況確定，體現(xiàn)地區(qū)差別和地方政府責任。第四塊是企業(yè)年金，在國家政策指導和稅收優(yōu)惠支持下，企業(yè)根據(jù)效益情況自主建立，便于吸引人才。第五塊是商業(yè)保險，鼓勵職工自愿參加，進—步提高生活水平。

5.關于基金安全和保值增值問題

我國養(yǎng)老保險的資金積累比較緩慢，1998年的時候也僅僅只有500億，雖然近幾年的增長幅度有所增大，但是仍然過于緩慢，在進行個人賬戶做實后，此情況會有所好轉，積累速度能夠獲得比較大的提升，主要工作將會是確保基金的安全和保值，這些基金是未來參保人的養(yǎng)老基金，是他們老年的生活依賴，因此應該要慎重的做好這些工作。

按照“安全至上、服務經(jīng)濟、依托市場、強化監(jiān)管。的思路，對不同類型的基金應采取不同的辦法。統(tǒng)籌基金實行現(xiàn)收現(xiàn)付，承擔著確保當期支付的任務，要嚴格執(zhí)行現(xiàn)行規(guī)定，結余基金原則上存銀行、買國債，不進行其他投資。逐步做實的個人賬戶基金實行完全積累，基金數(shù)額巨大且積累時間長，可以通過用于支持國家經(jīng)濟建設來實現(xiàn)保值增值。全國社?；鹗侵醒胝⒌纳鐣Ｕ蠎?zhàn)略儲備基金，按照國務院批準的投資管理辦法運作。這項基金要進一步做大，并拓寬投資渠道，增加投資工具，提高收益水平。企業(yè)年金是企業(yè)和職工自主建立的補充養(yǎng)老計劃，也是積累制基金，應有更快更大的發(fā)展，基金按照《企業(yè)年金基金管理試行辦法》管理，實行市場化運作。

根據(jù)對我國的退休人員的管理服務進行調查，我們發(fā)現(xiàn)將近一半的退休人員已經(jīng)沒有了原單位，所以他們的養(yǎng)老金就需要由社會以及政府來承擔，為他們提供服務。最近幾年，各地響應中央的號召，加快了養(yǎng)老金的社會化發(fā)放速度，強化了社區(qū)社會保障工作，將退休人員進行組織管理，超過半數(shù)的企業(yè)退休人員在社區(qū)中工作，為企業(yè)的社會事務工作起到了幫助。但是我國目前的老齡化速度越來越快，因此老年人管理服務工作將會更加的艱難。夕陽產(chǎn)業(yè)也就成為了緩解這一壓力的有效渠道，通過為這些人群提供服務，來豐富他們的老年生活，讓他們能夠有一個快樂的晚年，這項工作是必須要開展的，而且是必須做好的，應該受到全社會的鼓勵和支持。

6.做實養(yǎng)老保險個人帳戶

對我國的國情進行分析，從建國至今，企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度發(fā)生了一些變化，最初的現(xiàn)收現(xiàn)付籌資到后來的將社會統(tǒng)籌和個人賬戶進行結合。這一轉變是依照我國國情所開展的一項養(yǎng)老保險制度改革，主要目的是希望以個人賬戶的方式將職工的繳費保存起來，成為一種籌資渠道。

所謂做實養(yǎng)老保險個人賬戶，是指在堅持實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的制度模式下，對記人職工養(yǎng)老保險個人賬戶的基金實行單獨記賬、單獨管理，不與養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金混賬管理，統(tǒng)籌基金不得擠占個人賬戶基金；個人賬戶基金由省級社會保險經(jīng)辦機構統(tǒng)一管理和運營，實現(xiàn)基金保值增值，確保職工退休后個人賬戶養(yǎng)老金的支付。

做實個人賬戶是為了平衡和穩(wěn)定目前的養(yǎng)老保險制度，我國現(xiàn)有5000萬企業(yè)退休人員，他們的養(yǎng)老保險金的發(fā)放必須按時按數(shù)的發(fā)放，不能夠有所影響，在此基礎上將職工個人賬戶基金的積累來完成養(yǎng)老保險籌資模式的轉變，形成一個穩(wěn)定的過度，最終讓制度能夠擁有可持續(xù)發(fā)展的潛力?？墒沁@是理想狀態(tài)，實際工作會遇到很多的問題，因為城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險制度仍然要去解決當前的是否需要做實個人賬戶以及如何去做實等等問題。

一是從2041年起，也就是新人開始大量進入退休年齡時，“空賬”規(guī)模越來越大，缺口隨之急劇增加。

二是做實積累的“實賬”可以實現(xiàn)雙贏效用。做實個人賬戶，到2020年，預計實賬積累額為62000億元，而到2050年則高達26萬億元。這樣一筆巨額積累資金，既可緩解人口老齡化的挑戰(zhàn)，在積累的過程中，又可通過政策引導，用于經(jīng)濟建設，可以說是一種雙贏的抉擇。

三是通過“做實”，可以最終建立養(yǎng)老保險的長效機制，為養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎；而繼續(xù)現(xiàn)收現(xiàn)付難以為繼的局面。這也是“做實”與“做空”的根本區(qū)別所在。

7.結語

我國的社會保障體制改革正進入一個新的時期，而養(yǎng)老保險又是其中的重點工作，因此需要特別的重視。養(yǎng)老保險關乎我國老年群體的晚年生活，是社會穩(wěn)定的重要保障，其牽連范圍甚廣，資金規(guī)模巨大，因此在統(tǒng)籌調度和管理上會有很多的問題，而且資金積累周期長，很多的因素都會對其造成影響，這也是我們需要去克服的問題，我們必須扎實工作，堅定的走好每一步，充分認識到它的長期性，艱巨性和復雜性。 [科]