趙 峰 楊業(yè)政 吳明龍

（1.江蘇省水利廳基本建設(shè)處，江蘇 南京 210029；2.江蘇省水資源服務(wù)中心，江蘇 南京 210029）

工程量清單是國際上普遍采用的一個較為完善成熟的計價方式。國際承包工程采用的FIDIC條款對投標報價要求采用工程量清單形式，它是適應與國際接軌和建立以市場形成工程造價機制的有效方法。2003年起，我國在建筑工程領(lǐng)域推行《建筑工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2003）。但是，由于水利工程建設(shè)項目直接受到自然因素的制約，相應的施工難度和對環(huán)境的影響大，且失事后果嚴重等原因，故不宜直接套用該計價規(guī)范。直至2007年7月1日，國家標準《水利工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50501-2007）在全國范圍內(nèi)實施，為水利工程提供了適用的方法和標準，在法律上對水利工程的工程量清單計價工作進行了規(guī)范與統(tǒng)一。

招標投標是建立公開、公平、公正市場秩序的有效手段，也是開展資源節(jié)約型經(jīng)濟活動、實現(xiàn)資源配置、提高資產(chǎn)投資效益的重要途徑。其中，招標文件是整個水利工程建設(shè)項目實施過程中所需遵循的基礎(chǔ)性文件，是投標文件和相應評標的基礎(chǔ)。一般情況下，招標人和投標人之間不進行或只進行有限的面對面交流，投標人只能根據(jù)招標文件的要求編制投標文件，并進行投標報價，即：從某種意義上講，招標文件又是招、投標人之間聯(lián)系溝通的橋梁。故完整、嚴謹?shù)恼袠宋募?，是決定招、投標工作成敗的關(guān)鍵。而工程量清單作為招標文件的重要組成及核心內(nèi)容之一，其編制質(zhì)量將直接影響招投標工作、合同的簽訂和合同執(zhí)行的全過程。

1 工程量清單計價的基本概念

工程量清單采用的是市場計價模式，而傳統(tǒng)的定額計價是建立在以政府定價為主導的計劃經(jīng)濟管理基礎(chǔ)上的價格管理模式，體現(xiàn)的是政府對工程價格的直接管理和調(diào)控。與傳統(tǒng)定額計價模式相比，工程量清單計價中對綜合單價一般不作改動，不存在價差，也不需調(diào)整各項費率，從而更有利于保障招、投標雙方的權(quán)益，真正體現(xiàn)“統(tǒng)一量、市場價、競爭費”的市場經(jīng)濟價值規(guī)律。工程量清單計價從本質(zhì)上說是一種市場定價模式，是由建設(shè)產(chǎn)品的買賣雙方在建設(shè)市場上根據(jù)雙方的供求和信息狀況進行自由競價、最終簽訂工程建設(shè)合同的計價模式。工程量清單計價在水利工程建設(shè)項目中具體表現(xiàn)為：

（1）工程量清單計價是將擬建水利工程建設(shè)項目的內(nèi)容按各工程部位、性質(zhì)及相應的數(shù)量列成表格，并附上相應的單價、合價。其作為投標報價經(jīng)評審中標后，將成為計算工程價款的依據(jù)。

（2）工程量清單是按照擬建水利工程建設(shè)項目施工設(shè)計圖紙的要求，將擬建工程的全部建設(shè)內(nèi)容依據(jù)統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則和相應的子目，分別計算出各分部分項工程的實物量，并作為招標文件的主要組成內(nèi)容。投標人則可依據(jù)此分部分項實物工程量，根據(jù)自身的實力、企業(yè)的定額和相應的施工組織設(shè)計實行自主報價。

（3）工程量清單計價模式明顯優(yōu)于傳統(tǒng)的單價法工程量計價模式。其核心為對工程數(shù)量采取了實物量法與單價法兩個不同的計算方式，同時，在相應單價的確定中推行“控制量、指導價、競爭費”和“量價分離、風險共擔”的公平實施原則。

2 工程量清單計價的具體方法

2.1 工程量清單分項的內(nèi)容

工程量清單計價與傳統(tǒng)的工程定額計價方式有著質(zhì)的不同，嚴格地說，工程量清單計價已超出了相應的施工設(shè)計圖紙量的計算范圍，成為一個獨立的工程量清單的概念。其內(nèi)容具體表現(xiàn)為：

（1）各分部分項工程工程量。如：土建工程中的土方工程、混凝土工程、砌石工程等，以及機電工程中的電氣工程、金屬結(jié)構(gòu)等。

（2）其他措施費用。有關(guān)內(nèi)容參照了工料規(guī)范的基材要求及合同條款的說明。如：臨時設(shè)施費、履約保證金、工程一切險和第三者責任險、現(xiàn)場管理費等。

