孫 麗

（鄂倫春自治旗阿里河農(nóng)村信用合作社，內(nèi)蒙古 呼倫貝爾 165450）

自從改革開放以來，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平有了極大的提高，而作為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)事業(yè)的重要功臣——農(nóng)村信用社也隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展趨勢的變化，也進(jìn)行了體制的改革，在這之后我國農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展速度也明顯加快，然而這也使得我國農(nóng)村金融風(fēng)險的增多。文章主要就我國農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險的內(nèi)部原因進(jìn)行分析，并提供相應(yīng)的防范措施。

一、導(dǎo)致我國農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險頻發(fā)的主要內(nèi)部原因

所謂的金融風(fēng)險就是因為機構(gòu)外部市場環(huán)境和經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生變化并對機構(gòu)造成了不利影響，使得其經(jīng)濟(jì)利益受損的因素，目前我國農(nóng)村合作機構(gòu)產(chǎn)生金融風(fēng)險有內(nèi)外兩方面原因，文章主要分析究其內(nèi)部原因進(jìn)行分析。

（一）農(nóng)村合作機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)制度仍然有待改進(jìn)

雖然我國農(nóng)村合作機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)制度已經(jīng)改革并取得了一定的效果，但是里面還是存在一些弊端和不足，目前我國農(nóng)村合作機構(gòu)因為相關(guān)制度對持股人比例和數(shù)量的規(guī)定，使得合作銀行的股東多、股權(quán)比例小，造成合作機構(gòu)的股權(quán)過于分散，進(jìn)而給其機構(gòu)的管理帶來了一定的難題，也使得其所有人的產(chǎn)權(quán)不夠明晰。另外，由于我國農(nóng)村自然股東缺乏監(jiān)督合作機構(gòu)的動力，使得大部分銀行都被其內(nèi)部人來進(jìn)行管理和掌控，缺乏對主管人行為的監(jiān)督和控制效果，另外，農(nóng)村金融機構(gòu)的股權(quán)還存在流通不暢的問題，尤其是在其股權(quán)轉(zhuǎn)讓和退出的制度和操作執(zhí)行中存在阻力，造成股權(quán)流動不大，進(jìn)而影響合作機構(gòu)的經(jīng)營和發(fā)展，使得其經(jīng)營風(fēng)險增大，增多。

（二）農(nóng)村合作機構(gòu)的法人管理結(jié)構(gòu)有待健全

農(nóng)村的合作機構(gòu)中的法人管理機制名不副實，里面很多社員表決會議形同虛設(shè)，只做表面工作，在加上農(nóng)村信用社的理事會員的權(quán)力過大，也沒有相應(yīng)的監(jiān)督控制機制，無法在其內(nèi)部形成一個良好的制衡機制，雖然產(chǎn)權(quán)改制對其進(jìn)行了改善，但是在制度的實行上仍然缺乏力度，其所在權(quán)還是虛置，銀行董事長的工作職責(zé)和權(quán)利義務(wù)也沒有進(jìn)行明確界定，使得機構(gòu)的董事會、股東會以及監(jiān)事會都沒有發(fā)展其制衡和協(xié)調(diào)的作用，造成了管理內(nèi)部的一言堂，進(jìn)而使得其銀行機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險增加，卻無法有效規(guī)避。

（三）農(nóng)村合作機構(gòu)的監(jiān)督獎懲機制有待改善

我國農(nóng)村合作機構(gòu)大多管理人或經(jīng)營代理者都是有社員委任的，但是卻缺乏一定的監(jiān)督和獎懲機制，使得其經(jīng)營者在其日?；顒又腥狈ぷ骷で楹蛣恿Γ瑫r也沒有一定的競爭壓力，無論經(jīng)營效益如何，其經(jīng)理人的薪酬不變，且加上很多高層管理都是內(nèi)部人員，很容易出現(xiàn)貪污現(xiàn)象，這都導(dǎo)致了經(jīng)營管理缺乏上進(jìn)心，進(jìn)而影響其項目決策的準(zhǔn)確性，從而提高了其經(jīng)營操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

