孟 歡

(天津大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)部，天津，033372)

1 國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制簡介

1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)后果估計(jì)

眾所周知，基本風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，其所造成的風(fēng)險(xiǎn)損失一般從兩方面進(jìn)行衡量比較，即損失性質(zhì)與損失程度?；撅L(fēng)險(xiǎn)的后果（即虧損），可以進(jìn)行從性質(zhì)，程度的虧損的性質(zhì)的損失（損失是指兩個(gè)方面：損失性能的傷亡所造成的損失和延誤期間所造成的質(zhì)量損失）。有時(shí)，一個(gè)基本的風(fēng)險(xiǎn)事件會產(chǎn)生某種財(cái)產(chǎn)損失。雖然風(fēng)險(xiǎn)造成的損失的性質(zhì)不同，但在實(shí)際應(yīng)用中，這三種類型的損失可以轉(zhuǎn)化成經(jīng)濟(jì)損失。下圖為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估模型圖。

圖1 風(fēng)險(xiǎn)評估模型圖

程度的損失，包括損失的嚴(yán)重程度，變化幅度和分布，嚴(yán)重程度和變化是運(yùn)用數(shù)學(xué)估算方法：

（1）統(tǒng)計(jì)分析的比較方法可以將在過去發(fā)生了什么事類似的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件和一個(gè)類似的企業(yè)類似的風(fēng)險(xiǎn)事件損失統(tǒng)計(jì)，然后對工程企業(yè)在現(xiàn)在和未來的環(huán)境和條件express.Loss的期望和方差分別為分析，比較之前的風(fēng)險(xiǎn)事件，找出以前相同或類似的風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)事件損失校正，校正結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)后果估計(jì)企業(yè)的環(huán)境和條件。

（2）主觀估計(jì)方法中包含了德爾菲法、專家咨詢，專家的主觀估計(jì)事故損失的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)的概率估計(jì)方法

基本風(fēng)險(xiǎn)的概率估計(jì)，并造成了一定的損失（概率）估計(jì)分為主觀概率估計(jì)和目標(biāo)的概率估計(jì)。當(dāng)測試或類似的企業(yè)能夠根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來計(jì)算事件發(fā)生的概率的概率估計(jì)，被稱為目標(biāo)的概率估計(jì)。當(dāng)它是難以大量的測試，并且沒有類似的歷史企業(yè)數(shù)據(jù)，只有風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率的主觀估計(jì)，即主觀概率估計(jì)。專家小組對每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件，財(cái)產(chǎn)價(jià)值的損失和造成的后果的概率面對面廣泛的討論，自由地表達(dá)自己的看法。專家調(diào)查法，由專家小組，回的風(fēng)險(xiǎn)事件，屬性，其后果后果損失的可能性進(jìn)行專家問卷的形式。使用這種方法進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，調(diào)查總結(jié)各專家的意見，即這個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)處理策略

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)果大小，風(fēng)險(xiǎn)處理策略一般可采取下列四種途徑：

1）合同的應(yīng)用

合同在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理中起著不可估量的作用。在很大程度上，合同決定了所識別出的風(fēng)險(xiǎn)因素的后果。合同框架是內(nèi)部管理法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。因此合理的應(yīng)用合同，企業(yè)過程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率就相應(yīng)的降低。

2）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，如果企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率很高，并且造成的損失也較大，

而此時(shí)沒有行之有效的對策來抵御風(fēng)險(xiǎn)，為了回避風(fēng)險(xiǎn)，最徹底的辦法是放棄企業(yè)，這就是所說的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。此種降低風(fēng)險(xiǎn)的辦法，應(yīng)該 在對風(fēng)險(xiǎn)有足夠的認(rèn)識，對出現(xiàn)的后果的嚴(yán)重程度有充分的了解。

3）風(fēng)險(xiǎn)的減輕與分散

通常把風(fēng)險(xiǎn)控制的行為稱為風(fēng)險(xiǎn)的減輕，采取各種措施，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或者控制風(fēng)險(xiǎn)的損失。在某些條件下，采用減輕風(fēng)險(xiǎn)的措施可能會收到比規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)要好的經(jīng)濟(jì)效果。

4）風(fēng)險(xiǎn)保留和利用

企業(yè)參與方自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)接受風(fēng)險(xiǎn)，并做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作，也就是所說的風(fēng)險(xiǎn)自留。

2 國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的建立

本文將結(jié)合實(shí)際應(yīng)用企業(yè)，采用windows xp+、net framework3.5作為開發(fā)平臺，使用，isual studio 2008和SQL Sewer2005數(shù)據(jù)庫開發(fā)工具分析設(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)了一個(gè)符合用戶需求的基于經(jīng)濟(jì)發(fā)展契機(jī)下的國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制內(nèi)部管理體系。利用矢柵混合地圖服務(wù)技術(shù)和雙緩存技術(shù)可建立國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理體系實(shí)用模型。