（3）點工單價表。點工亦稱計日工，如果發(fā)包方覺得有關(guān)工作不能以實物量進行計算及定價，則以點工計算。點工分為技術(shù)工和普通工，若條件允許，可將技術(shù)工按不同性質(zhì)再細分。在招標文件中列出各類點工的數(shù)量，將點工的總價計入總投標價，以限制投標人隨意提高計日工價格。

（4）暫定金額。由于水利工程建設(shè)項目的復雜性，其相應的邊界條件組成的多變性和受自然條件約束等因素，一般按工程建設(shè)項目中的分部分項工程和其他措施費用這兩項費用為基數(shù)，以5%的費率列支。

（5）工程量清單匯總表。是對工程量清單中分部分項工程內(nèi)容的合計，其他措施項目內(nèi)容的合計，以及計日工支付費用小計、暫定金額小計進行匯總的表格，匯總金額即為投標總價。

工程量清單計價編制的基本方法是：按照招標投標和施工設(shè)計圖紙的要求與規(guī)定，依據(jù)統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則，將擬建招投標工程的全部項目和內(nèi)容按工程部位性質(zhì)或按構(gòu)件分部分項內(nèi)容，計算其相應的實物工程量，形成工程量清單。其作為招投標文件的組成部分，供投標人逐項填寫相應的單價、合價，形成對所投標項目的最終報價。

2.2 工程量清單單價的種類及內(nèi)容

工程量清單單價按其綜合的內(nèi)容不同，可劃分為三種形式，包括：綜合單價法、完全費用單價法和工料單價法。

（1）綜合單價法。單價包括：完成該細目所需的人工費、材料費、機械費、管理費、利潤、稅金等。清單項目按內(nèi)容不同可分為開辦費項目、永久工程項目和計日工三大類，其特點是將保險費、臨時設(shè)施費等開辦費項目單獨立項。

（2）完全費用單價法。單價不僅包括人工費、材料費、機械費、管理費、利潤、稅金，而且還包括保險費、臨時開辦費等。

（3）工料單價法。單價僅包括人工費、材料費、機械費，故又稱為直接費單價法。

綜合比較上述三種工程量清單單價方式和水利工程建設(shè)項目實施中的特點，現(xiàn)狀一般均采用綜合單價法來編制相應的工程量清單。當然，隨著工程量清單計價模式的不斷完善，其它兩種工程量清單的計價方式也將會在水利工程建設(shè)項目領(lǐng)域內(nèi)得到運用。

3 工程量清單計價模式下招標文件的編制

目前水利工程建設(shè)項目領(lǐng)域內(nèi)已普遍推行工程量清單計價的模式，這是水利工程建設(shè)項目進一步完善市場行為的一大舉措。作為這一舉措的重要體現(xiàn)手段之一的招標文件的編制將直接影響著工程量清單計價模式的落實，故招標文件中工程量清單的編寫是整個招標文件的核心內(nèi)容，可謂“重中之重”。完整、嚴謹?shù)恼袠宋募木幹萍跋鄳墓こ塘壳鍐斡媰r方法的編寫，是決定整個水利工程建設(shè)項目實施的關(guān)鍵。

3.1 招標文件編制中應注意的要點

（1）在招標文件中應強調(diào)，投標人在編制相應的投標文件時，必須將招標文件中的商務(wù)條件與技術(shù)條件視為一整體。投標人須在充分理解招標文件中的商務(wù)與技術(shù)條件的前提下，根據(jù)擬投標的工程建設(shè)項目和自身企業(yè)的特點，編制出實質(zhì)上響應招標文件全部要求的投標文件。

（2）工程量清單中的項目計量與支付須嚴格界定清楚，尤其在技術(shù)條件章節(jié)所涉及的計量與支付條款中，應明確：所能進入計量支付的工程數(shù)量是指經(jīng)承包人上報并經(jīng)監(jiān)理人確認的有效工程量，方能成為計量支付的真實憑證。杜絕在招標文件各計量與支付的條款中出現(xiàn)模棱兩可的言詞。

（3）對施工過程中可能會出現(xiàn)增減的單位工程的工程數(shù)量，在招標文件的專用條款中應明確約定：當工程數(shù)量增減一定幅度后，明確該單位工程相應單價的增減幅度。