（四）農(nóng)村合作機構(gòu)內(nèi)部稽核和管理觀念有待加強

大部分農(nóng)村合作機構(gòu)缺乏正確的經(jīng)營管理觀念和內(nèi)部稽核制度，在其發(fā)展過程中，胡亂追求規(guī)模存款最大化，沒有準(zhǔn)確定位其發(fā)展市場和戰(zhàn)略觀，使得其資金流轉(zhuǎn)使用風(fēng)險增多，抗風(fēng)險實力下降，再加上其內(nèi)部防風(fēng)險的稽核機制不夠獨立，卻不夠權(quán)威，服務(wù)范圍和實力都比較低，造成其整體預(yù)防風(fēng)險，控制風(fēng)險能力低下。

二、控制和防范措施

（一）完善合作金融機構(gòu)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營管理機制

首先就要完善其機構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)，制定合理的股權(quán)機制，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)向著多元化發(fā)展，避免出現(xiàn)一言堂現(xiàn)象，可以有計劃的逐步取消部分不允許退股或轉(zhuǎn)股權(quán)的規(guī)定，然后針對農(nóng)村合作機構(gòu)股權(quán)的不流動性，建立一個公平、公正、公開的股權(quán)交易平臺，并形成一個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，通過適當(dāng)調(diào)整股權(quán)來提高合作金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)的市場性和規(guī)范性。與此同時，也要完善其經(jīng)營管理機制，只有這樣雙管齊下，才能夠有效的降低其經(jīng)營風(fēng)險，提高其抗風(fēng)險能力。可以健全其存款業(yè)務(wù)管理機制、貸款業(yè)務(wù)管理機制和財務(wù)會計管理機制，并實施責(zé)任制，提高其工作責(zé)任意識和風(fēng)險意識，并通過實施風(fēng)險預(yù)防和控制反應(yīng)機制來提高其抗風(fēng)險能力，并嚴(yán)格控制其機構(gòu)的資金流動情況和比例，能過有效地察覺風(fēng)險和防范風(fēng)險。

（二）完善合作金融機構(gòu)內(nèi)部制衡和監(jiān)督控制機制

要想使得其內(nèi)部制衡機制發(fā)揮作用，提高其監(jiān)督控制效果，達(dá)到降低經(jīng)營風(fēng)險和預(yù)防風(fēng)險的效果，就必須要建立規(guī)范、科學(xué)的股東會、理事會以及董事會等管理制度，明確劃分其職能范圍和權(quán)利義務(wù)，制定相關(guān)規(guī)定提高機構(gòu)員工參與管理決策的積極性，從而全面提高內(nèi)部相互監(jiān)督制衡和制約的效果，使得其項目決策的風(fēng)險性降到最低，準(zhǔn)確性達(dá)到最高，也要實施一定的獎懲機制，提高經(jīng)營管理者的責(zé)任意識和風(fēng)險意識，促進(jìn)他們發(fā)揮其崗位職能，使得合作結(jié)構(gòu)能夠穩(wěn)步發(fā)展，合作共贏，也有利于預(yù)防其資金和經(jīng)營風(fēng)險。

（三）完善合作金融機構(gòu)內(nèi)部稽核機制

針對合作金融機構(gòu)揭露和預(yù)防其內(nèi)部貪污腐化現(xiàn)象的稽核機制，也要切實提高其整體實力來使得其防范風(fēng)險的能力得到應(yīng)用和發(fā)揮?？梢愿鶕?jù)合作機構(gòu)運營情況，創(chuàng)新其稽核機制管理模式和工作方式，提高其獨立性、權(quán)威性、公正性以及客觀性，同時加強提高其工作人員水平，擴大其機制的應(yīng)用范圍，從而全面提升稽核機制的應(yīng)用實力，切實發(fā)揮其預(yù)防風(fēng)險的功用。

三、結(jié)束語

總而言之，我國農(nóng)村合作金融機構(gòu)在不斷的發(fā)展過程中，不可避免會出現(xiàn)各種金融風(fēng)險，但是各大金融機構(gòu)要積極應(yīng)對這種危機，不斷改進(jìn)優(yōu)化其內(nèi)部管理和監(jiān)控預(yù)防機制，提高其控制防范風(fēng)險的力度和能力，從而能夠達(dá)到有效規(guī)避金融風(fēng)險的目的。

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[3]周澤炯.農(nóng)村合作金融風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)體系研究——基于德爾菲法和層次分析法的思考[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2010（07）.

[4]葛陽琴，潘錦云.農(nóng)村金融發(fā)展困境、制約因素及其對策[J].安慶師范學(xué)院學(xué)報（社會科學(xué)版），2013（01）.