吳 婷

（天津鋼鐵集團有限公司規(guī)劃建設部，天津300301）

1 引言

設備前期管理是指對設備從需求、規(guī)劃、決策階段開始到安裝、調(diào)試、投入生產(chǎn)使用為止期間，對設備進行的技術和經(jīng)濟的全面管理。它包含設備的投資規(guī)劃、選型與購置、安裝與調(diào)試、驗收與移交等過程。

設備的前期管理與設備使用單位接管之后對設備的后期管理共同組成設備的全壽命周期管理工作。經(jīng)驗表明，設備的前期管理決定了設備全壽命周期費用的90%，其管理水平?jīng)Q定了設備的技術裝備水平，并在一定程度上決定了產(chǎn)品品種，直接影響到設備的精度和產(chǎn)品的質(zhì)量。同時，設備的前期管理水平，還決定了設備運行的可靠性和安全性，決定了設備故障停機時間和維修費用的多少，決定著設備的生產(chǎn)效率。因此，面對目前一些設備前期管理存在功能過剩、效率低等現(xiàn)象，我們應該遵循“生產(chǎn)上適用、技術上先進、經(jīng)濟上合理”的設備前期管理原則，多方面考慮各種因素，以期獲得設備全壽命效益的最大化。

2 設備前期管理的主要內(nèi)容

2.1 設備投資規(guī)劃

設備投資一般占企業(yè)固定資產(chǎn)總投資的60%～70%，因此，設備規(guī)劃得當，決策正確，便可達到滿足生產(chǎn)要求與節(jié)約投資的統(tǒng)一。設備投資規(guī)劃的制定，必須建立在充分調(diào)查、論證的基礎之上，以市場為導向，以生產(chǎn)經(jīng)營活動為中心。制定和執(zhí)行設備規(guī)劃對企業(yè)新技術、新工藝的應用，產(chǎn)品質(zhì)量的提高，擴大再生產(chǎn)以及其他技術措施的實施，起著促進和保證作用，是企業(yè)中長期生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃的重要組成部分。

2.2 設備選型與購置

設備選型是否合理不僅關系到設備效能的充分發(fā)揮，還直接影響投資的經(jīng)濟效益。設備選型，首先要堅持選型論證，即在設備購置和選型計劃決策前，通過科學的技術經(jīng)濟方面的討論，對設備計劃以及所涉及到的各個方面進行系統(tǒng)的分析，為決策者提供正確的技術依據(jù)，提供設備選型的基礎保證。其次要堅持“生產(chǎn)上適用、技術上先進、經(jīng)濟上合理”的基本原則，即所選購的設備應與本企業(yè)生產(chǎn)及擴大再生產(chǎn)規(guī)模相適應，不脫離企業(yè)實際，以獲得最大經(jīng)濟效益為目的采用新技術，選取使用過程中能耗、維護費用低，投資回收期短的設備，使經(jīng)濟效果最佳。

設備購置一般采用招標的方式。通常情況下，采用公開招標或邀請招標的方式，往往可以獲得更有競爭力的報價。選定供貨廠家簽訂設備購置合同，要嚴格遵守法律相關規(guī)定，對方應有法定代表人的授權委托，經(jīng)雙方簽字蓋章后，方具法律效力。訂貨合同的主要內(nèi)容包括：設備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量和質(zhì)量、合同價格及付款方式、交貨期限及交貨地點、運輸方式及費用、違約責任、附件技術協(xié)議及售后服務承諾等。此外，為了保證設備質(zhì)量，還要配備駐廠監(jiān)造人員，監(jiān)造人員應熟悉與被監(jiān)造設備有關的法規(guī)、規(guī)范、標準、合同等資料文件，熟悉被監(jiān)造設備的加工、焊接、檢查、試驗、無損探傷等主要工藝方法及相應標準。對質(zhì)量計劃的控制點進行見證確認，對發(fā)生的不符合項處理進行跟蹤，及時反映制造過程中存在的問題、處理情況以及對設備制造質(zhì)量、交付進度、經(jīng)費等可能產(chǎn)生的影響。

2.3 設備安裝與調(diào)試

設備安裝包括設備的到貨驗收、出庫及運輸、基礎準備和檢驗、安裝就位、檢查試驗等具體工作。設備安裝施工應嚴格按照設備工藝平面布置圖及安裝施工圖劃線定位，組織基礎施工及設備搬運就位。安裝過程中要對關鍵零部件、單機設備和成套設備的安裝質(zhì)量進行全程監(jiān)控，必須滿足生產(chǎn)工藝的需要及維護、檢修、安全、工序連接等方面的要求。

設備調(diào)試包括各種靜態(tài)和動態(tài)試驗、冷態(tài)和熱態(tài)試驗，及設備運行狀態(tài)和程序的調(diào)整、設備系統(tǒng)聯(lián)動程序的設定和成套設備的試運轉(zhuǎn)試驗。這一系列工作完成后，應斷開設備的總電路和動力源，做好設備潤滑、緊固等檢查，做好整理檢查及試驗記錄。

