■曾英姿 韶關(guān)學(xué)院

一、張某是否取得股東身份

根據(jù)公司法的規(guī)定，股東身份的取得有兩種方式：其一，因投資原始取得股東身份；其二，因繼承、轉(zhuǎn)讓、受贈繼受取得股東身份。原始取得和繼受取得是股東身份取得的兩種方式。那怎樣才能證明股東取得了股東身份呢？結(jié)合實(shí)踐和理論，股東身份的確認(rèn)證據(jù)不外乎以下幾種：

1.公司章程

根據(jù)我國公司法規(guī)定，公司章程應(yīng)當(dāng)記載股東的姓名或者名稱、股東的權(quán)利義務(wù)、出資方式和出資額等，全體股東應(yīng)當(dāng)在章程上簽名或蓋章，股東對章程的簽名或蓋章行為，表明了股東對章程內(nèi)容的認(rèn)可，也意味著對章程上所記載的股東身份的認(rèn)可。然而，公司章程只具有對內(nèi)部的效力，對外不具有對抗性。

2.股東名冊

股東名冊是根據(jù)公司法的規(guī)定，由公司制作并且置備，記載股東個人情況及其出資等有關(guān)法定事項(xiàng)的簿冊。我國現(xiàn)行公司法規(guī)定股東名冊是在公司成立后備置，其效力和功能我國公司法沒有明確規(guī)定。股東名冊只是公司的股權(quán)證明形式，易出現(xiàn)不規(guī)范的隨意行為，實(shí)踐中有的公司甚至不設(shè)股東名冊，因此，其不具有工商登記所具有的公示力和公信力。所以，股東名冊應(yīng)視為證明股東資格的表面證據(jù)，是股東行使股東權(quán)的形式準(zhǔn)據(jù)，其對于股東身份認(rèn)定的意義，具有形式上的推定力。股東只能以股東名冊的登記對抗公司，但其對外不具有對抗性。

3.出資證明書

我國公司法規(guī)定，公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。出資證明書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：公司名稱；公司成立日期；公司注冊資本；股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期；出資證明書的編號和核發(fā)日期。出資證明書由公司蓋章。出資證明書是由公司成立后簽發(fā)給出資股東的，公司成立后不待其簽發(fā)出資證明書，股東即具備了股東身份，享有股東權(quán)利，而如果公司怠于簽發(fā)，股東也應(yīng)該具有股東身份。因此不能以沒有出資證明書就否定出資者的股東身份。誠然在實(shí)踐中存在著這樣的情形，即實(shí)際股東身份和出資證明書記載的不一致，這是因?yàn)槲覈痉ú⑽疵鞔_規(guī)定股份轉(zhuǎn)讓后，要更改出資證明書，結(jié)果是實(shí)際股東和出資證明記載的股東不一致。即便這樣，不能否認(rèn)出資證明作為股東身份的證明。但是，出資證明只能在公司內(nèi)部適用，對外不具有對抗性。

4.工商登記

工商登記對股東身份認(rèn)定具有證權(quán)功能，具有公示力和公信力，在涉及公司股東與第三人的關(guān)系時，工商登記對股東身份認(rèn)定具有優(yōu)先的效力。登記的股東可以以工商登記作為證明股東資格并對抗第三人的表面證據(jù)。另一方面，第三人基于工商登記的公信力，有權(quán)要求登記的股東依登記內(nèi)容對外承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。所以，工商登記是確認(rèn)股東身份的最為重要的證據(jù)。

公司章程、股東名冊和出資證明書是公司股東的身份證明，但這種身份證明只能在股東與股東之間，股東與公司之間產(chǎn)生法律效力；工商登記是公司股東的身份證明，登記對外產(chǎn)生法律效力，也即對于第三人來講，只要在工商登記機(jī)關(guān)登記的就視為股東。

本案中，張某既沒有實(shí)際出資，且未登記于股東花名冊下，在公司登記機(jī)關(guān)也沒有登記，所以根據(jù)公司法的規(guī)定，張某不是公司股東，不享有分取股利的權(quán)利。那么，張某能否根據(jù)其他法律取得股利呢？下面從合同法的角度予以分析。

二、張某是否取得合同權(quán)利

張某和甲公司之間是勞動合同關(guān)系，張某的權(quán)利是獲取工資，作為設(shè)計(jì)師的張某義務(wù)是盡自己最大努力設(shè)計(jì)適銷的服裝款式，所以，本案中張某設(shè)計(jì)的服裝款式新穎是其應(yīng)盡的義務(wù)。根據(jù)權(quán)利義務(wù)對等原則，張某只有盡到義務(wù)才能享有權(quán)利，獲得工資，換而言之，如果張某懶散，怠工，在設(shè)計(jì)服裝款式上隨意，那么，公司可以減少其工資，當(dāng)然，張某在入職的時候應(yīng)該被公司告知。既然涉及適銷的服裝款式是張某應(yīng)盡的義務(wù)，那么，甲公司承諾給張某10%的股份不應(yīng)該視為勞動合同法上的資方義務(wù)，而視為合同法上的無償贈與行為更合適。

合同法規(guī)定，無償贈與是贈與人將自己的財產(chǎn)無償給予受贈人，受贈人表示接受贈與的行為。贈與人在贈與財產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移之前可以撤銷贈與。具有救災(zāi)、扶貧等社會公益、道德義務(wù)性質(zhì)的贈與行為或者經(jīng)過公證的贈與行為，贈與人不交付贈與的財產(chǎn)的，受贈人可以要求交付。贈與的財產(chǎn)依法需要辦理登記等手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)手續(xù)。

根據(jù)上述規(guī)定，甲公司拒絕履行自己的承諾并不違法，因?yàn)楣镜馁浥c行為不具有社會公益、道德義務(wù)性質(zhì)，10%的股份沒有發(fā)生權(quán)利轉(zhuǎn)移。

三、結(jié)語

本案中的張某沒有實(shí)際出資，且未登記于股東花名冊下，在公司登記機(jī)關(guān)也沒有登記，所以不具有股東身份。同時，因?yàn)橘浥c的性質(zhì)，在財產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)移前公司有權(quán)撤銷贈與行為，張某不享有合同權(quán)利。因此，公司10%的股份沒有發(fā)生權(quán)利轉(zhuǎn)移，仍然屬于公司。