北京商業(yè)管理干部學(xué)院合作經(jīng)濟(jì)研究中心 李愛蓮

儲蓄互助社是國際小額信貸領(lǐng)域中一支特殊的力量，是普及全球的非營利性的合作金融組織，其本質(zhì)上為合作組織的一種。我國臺灣于1964年8月成立第一個儲蓄互助社，2000年1月通過儲蓄互助社法修正案，該法于2002年2月6日通過了再修正。臺灣的儲蓄互助社在架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、主要業(yè)務(wù)、發(fā)展等方面的做法值得我們借鑒。

儲蓄互助社在臺灣的發(fā)展

儲蓄互助社運(yùn)動起自德國，迄今已有160多的歷史，在臺灣儲蓄互助社就有300多個，社員超過20萬人。臺灣儲蓄互助社是一個 “非營利、非救濟(jì)、服務(wù)性”的自助互助組織，其目的是幫助儲蓄互助社所有社員有效地利用資金及有效地理財，它的存在不但可以消除地下金融活動、彌補(bǔ)銀行功能的不足，而且可以改善基層民眾的生活，縮小兩極分化。

臺灣儲蓄互助社特點(diǎn)

1.儲蓄互助社是非營利社團(tuán)法人，是以 “誠信”為資本的合作社。

2002年2月6日臺灣頒布修正的《儲蓄互助社法》第2條規(guī)定，儲蓄互助社是具有共同關(guān)系的自然人和非營利法人所組成的非營利社團(tuán)法人，是受 “政府”保障的合法機(jī)構(gòu)。所謂共同關(guān)系，是指工作于同一公司、工廠或職業(yè)團(tuán)體、或參加同一社團(tuán)或宗教團(tuán)體或原住民團(tuán)體、或居住于同一鄉(xiāng)、鎮(zhèn)者。基于資金融通的需要，為了改進(jìn)生活及促進(jìn)生產(chǎn)，愿意承擔(dān)共同的責(zé)任，遵循 “自助、互助、民主”管理的原則。無共同關(guān)系而參加儲蓄互助社者無效。儲蓄互助社重視 “人格”與 “信用”的結(jié)合，是以“誠信”為資本的合作社。

2.儲蓄互助社不是金融機(jī)構(gòu)。

儲蓄互助社為社員提供的服務(wù)雖然與金融有關(guān)，但其經(jīng)營方式、態(tài)度與目的與一般金融組織有極大差別。儲蓄互助社只對特定的社員收受股金，認(rèn)股不得事先約定保本保息或固定收益，年終依經(jīng)營情況計算股息或分?jǐn)倱p失，不像銀行存款預(yù)先通知客戶利率。從儲蓄互助社退股要提出書面申請，不像在銀行的存款可隨時提取。由于儲蓄互助社不是 “金融機(jī)構(gòu)”，因此，依法不能參加中央存款保險公司的存款保險，但為降低因天災(zāi)或人為造成的錢財損失，可以參加臺灣儲蓄互助協(xié)會代辦的綜合損失互助基金，以分散營運(yùn)風(fēng)險。儲蓄互助社的社員服務(wù)僅僅局限于具有共同關(guān)系者，因此其資金只在自己的體系內(nèi)流通，互通有無，不同于一般銀行從公眾吸收存款再貸放出去，或從鄉(xiāng)鎮(zhèn)吸收資金再集中消化于大都市。

3.儲蓄互助社的社員身份具有多重性。

儲蓄互助社不僅是錢的組織，更重要的是 “人的結(jié)合”，社員的地位崇高，身份特殊，同時具有投資者 (股東)、使用者 (顧客)、經(jīng)營者 (老板)的身份，社員通過社員大會有權(quán)過問儲蓄互助社的經(jīng)營和分配盈余。

4.儲蓄互助社的資金來源于社員股金。

儲蓄互助社的資金主要來自社員的股金，社員繳納股金是社員的義務(wù)之一。社員按期 (每月或每周)及有計劃性 (省下來而不是剩下來)的儲蓄，而不是自然的累積，且每次認(rèn)股不論金額多少，為方便年終決算分配股息，每股以新臺幣100元為計算基礎(chǔ)。在正常營運(yùn)下，儲蓄互助社的大部分股金都貸放給需要的社員，遇有資金過剩的情況，除了可以參加協(xié)會的資金融通或購買國家公債外，也都依規(guī)定存放在有存款保險保障的金融機(jī)構(gòu)，不作其它投資。