2.4 設備驗收與移交

設備調(diào)試合格后，由設備管理部門、工藝技術部門會同其他相關部門的專業(yè)人員，就質(zhì)量、性能、安全、使用等各方面進行驗收，做出鑒定，所有參加驗收的責任人員簽字認定合格后方可辦理移交手續(xù)。設備運轉(zhuǎn)試驗記錄及隨設備帶來的各項技術文件，由設備管理部門納入檔案管理。隨設備的配件、備品，送交設備倉庫入庫保管。此外，安全管理部門應就安裝試驗中的安全問題建檔。

對于不需要安裝的儀器、工具、量具設備的驗收，設備到貨驗收即為最終驗收。經(jīng)設備管理部門驗收合格后建賬入庫，使用部門領取時辦理管護人登記即可。對需計量的儀器儀表，還需由計量管理部門編號、建賬，并開展定期計量。

上述工作完成后，我們還需對這期間產(chǎn)生的各項數(shù)據(jù)和信息進行搜集、整理、分析和反饋，不斷總結，去粗取精，為以后類似設備的前期管理提供依據(jù)和經(jīng)驗。

3 設備前期管理的經(jīng)濟性評價方法

3.1 投資回收期法

投資回收期法根據(jù)投資回收時間的長短來判別方案的優(yōu)劣，回收期越短，說明方案經(jīng)濟性越好。

靜態(tài)投資回收期：T=k/Ab

式中：T為投資回收期，年；k為投資額，萬元；Ab為年度收益，萬元。

年度收益除包括年度利潤外，還應包括每年的固定資產(chǎn)折舊費。如每年收益不同，則用每年利潤加折舊的和，直到投資收益減去各年利潤累加的和小于等于年收益為止，這樣即可得到投資回收期年份。不足一年的，用投資余額除以當年收益得出。

上式適合中小投資，對于大型投資要額外考慮資金的時間價值，宜采用動態(tài)投資回收期。

將各年度收益換算成為現(xiàn)值：P=F/（1+i）n

式中：P為現(xiàn)值，萬元；F為第n年收益，萬元；1/（1+i）n為現(xiàn)值系數(shù)；i為年利率；n為投資后年數(shù)。

等到收益現(xiàn)值大于等于未收回投資額時即可得到投資回收期年份。不足一年的用投資余額除以當年收益得出。

3.2 費用比較法

費用比較法是對使用年限不同，生產(chǎn)效率和工作質(zhì)量相同的方案，通過對年成本的比較來評價方案的優(yōu)劣。此法適合多個項目比較使用。

若每年設備運行維持費大致相同，則年成本為：

式中：P為設備投資額（萬元）；L為設備殘值，萬元；V為年度維持費/年度平均維持費；n為設備壽命周期，[（i（1+i）n）/（（1+i）n-1）]為資本回收系數(shù)，i為年利率。

計算各方案后，年成本值最小的為應選方案。

4 設備前期管理的分析

4.1 規(guī)劃設計方案分析

設備規(guī)劃設計方案的可研階段，應在技術上分析產(chǎn)品市場競爭力和產(chǎn)品市場定位，不斷優(yōu)化技術裝備；在經(jīng)濟上多方考慮產(chǎn)品的市場需求，對產(chǎn)品的市場行情進行預測，對銷售收益進行客觀評價。設備規(guī)劃設計要考慮資源利用便利程度，對保證生產(chǎn)正常運行的水、電、氣、油及所需的原材料、輔料配套等物資條件進行論證，對可能出現(xiàn)的運行動力介質(zhì)費用、檢維修費用進行分析；要分析周邊環(huán)境、安全、交通的情況，生產(chǎn)過程中排放的廢水、廢氣及噪音對環(huán)境的影響范圍和程度相應的治理方案，職業(yè)健康安全符合條件和職業(yè)衛(wèi)生符合條件；要說明投資預算費用、資金來源、成本估算、經(jīng)濟效益評價，說明與設備配套的工種，人員數(shù)量、培訓計劃、生產(chǎn)組織，地域、區(qū)域協(xié)作可行性，說明項目的具體規(guī)劃、組織、運輸、安裝、試運轉(zhuǎn)投產(chǎn)等不同環(huán)節(jié)的具體措施；還要考慮人、財物、原料銷售等不確定因素的費用。

4.2 壽命周期費用分析

設備壽命周期費用是指設備從規(guī)劃設計、制造、安裝、調(diào)試、使用、維修，一直到報廢為止這一生所發(fā)生的總費用。其各個階段的費用關聯(lián)關系如圖1所示。