（4）對工程量清單中關(guān)鍵工期的工序，譬如：水利工程中受汛期季節(jié)限制的水下工程的完工時間，在招標文件中須約定一個確定的交付工期節(jié)點，并設(shè)定拖延工期后相應的懲罰辦法，以確保該節(jié)點工程的按期交付使用。

（5）對受市場價格波動影響較大的主要材料，如有條件建議由發(fā)包人統(tǒng)一采購供應，但在招標文件中必須明確發(fā)包人提供統(tǒng)供材料的價格、供應地點和應由承包人承擔的供應價格以外的其它費用。還應對發(fā)包人統(tǒng)供材料在工程結(jié)算中的支付做出規(guī)定，避免統(tǒng)供材料在場外、場內(nèi)無序流轉(zhuǎn)現(xiàn)象的發(fā)生，杜絕統(tǒng)供物資管理方面的漏洞，鼓勵承包人在確保工程質(zhì)量和工期的前提下采取措施節(jié)約成本、降低工程造價。

（6）對合同工期超過一年的單價承包合同，宜對物價波動引起的價格調(diào)整提出明確的調(diào)差范圍和相應的調(diào)差計算方法。并設(shè)定好發(fā)、承包雙方共同約定相應調(diào)價因子價格的采集原則，或明確委托編制價格指數(shù)的中介機構(gòu)進行裁定，旨在達到公平、公正、合理承擔物價波動引起的價格風險。

（7）對實施過程中發(fā)生的工程變更（包括設(shè)計變更），尤其是涉及工程造價的變更和工期的拖延，須在專用條款中提出明確的、可操作的、合理的變更處理方法。

（8）對投標人在投標文件中編寫的施工組織設(shè)計中的相應施工措施和施工工藝方面，建議發(fā)包人和評委不需作過多限制，應充分體現(xiàn)投標人的自主性。但對投標人的投標報價須綜合考慮招標文件規(guī)定的完成工程量所需的全部費用，不僅要考慮工程本身的實際情況，還要將質(zhì)量、進度、工期和管理技術(shù)等方案落實到清單項目報價中，在競爭中真正體現(xiàn)投標人的綜合實力。

3.2 工程量清單的編制與調(diào)整

工程量清單作為投標報價的依據(jù)，是整個項目造價控制的核心內(nèi)容。工程量清單編制一定要符合招標文件的要求，每一個子目的工作內(nèi)容與工作要求應表述準確完整。招標投標階段產(chǎn)生的清單單價，將成為施工階段造價控制的重要工具，同時必須建立糾錯機制來確保避免因工程量清單的錯漏造成工程造價的失控。具體落實到招標文件中的做法如下：

（1）工程量清單盡可能涵蓋所有招標內(nèi)容，對于不能確定的項目可以暫估量的形式列入清單，投標人一旦填入單價，中標后即作為結(jié)算單價，這樣就大大減少了在施工過程中發(fā)生索賠事項。

（2）工程量清單的復核。招標文件發(fā)出后，應鼓勵投標人對工程量清單進行復核。這種復核經(jīng)招標人確認后對有計算錯誤的工程量清單進行修改，修改后的工程量清單應在規(guī)定時間內(nèi)送達到所有投標人，以保證公平競爭。

（3）一些大型水利水電工程項目，施工方案的優(yōu)劣直接影響工程的報價，在評標時往往會因有的投標人采用先進的施工工藝和優(yōu)質(zhì)材料而出現(xiàn)各家報價相差懸殊的現(xiàn)象。因此，應參照國際慣例，建立工程量清單報價澄清制度，讓投標人在評標時有一個解釋澄清的機會，主要是澄清投標方案的科學性、施工工藝的先進性和項目報價的合理性。

（4）在正式確定中標人之前，如有可能建議對得分最高的一、二家中標候選人的投標函進行咨詢，意在對投標函中有意無意的不明確處、遺漏項、錯誤項和其它參與招標文件中對有關(guān)要求的規(guī)避行為進行剖析及咨詢，以確保各方的利益都不受損害。

4 評標辦法及標底的設(shè)定

招標文件中應明確相應的評標辦法和相關(guān)標底確定的方法，這既為所有參與投標人編制投標文件提供公平、公正的競爭準則，同時也明確告示本招標項目最終評判的準繩。

4.1 評標辦法的設(shè)定方法

現(xiàn)狀水利工程建設(shè)項目招投標過程中的評標辦法主要有兩種，即：經(jīng)評審的最低評標價法和綜合評估法。

4.1.1 經(jīng)評審的最低評標價法

該方法一般采用兩階段評審，第一階段的技術(shù)評審為通過性評審，投標人只有通過技術(shù)評審后才能進入第二階段的商務(wù)標評審。其原則是，在技術(shù)評審通過的前提下，經(jīng)評審后的最低評標價為中標候選人。該方法主要用于水利建設(shè)工程規(guī)模為中、小型，且相對技術(shù)含量為一般常規(guī)的工程項目。