5.儲蓄互助社資金低息借貸給社員。

在臺灣，一般的工資收入者、勞動者與農(nóng)漁民等弱勢群體因無法提供擔(dān)保物品難以從正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)獲得貸款，但在儲蓄互助社，則可以以信用互助貸款方式獲得需要的資金。儲蓄互助社的資金主要用于社員貸款，社員貸款需要提出借款申請書，注明借款的用途和償還辦法，并經(jīng)由放款委員會 (由理事中互選3位組成)征信協(xié)談后，依據(jù)儲蓄互助社的章程及理事會訂定的放款規(guī)定開會審核，只要符合正當(dāng)用途并有完善的償債計劃，通常會以無擔(dān)保放款為原則批準(zhǔn)。儲蓄互助社以低利率貸款提供給需要的社員，貸放方式多以個人信用為基礎(chǔ)，不需提供任何擔(dān)保品，但必要時，也要求貸款社員附連帶保證人或提供擔(dān)保。每期償還金額和分期長短可由社員自己與放款委員會商量決定，依照其收入能力按月或按期償還貸款。因為儲蓄互助社的貸款采用本金平均攤還計算，一方面直接減輕其利息負(fù)擔(dān)，另方面則鼓勵社員遵守合約，發(fā)揮其互助及守約精神。

儲蓄互助社經(jīng)營原則

臺灣儲蓄互助社經(jīng)營原則分共九條：1）入社公開、自愿。2）民主方式的營運(yùn)。社員在社內(nèi)的交易額 (認(rèn)股或貸款)不論多寡，均享受平等的投票權(quán) （一人一票）并參與儲蓄互助社的決策。3）不得有種族、宗教與政治的歧視。4）服務(wù)社員。5）盈余分配：互助社扣除經(jīng)營開支后所得盈余，除提取法定公積金及支付規(guī)定之股息外，應(yīng)歸還于全體社員及為社員使用，并應(yīng)避免為個人或部分社員的利益而損害其它社員。盈余得按社員交易額分配 （包括股息或利息攤還）或應(yīng)用于社員所要求的改進(jìn)或他項服務(wù)。6）建立穩(wěn)定的財務(wù)：包括適當(dāng)?shù)墓e金與內(nèi)部控制體制，以確保其得以繼續(xù)為社員提供服務(wù)。7）繼續(xù)不斷的教育：儲蓄互助社對社員、干部、職員及一般民眾，就其經(jīng)濟(jì)、社會、民主與自助互助的原則積極推動教育。鼓勵節(jié)儉和貸款的明智運(yùn)用及教育社員的權(quán)利與義務(wù)，對儲蓄互助社發(fā)揮服務(wù)社員所需要的社會與經(jīng)濟(jì)的雙重功能，是非常重要的。8）合作組織間的合作：為集結(jié)合作組織的力量、貫徹合作原則，儲蓄互助社應(yīng)在其能力范圍內(nèi)，積極與其它儲蓄互助社及合作組織，在地方性、 “全國性”及國際性等各層次的組織間謀求合作，并對社員及小區(qū)提供良好的服務(wù)。9）社會責(zé)任：儲蓄互助社的理想是將服務(wù)提供給需要及能利用的人，每一個人不論是社員或是潛在社員均為關(guān)懷的對象。儲蓄互助社的一切決策，必須充分顧慮到社員及社所在小區(qū)的整體利益。

組織機(jī)構(gòu)與經(jīng)營民主化

儲蓄互助社是自下而上自發(fā)成立的民主自治管理組織，以社員大會為最高權(quán)力機(jī)關(guān)，其下設(shè)有理事會及監(jiān)事會。（其組織結(jié)構(gòu)圖見圖1）

理、監(jiān)事通過社員大會由社員直接選舉，由于儲蓄互助社是服務(wù)于共同關(guān)系密切且具有共同利益的經(jīng)濟(jì)弱者，為了保持其互助自助的原則，為了節(jié)省營運(yùn)費(fèi)用、盡量縮少存放利率的差額，選任干部提供無償服務(wù)，不得支領(lǐng)薪酬。

圖1 ：臺灣儲蓄互助社組織結(jié)構(gòu)圖