圖1 設備壽命周期各階段費用

設備的投資規(guī)劃設計階段，包括規(guī)劃費、考察費、工程設計費。

設備的選型購置階段，包括設備設計費、設備費、運輸費、圖紙費、資料費、工具費、易損件費。

設備的安裝調(diào)試階段，包括吊運費、機電安裝費、自動化儀表安裝費、計算機程序調(diào)試費。

設備的使用維修階段，包括設備運行費、設備維修費、設備備件費、設備大中修費。

設備的報廢更新階段，包括設備折舊費、設備殘值、設備回收費。

圖2 設備壽命周期費用分析

在設備壽命周期各階段中，本文僅重點探討設備前期管理的三個階段，其與設備后期使用、維修、報廢階段產(chǎn)生的費用是相互影響的，如圖2所示。在設備的前期管理中若重點考慮提高設備的可靠性，降低設備的維持費，設備的壽命周期費用即按曲線A形式發(fā)展，即設計、制造費用較高，而設備運行、維修、大中修費用相對較低，設備壽命周期費用較低。反之，壽命周期費用按曲線B形式發(fā)展，即設備的購置費用很低，使用運行、維修、大中修費用較高，設備運行故障多，停機損失大，設備使用壽命短，設備壽命周期費用高。曲線C形式表現(xiàn)的是為延長設備的技術壽命，對設備加大投入，有效進行設備技術改造和更新，以便解決設備先天不足缺陷，設備壽命周期費較高。因此，在考慮設備規(guī)劃、設計、制造、運行、維修費時，要考慮壽命周期最優(yōu)化方案，不能只求階段性的經(jīng)濟。不能只考慮制造成本，忽視設備運行維修費用和設備故障停機技術經(jīng)濟損失。一味求大、高、全，造成設備能力過剩、強度過剩、功能過剩，造成設備能耗過高、備件費用過高、設備浪費。所以，設備壽命周期最優(yōu)化不僅要考慮設備規(guī)劃、設計、制造費用最優(yōu)化，還要考慮設備運行規(guī)律，研究設備運行浴盆曲線的不同階段，了解設備使用前期費用高，使用中期費用低，使用后期費用高的特點，加強設備管理，盡量延長設備運行的穩(wěn)定時間，一旦設備使用不經(jīng)濟后，及時報廢更新設備。設備招標是降低投資費用的有效途徑。招標要充分考慮停機損失、維修、備件及能源消耗費、各項管理費。以設備壽命周期費用為依據(jù)衡量設備的經(jīng)濟性。選取適用的招標方法，將共同認定的條文，對照記錄一絲不茍的寫入合同。對雙方協(xié)商的補充內(nèi)容作為合同附件，形成嚴謹?shù)姆晌募４送?，合同簽訂后有關解釋、澄清合同內(nèi)容的往來傳真、電函也應視為合同的組成部分。所有的合同文件要進行分類整理，建立專門臺賬集中管理以便備查，作為雙方爭執(zhí)時的仲裁依據(jù)。在壽命周期費用合理的基礎上追求設備投資的經(jīng)濟效益最高。

4.3 選型方法分析

設備選型與購置的做法通常分成兩步。第一步，針對各可供選擇的設備進行一次技術上的詳細考察，這一點是必要的。進行設備考察時，應認真考慮下列因素，如：設備的效率、精度、可靠性與維修性、安全性與操作性、環(huán)保性與能耗指標、配套要求、零部件互換性等，以便把比較方案減少到易于處理的數(shù)量。比較設備的生產(chǎn)效率，既要滿足生產(chǎn)，又要避免生產(chǎn)的不平衡和設備的閑置浪費。第二步，通過經(jīng)濟效果分析，找出最優(yōu)方案。在設備滿足使用先進、運行安全可靠的可比條件下，盡量選擇投資少、能耗低、原材料消耗低、使用壽命長、投資效益高的設備，對這些因素綜合分析，權衡利弊得失。

設備的選型一般在考慮設備壽命周期費用、設備性能先進性、設備可靠性和維修性、產(chǎn)品信譽、節(jié)能型、環(huán)保等決策指標的同時還要考慮價格合理、維持費用、機械性能、電氣性能、工藝性能、關鍵部件、全系統(tǒng)、維修性、國際國內(nèi)、節(jié)油、節(jié)電、節(jié)水、水污染、空氣污染、噪聲污染等方面的因素。最后綜合決策以選定最優(yōu)方案。

4.4 投資收益分析

應用盈虧平衡分析法進行設備的投資收益分析，見圖3。假設產(chǎn)品生產(chǎn)量與銷售量相等，銷售收入正好夠支付生產(chǎn)總成本時，利潤為零的點即為盈虧平衡點。

圖3 盈虧平衡分析圖

式中：C0為產(chǎn)品單價；Q為產(chǎn)品銷售量；CF為產(chǎn)品固定成本；CV為產(chǎn)品可變成本；PR為利潤公式中各項的單位需要明確。

設備規(guī)劃設計制造時，要充分考慮成本、銷售量、產(chǎn)品價格、項目壽命期等各項不確定因素，并對各種因素對今后盈利的影響進行量化分析，以便及時調(diào)整設備投資方案。

5 結論

設備前期管理作為企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容對設備一生的管理起著決定性的作用，科學、合理的設備前期管理為設備的經(jīng)濟合理性、追求設備壽命效益的最大化提供了堅實有力的基礎，在很大程度上促進了企業(yè)的發(fā)展，增強了企業(yè)的市場競爭力，間接地決定了企業(yè)的命運。

[1]張友誠.現(xiàn)代企業(yè)設備管理[M].北京：中國計劃出版社，2006.

[2]林漢夷.冶金設備現(xiàn)代化管理[M].沈陽：東北大學出版社，1993.