2.1 市場營銷及客戶關(guān)系內(nèi)部管理的應(yīng)用

現(xiàn)階段我國國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理工作已經(jīng)具備國際化先進(jìn)水平，這給國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理信息體系的全面發(fā)展提供了基礎(chǔ)條件。我國國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理的信息化建設(shè)基本完成了生產(chǎn)體系的建設(shè)，如今，TMIS、TDCS 等體系都已經(jīng)具備國際化成熟水平，并且隨著世界互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，這給當(dāng)前國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理工作戰(zhàn)略決策、市場營銷都提供了非常有力的支持。另外，體系運(yùn)用供應(yīng)鏈內(nèi)部管理的CPFR（協(xié)同計(jì)劃、預(yù)測與資金儲備）技術(shù)，對部分路內(nèi)外的信息進(jìn)行共享，最終確立國有商業(yè)銀行與客戶良好的協(xié)作關(guān)系。作為協(xié)同計(jì)劃的CPFR模式，其最基本的核心無非就是通過 POS 機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)或 EDI，第一時(shí)間將銷售端的資金放貸、存款情況傳輸給上游客戶，并盡可能快地做好資金準(zhǔn)備。比如說在菜單內(nèi)部管理子體系，通過遠(yuǎn)程信息體系點(diǎn)菜之后，保證國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理能夠和外在企業(yè)進(jìn)行協(xié)同合作，準(zhǔn)時(shí)地實(shí)施國有商業(yè)銀行資金計(jì)劃，并做好國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理工作。

圖2 企業(yè)現(xiàn)金收款流程

2.2 數(shù)據(jù)庫的分成自動(dòng)化連續(xù)更新

基于當(dāng)前計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)環(huán)境下，所有的局域網(wǎng)數(shù)據(jù)庫的信息體系都應(yīng)該實(shí)行統(tǒng)一模式內(nèi)部管理，其數(shù)據(jù)庫內(nèi)容可以下述方法進(jìn)行分層自動(dòng)化連續(xù)更新：首先，不斷地通過電網(wǎng)元件處的數(shù)據(jù)自動(dòng)采集體系對本地?cái)?shù)據(jù)庫的實(shí)時(shí)記錄進(jìn)行自動(dòng)更新。該數(shù)據(jù)更新模式，通?？梢酝瑫r(shí)運(yùn)用于國有商業(yè)銀行控制中心的數(shù)據(jù)庫，并且直接對上一個(gè)控制中心的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行相關(guān)的修改更新。這樣就能有效的克服了體系操作顯示速度太慢的弊端。及時(shí)建立緩沖區(qū)于服務(wù)器端，大量存儲常用數(shù)據(jù)，提升服務(wù)器操作效率，進(jìn)而提升工作流網(wǎng)絡(luò)的性能。如此一來，隨著底下數(shù)據(jù)庫信息資源的改變，“級聯(lián)式”自動(dòng)化連續(xù)更新工作也就展開了，區(qū)域控制中心、中央控制中心的數(shù)據(jù)庫自然而然地就自動(dòng)地實(shí)現(xiàn)了更新的目的。

2.3 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理中的應(yīng)用

隨著計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的發(fā)展，數(shù)據(jù)挖掘工具在信息體系中的應(yīng)用越來越廣泛，即便其中不乏技術(shù)成熟的，但對于國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理這個(gè)專業(yè)非常強(qiáng)的行業(yè)而言，這很難完全滿足該行業(yè)的全部要求。國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理的數(shù)據(jù)挖掘工作不但涉及到很多專業(yè)外單的知識，而且對專業(yè)技術(shù)人員的履歷經(jīng)驗(yàn)也要求甚高，這就需要對國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理工作信息展開全面的分析，設(shè)計(jì)出一個(gè)可以全面滿足全部要求的數(shù)據(jù)挖掘體系。本體系涉及到數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的有：概念表述技術(shù)、聯(lián)機(jī)分析處理技術(shù)、特征挖掘、季節(jié)性知識挖掘、聚類分析挖掘和考慮經(jīng)濟(jì)周期的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作挖掘技術(shù)。

2.4 服務(wù)器端口設(shè)計(jì)

服務(wù)器已經(jīng)通過查詢數(shù)據(jù)庫，并實(shí)現(xiàn)空間目標(biāo)的生產(chǎn)信息的功能，可以為智能化調(diào)度室模型的多媒體圖形圖像系統(tǒng)提供有用的服務(wù)。智能化調(diào)度室ArcMS和建立空間數(shù)據(jù)庫服務(wù)器ArcSDE連接，它可以提供大量的專業(yè)智能調(diào)度室服務(wù)，如屬性查詢服務(wù)，矢量和柵格地圖服務(wù)等。在智能調(diào)度室組件模型是多媒體圖像系統(tǒng)服務(wù)器緩存模塊很重要，服務(wù)器緩存模塊主要分為緩存管理模塊和管理模塊，指標(biāo)。第二部分組件的劃分，緩存管理模塊是基于從指標(biāo)的分析結(jié)果，然后處理請求的數(shù)據(jù)發(fā)送到客戶端緩存，或使用數(shù)據(jù)庫存儲數(shù)據(jù)，并在客戶端請求的索引管理組件的指標(biāo)分析，使瓷磚的空間來處理數(shù)據(jù)列表。如果你可以開發(fā)使用緩存的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)庫的交互可以被刪除，和數(shù)據(jù)的響應(yīng)速度將大大提高。

3 結(jié)語

綜上所述，當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展契機(jī)下，將信息化內(nèi)部管理技術(shù)應(yīng)用到國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控內(nèi)部管理中來，不但可以大幅降低企業(yè)內(nèi)部管理難度，還能很好地控制企業(yè)成本，最終求得員工內(nèi)部管理的最優(yōu)化解。為此，我們務(wù)須不斷探索信息內(nèi)部管理技術(shù)在國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制內(nèi)部管理中的應(yīng)用策略，以便更好地為社會主義現(xiàn)代化服務(wù)。

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