陳 曉

（鄭州大學(xué)商學(xué)院，河南 鄭州 450001）

一、理論基礎(chǔ)

（一）內(nèi)外因辯證原理

唯物辯證法認為事物的發(fā)展是內(nèi)外因共同起作用的結(jié)果。內(nèi)因是變化的根據(jù)，它決定著事物發(fā)展的基本趨向，外因是變化的條件，它對事物的發(fā)展起著加速或延緩的作用，外因通過內(nèi)因而起作用。

銀行員工的服務(wù)必然是至關(guān)重要的。而人的內(nèi)心的自律則在防范操作風(fēng)險中將起到很大的作用。如果說員工內(nèi)心里充滿了自私、或者不以為然等，即便是再嚴苛的防范，再嚴厲的法律法規(guī)的約束，也是無濟于事的。在面臨問題的時候，要抓住問題的主要矛盾，從內(nèi)因著手，讓防范風(fēng)險的觀念深入到人心，外化到人的行動中，這樣再加上有效的監(jiān)管，將很有效地控制操作風(fēng)險。

（二）行為金融理論

長久以來，經(jīng)濟學(xué)的基本假設(shè)是：人是完全理性的。但是丹尼爾!卡納曼和弗農(nóng)!史密斯提出了行為經(jīng)濟理論。該理論認為人并不是完全理性的，而是有限理性的。行為金融理論認為，人們在做選擇的時候會出現(xiàn)選擇性偏差和保守性偏差。并且人們在做決定的時候，會比較重視自己比較熟悉的東西。當(dāng)信息比較充分的情況下，不同的人也會做出不同的決定，有的人會過度自信，有的人就會相對保守。

銀行的有些員工的認識、決策、專業(yè)能力各有不同，對于數(shù)據(jù)、信息的手機和分析受到自身素質(zhì)的制約。即使受到的信息是完整的，但是出于員工自身的限制，也無法做出令人滿意或者最優(yōu)的答案，當(dāng)決策低于風(fēng)險控制的要求時，就會出現(xiàn)操作風(fēng)險。

二、操作風(fēng)險成因分析

(一)人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險

人員是銀行的基本組成單位，大部分銀行的業(yè)務(wù)都是由人來操作完成的。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對國際活躍銀行操作風(fēng)險統(tǒng)計結(jié)果來看，約有87.94%的風(fēng)險事件與人員有關(guān)。

1.操作風(fēng)險管理觀念落后

操作風(fēng)險發(fā)生最多的類型是人員導(dǎo)致的內(nèi)部欺詐，這從側(cè)面反映出銀行內(nèi)部控制以及員工風(fēng)險意識的薄弱，作風(fēng)險管理沒有作為文化根植于所有員工心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程。高層領(lǐng)導(dǎo)沒有在銀行上下真正樹立起其風(fēng)險教育、監(jiān)督的角色；員工沒有意識到自己的行為可能給銀行所帶來的損失，也沒有意識到自己對銀行風(fēng)險管理所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。

2.觀念的錯誤

一直以來，我們都認為操作風(fēng)險只是早基層的業(yè)務(wù)操作人員中發(fā)生的概率比較大，可收集到的操作風(fēng)險事件中，涉及銀行高級管理人員利用職務(wù)犯罪的案件就比較大，并且涉及的金額也比較大。鑒于這種觀念的認知錯誤，我們在防范操作風(fēng)險的過程中，把大部分精力放在預(yù)防基層員工出現(xiàn)的操作風(fēng)險，權(quán)利的約束主要集中在基層員工身上，忽略了中層或者高層的管理人員出現(xiàn)的操作風(fēng)險，對高層的管理人員缺乏行之有效的約束機制。

3.激勵約束機制不合理

我國銀行實行的是總分行制度，總行和分行就形成了委托代理的關(guān)系，分行和員工也形成了委托代理的關(guān)系，也就是上一級委托它的下一級，管理風(fēng)險，控制風(fēng)險。由于信息的不對稱，每個級別的人處于自身利益的考慮，就會出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險。就比如說，分行為了自己的業(yè)績的考慮，對于出現(xiàn)的風(fēng)險會隱瞞不報的情況，這反而會起到不好的作用。這就缺少一套完整的約束機制，自上而下地進行有效的約束。

（二）流程因素引發(fā)的操作風(fēng)險

隨著計算機技術(shù)的發(fā)揮，銀行都有了自己的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，通過層層的剛性控制，雖然在一定程度上控制了許多風(fēng)險，但實際工作中，大部分仍是用計算機模擬手工操作，給操作風(fēng)險的控制帶來一定的困難。在日常營業(yè)中，銀行內(nèi)部工作人員違反操作流程的事件屢屢發(fā)生。在業(yè)務(wù)的辦理過程中，許多制度、約束都是停留在口頭上，很少真正按照操作流程進行下去，尤其是貸后管理不到位，沒有按照規(guī)定對貸款進行跟蹤檢查，貸后評價工作未有效落實或流于形式，銀企對賬制度形同虛設(shè)。

（三）系統(tǒng)因素引發(fā)的操作風(fēng)險

現(xiàn)在的商業(yè)銀行不依靠計算機的幫助，業(yè)務(wù)辦理將是個浩大的工程。但是對計算機的依賴，必然加劇銀行的操作風(fēng)險。一旦計算機系統(tǒng)出現(xiàn)故障，銀行就無法正常辦理業(yè)務(wù)，將會給銀行和客戶帶來很大的經(jīng)濟損失。

