杜存芬

（中國人民銀行大理州中心支行，云南 大理 671000）

人民銀行于2005年6月，開始推廣使用人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。又于2007年4月，在核準(zhǔn)發(fā)放的銀行賬戶開戶許可證上，新增存款人名稱與賬戶名稱不一致的專用存款賬戶和臨時存款賬戶的管理內(nèi)容?，F(xiàn)行人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放的銀行賬戶開戶許可證，是在歷次人民銀行核發(fā)的開戶許可證樣式的基礎(chǔ)上逐步演變，不斷調(diào)整、改善的結(jié)果，具有正面要素齊全、適用、美觀，種類齊全、易分辨、低成本的優(yōu)點(diǎn)?？墒窃陂L期的使用過程中，現(xiàn)行的結(jié)算賬戶開戶許可證的整體設(shè)計(jì)要素存在不足之處，給銀行、客戶保管和使用帶來不便。也使人民銀行的賬戶管理部門辦理賬戶變更、展期和撤銷業(yè)務(wù)的退件數(shù)量，一直降不下來，同時也存在一定的安全管理隱患。

一、整體設(shè)計(jì)存在的不足

（一）基本存款賬戶開戶許可證背面“注意事項(xiàng)”內(nèi)容不完整

1.第一條“本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件”存在有兩方面的問題：（1）第四條的實(shí)質(zhì)已說明本證的合法性，專門強(qiáng)調(diào)其合法性沒必要，不具實(shí)用性；（2）非核準(zhǔn)類備案賬戶開戶憑證的合法性與正本一樣，都是合法的有效憑據(jù)。商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)是在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定范圍內(nèi)運(yùn)作，其經(jīng)營行為受法律保護(hù)，是合法有效的。如果本條“本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件”是只針對核準(zhǔn)類賬戶而言，其表述不完備。

2.除了正本以外，副本和查詢密碼是基本存款賬戶開戶許可證的組成部分，在“注意事項(xiàng)”中沒有說明整套開戶許可證有幾張的情況。

3.變更、撤銷賬戶的時候應(yīng)交回“開戶許可證”的哪幾張資料沒有說明。

（二）基本存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的開戶許可副本，記載的要素與正本一致，其合法有效與保密程度也與正本相當(dāng)

發(fā)放的時候用普通A 4紙打印而成，人民銀行蓋章生效。可是對副本都沒有保管和使用的注意事項(xiàng)。也沒有變更、展期和撤銷賬戶時要求交回的說明。

（三）基本賬戶存款人查詢密碼頁，沒有在基本賬戶開戶許可證背面注明“基本賬戶撤銷時應(yīng)交回”的字樣

（四）商業(yè)銀行開立備案賬戶易出現(xiàn)不足

非核準(zhǔn)類人民幣銀行結(jié)算賬戶是人民銀行的備案賬戶是各級人民銀行《人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)》的組成部分，其開戶業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行自己審核開立，雖然《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則，對備案賬戶的開戶要求，做了非常詳細(xì)的規(guī)定，開戶銀行審核資料要求及管理與核準(zhǔn)類賬戶一致。從實(shí)際執(zhí)行幾年來，商業(yè)銀行開立備案賬戶的問題不少，是歷次人民銀行實(shí)施對商業(yè)銀行賬戶檢查管理的重點(diǎn)。由商業(yè)銀行自行審核開立并經(jīng)審批可以取現(xiàn)的專用賬戶，其使用期限和功能與基本賬戶一致。備案類銀行賬戶“開戶許可證”，由開戶行審核資料，符合開戶要求予以開戶，其已開戶證明用“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”第一聯(lián)給客戶的回單來抵用。這相當(dāng)于“開戶許可證”的“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，開戶銀行沒有對其重要性和保密程度加以說明，客戶不重視，不把它當(dāng)作重要憑件加以保管。

（五）紙質(zhì)的問題

目前，各類銀行賬戶開戶許可證副本、基本賬戶開戶許可證的存款人查詢密碼頁和非核準(zhǔn)類賬戶的開戶許可證，其紙質(zhì)是普通的A 4紙和一般憑證紙，不是特制證件類紙質(zhì)，客觀上不具備或者不帶有強(qiáng)調(diào)保管的重要性特征。銀行對留存的開戶許可證副本的保管和保密程度視同客戶開戶資料保管。遇換崗新手對辦理開戶業(yè)務(wù)手續(xù)不清的，經(jīng)常出現(xiàn)開戶許可證正本、副本一起交客戶保管，或者把查詢密碼留存銀行的情況。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)》沒有推廣應(yīng)用以前，手工開立銀行賬戶，沒有“開戶許可證查詢密碼頁”，客戶不習(xí)慣使用，日常使用的也不多，對其保管不重視。尤其是沒有查詢過賬戶信息，開戶時間較長保管人數(shù)次更換的單位，到銷戶的時候已無從查找。

二、建議

作為證件或者憑證的“注意事項(xiàng)”，力求表述清楚、簡潔明了，具有適用性，需要對證件或者憑證的管理和使用加以說明。

針對銀行和客戶在日常銀行賬戶開戶許可證的管理和使用過程中，存在的問題和隱患，做以下建議：

一是在基本賬戶開戶許可證正本背面的“注意事項(xiàng)”，第一條應(yīng)改為“本證分為正、副本和查詢密碼頁，正本和查詢密碼頁由存款人持有，副本由開戶銀行存查”。在第四條前面增加一條“存款人在變更賬戶時交回正、副本。撤銷基本賬戶時，正本、副本和查詢密碼頁應(yīng)交回”。

二是基本賬戶查詢密碼頁的“說明”改為“請存款人妥善保管，可憑此密碼到基本存款賬戶的開戶行，修改密碼或打印已開立銀行結(jié)算賬戶清單?！?/p>

三是專用賬戶和臨時賬戶開戶許可證的正本背面“注意事項(xiàng)”的修改：第一條改為“本證分為正、副本，正本由存款人持有，副本由開戶銀行存查?！睂Ｓ觅~戶在第四條前面增加一條“存款人在變更、撤銷賬戶時，交回本證?！迸R時賬戶在第四條前面增加一條“存款人在變更、展期和撤銷賬戶時，交回本證?！?/p>

四是在基本存款賬戶、專用賬戶和臨時賬戶開戶許可證副本的右下角注明“此副本由開戶銀行存查”的字樣。

五是非核準(zhǔn)類備案賬戶開戶憑證管理，在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”的“填寫說明”欄，增加第五條“本申請書記載存款人的開戶信息，請妥善保管”的提醒字樣。