其主要優(yōu)點：有利于降低工程建設(shè)項目的造價、節(jié)約建設(shè)投資和可最大程度地將評標過程中的人為因素干擾降到最低程度。

其主要缺點：鑒于現(xiàn)狀水利工程建設(shè)建筑領(lǐng)域的市場化程度較低，大多數(shù)施工企業(yè)還沒有成為完全意義上的獨立的市場主體，并不具備個體成本的真實數(shù)據(jù)，故難以對“真實成本”進行嚴格界定，同時，招標人也在難以尋求到“社會平均先進成本”為決策依據(jù)的情況下，不宜采用最低評標價法。特別是對工程規(guī)模大、技術(shù)要求復雜的水利水電項目更不宜采用此評標方法。

4.1.2 綜合評估法

該方法一般先對商務(wù)部分和技術(shù)部分分別按照百分制賦分，再按其比例計算匯總分值，得出投標人的最后得分。一般評標過程是先對投標人的投標文件作符合性檢查，通過的投標文件方可進入實質(zhì)性評審階段。其中，商務(wù)評標的總報價水平評審一般采用復合標底；技術(shù)評審一般對施工技術(shù)方案、施工進度計劃、人材機投入計劃、施工現(xiàn)場平面布置、安全文明施工及環(huán)保措施、新技術(shù)的運用、項目經(jīng)理及管理班子的配備和特殊情況下的施工措施等分別進行評分。水利水電工程項目具有規(guī)模大、工程技術(shù)較復雜的特點，更適合采用綜合評估法評標。

其主要優(yōu)點：可最大程度上排除投標人采用盲目壓價、低價中標的價值與價格背離的不合理現(xiàn)象。該方法較為適合規(guī)模大、工程技術(shù)較復雜的水利工程建設(shè)項目的評審。

其主要缺點：不利于降低工程建設(shè)項目的造價；具體評審過程中受人為主觀因素干擾較大。

4.2 標底設(shè)定的原則

標底的編制過程是對擬建工程項目所需費用的預先自我測算過程，通過標底的編制不僅可使招標人預先對擬建工程項目的造價做到心中有數(shù)，同時又是抑制招標過程中部分投標人低價搶標現(xiàn)象的重要手段。因此，標底作為衡量評審投標價的尺度，在具體標底編制過程中，不僅招標文件中的投標須知、合同條款、工程量清單、圖紙以及參考資料是編制標底必須遵守的主要依據(jù)，而且招標期間招標人發(fā)出的修改通知書和標前會的問題解答，同樣也是編制標底的依據(jù)。標底的編制應遵循的原則為：

4.2.1 客觀、公正的原則

由于招投標涉及招投標雙方的經(jīng)濟利益，招標人希望以較少的投入，按期、保質(zhì)、保量的完成工程建設(shè)任務(wù)，而投標人則注重以最少投入盡可能獲取較多的利潤。這不僅要求工程造價專業(yè)人員具備相當造詣的專業(yè)工程造價知識，而且還應擁有良好的職業(yè)道德素養(yǎng)。在具體編制過程中應嚴格按照設(shè)計圖紙，對照招標文件的相關(guān)要求，準確計算出相應實物工程量，同時要兼顧好招投標雙方的利益，從而確保擬建工程項目工程量計算的準確性。

4.2.2 “量準價實”的原則

在標底的編制過程中，往往由于設(shè)計圖紙深度等原因，致使對主要材料的用量及設(shè)備選型等內(nèi)容的考慮不夠，將會導致工程量計算的準確率不高，同時造成設(shè)備、材料的價格難以準確率定等情況。因此，要求專業(yè)技術(shù)人員嚴格按照技術(shù)規(guī)范和有關(guān)標準精心編制，力求與市場的實際情況相吻合，以期達到“量準價實”的目的。

4.2.3 標底編制應遵循價值規(guī)律

標底價格應考慮人工、材料、機械臺班等價格變動因素，還應包括施工不可預見費、其他措施費等，若擬建工程要求達到優(yōu)良的，還應增加相應費用。標底不僅應如實反映出擬建工程建設(shè)項目的真實價值，同時也要充分考慮建筑市場的供求狀況對擬建工程建設(shè)項目產(chǎn)品價格的影響。