三、防范操作分析的建議和措施

（一）建立防范操作風(fēng)險的長效機制

在對操作風(fēng)險的防范上，不能在等到案件發(fā)生后才采取措施，應(yīng)建立一個整體的防范機制。首先銀行要建立各業(yè)務(wù)部門的損失數(shù)據(jù)庫。同要把操作風(fēng)險和信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及其他的風(fēng)險聯(lián)合起來綜合考慮。我們可以吸收借鑒其他國家的經(jīng)驗，引進“零容忍”的風(fēng)險管理理念，樹立全面風(fēng)險管理的管理理念，并在此基礎(chǔ)上建立一個簡單但又比較嚴謹完整的風(fēng)險管理體系。這個體系應(yīng)當(dāng)覆蓋操作風(fēng)險的識別、評估、緩釋、監(jiān)控、報告等環(huán)節(jié)。從簡單的地方處罰，在實際工作經(jīng)驗中，逐漸積累、逐漸擴大和完善操作風(fēng)險的領(lǐng)域。

（二）加強操作風(fēng)險文化建設(shè)，增強服務(wù)意識

首先，要加強員工操作風(fēng)險意識的教育，加強員工的職業(yè)操守和道德教育，讓這種文化深入人心，內(nèi)化為員工的主觀能動性，讓員工自覺地去防范風(fēng)險，正視風(fēng)險，主動披露風(fēng)險。其次，要普及操作風(fēng)險的知識，讓員工更好地了解操作風(fēng)險，是規(guī)避風(fēng)險而不是為了消除風(fēng)險。最后，員工要樹立很好的服務(wù)意識。在銀行的損失案件中，許多就是因為和客戶信息不對稱，造成了道德風(fēng)險和逆向選擇，直接給銀行造成了損失，例如銀行卡、外部欺詐的問題。因此，員工在工作中要耐心認真地和客戶溝通，認真審核客戶身份，更多地了解客戶的信息，建立一種長期良好的合作關(guān)系。

（三）完善內(nèi)部控制制度

1.建立健全銀行的激勵約束機制

建立科學(xué)、合理的績效考核制度，健全績效考核指標(biāo)體系，增大風(fēng)險管理指標(biāo)的權(quán)重，同時將操作風(fēng)險指標(biāo)單列考核，建立雙向激勵機制。按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求以有競爭力的薪酬制度和專業(yè)技術(shù)職務(wù)晉升制度吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才從事風(fēng)險管理工作。放棄片面追求規(guī)模，將機構(gòu)競爭壓力簡單轉(zhuǎn)嫁給基層員工的傳統(tǒng)模式，盡可能把員工個人價值的實現(xiàn)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)有機融合，讓員工對前途充滿希望，增強機構(gòu)和組織的向心力、凝聚力和創(chuàng)造力。

2.完善權(quán)利制約機制，加強對高管的監(jiān)督約束

在許多發(fā)生的案例中，我們不難發(fā)現(xiàn)很多重大的損失都是由于高層的管理人員監(jiān)守自盜，利用自己的職權(quán)，為自己謀取私利。因此我們要完善內(nèi)部控制制度，完善權(quán)力約束機制，充分發(fā)揮監(jiān)事會的約束作用。在業(yè)務(wù)的處理過程中，要弱化權(quán)力集中的狀況，由不同的高管審批決定，形成一種良好的約束條件。同時也要發(fā)揮員工的監(jiān)督作用，對于管理層的違法違規(guī)行為要進行揭發(fā)上報。

3.建立風(fēng)險報告體系

操作風(fēng)險的報告部門應(yīng)該獨立于業(yè)務(wù)部門，發(fā)生的有關(guān)操作風(fēng)險的損失案件應(yīng)該立即準(zhǔn)確報告給相關(guān)的管理部門。然后，管理部門應(yīng)該對損失事件進行全面的分析，及時對操作風(fēng)險的管理進行科學(xué)的合理評測。最后，根據(jù)評測記錄采取合理的整改方案，及時分門別類地向外部媒體進行披露。

（四）優(yōu)化流程

銀行目前的改革工作中，主要的工作重心是組織架構(gòu)的整合上，對業(yè)務(wù)操作流程的整合所花的精力還比較少。銀行必須理出具體業(yè)務(wù)流程，尋找流程中的風(fēng)險點，并制定詳細的規(guī)章制度，從制度上保證每種可能的風(fēng)險因素都有所監(jiān)控，每種業(yè)務(wù)都有規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護。并且，要加強業(yè)務(wù)流程的動態(tài)管理和持續(xù)監(jiān)管。許多操作風(fēng)險業(yè)務(wù)發(fā)生后，常會有一段時間的潛伏期，因此，要配齊、配強事中和事后監(jiān)督人員，真正實現(xiàn)前中后臺分離。

（五）提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性

銀行應(yīng)該加大力度防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險，注意提升技術(shù)手段，通過清算系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、審計系統(tǒng)等的應(yīng)用，及時有效地防范操作風(fēng)險。對于銀行承受的其他不可抗力造成的風(fēng)險，銀行應(yīng)該制定完備的應(yīng)急方案。

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