廣西玉林農(nóng)業(yè)學(xué)校 譚漢元

1 我國(guó)微型企業(yè)及其信貸融資的現(xiàn)狀

微型企業(yè)是指企業(yè)雇員人數(shù)小于10人、產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)不分離、產(chǎn)品(服務(wù))種類單一、市場(chǎng)占有率低、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、規(guī)模組織較小的民辦企業(yè)組織。由于微型企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小，經(jīng)營(yíng)運(yùn)行機(jī)制簡(jiǎn)單靈活，因此具有明顯的生產(chǎn)管理優(yōu)勢(shì)。改革開(kāi)放以來(lái)，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)由一元化向多元化的方向發(fā)展，民辦企業(yè)尤其是小微企業(yè)的發(fā)展更為迅速，數(shù)量不斷增多，規(guī)模不斷擴(kuò)大，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)前我國(guó)中小微型企業(yè)占據(jù)全國(guó)企業(yè)總數(shù)的95%以上，其創(chuàng)造的產(chǎn)值占國(guó)內(nèi)GDP總量的60%以上，上繳國(guó)家各種稅收額占國(guó)家稅收總額的55%以上。更為重要的是，作為勞動(dòng)密集型企業(yè)，中小微型企業(yè)為全社會(huì)提供了70%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，極大地緩解了日益嚴(yán)峻的就業(yè)壓力，有力促進(jìn)了我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和和諧社會(huì)的建設(shè)。

與國(guó)有大中型企業(yè)相比，微型企業(yè)一般沒(méi)有正式的組織方式，缺乏正式的管理工作內(nèi)容。在金融支持方面，微型企業(yè)融資渠道主要是通過(guò)親戚朋友和熟人，很少有正規(guī)的融資渠道。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面，微型企業(yè)進(jìn)行的不規(guī)范的會(huì)計(jì)活動(dòng)，大多是為了應(yīng)付上繳的稅費(fèi)，沒(méi)有建立規(guī)范性的現(xiàn)代會(huì)計(jì)制度。而在人力資源和招聘制度方面，微型企業(yè)員工以家庭成員為主，進(jìn)入企業(yè)的員工很少接受過(guò)專門的專業(yè)訓(xùn)練。

特別是在信貸融資方面，微型企業(yè)普遍存在融資困難的問(wèn)題。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)中小微型企業(yè)所獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款僅占貸款總額的15%，全國(guó)88.4%的中小企業(yè)有貸款需求，但是39.1%的貸款通過(guò)抵押才獲得，而企業(yè)雇員人數(shù)少于10人的微型企業(yè)的貸款則更少。在我國(guó)欠發(fā)達(dá)的西部地區(qū)，縣級(jí)金融和農(nóng)村金融的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量明顯偏少。目前，我國(guó)縣級(jí)以下的金融機(jī)構(gòu)存在比例僅22%左右，且在僅有的22%金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中，支持中小企業(yè)(包括微型企業(yè))的僅為8.5%。

1.1 東部地區(qū)和中西部地區(qū)微型企業(yè)的信貸融資現(xiàn)狀

在我國(guó)，長(zhǎng)期以來(lái)，包括財(cái)政、貨幣和稅收等在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)政策傾向于東部地區(qū)，帶動(dòng)了東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，其具有交通便利、人們的生活水平和需求不斷提高、勞動(dòng)力充足等具有一系列的明顯優(yōu)勢(shì)。而在廣大的中西部地區(qū)，在很多方面都普遍落后于東部地區(qū)，且差距有明顯拉大趨勢(shì)。不僅如此，中西部地區(qū)為了地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，在財(cái)政和稅收等方面政策較之東部地區(qū)門檻更低，吸引投資愿望更強(qiáng)烈。這種地區(qū)發(fā)展不平衡對(duì)東部地區(qū)和中西部地區(qū)微型企業(yè)的發(fā)展也會(huì)產(chǎn)生影響。

根據(jù)一項(xiàng)東部地區(qū)和西部地區(qū)小微企業(yè)的信貸融資現(xiàn)狀調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在信貸數(shù)量方面，小微企業(yè)貸款余額占全部信貸余額的比例為33.7%。其中，東部地區(qū)這一比例為31.1%，西部為37.2%，中部為44.3%，這就意味著，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)比經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)對(duì)小微企業(yè)提供的信貸規(guī)模和數(shù)量相對(duì)更少。在信貸期限方面，小微企業(yè)融資難的問(wèn)題主要表現(xiàn)在長(zhǎng)期資金得不到滿足，東部地區(qū)1年期以下信貸過(guò)剩比例為38.2%，而中西部地區(qū)為26.2%；東部地區(qū)1～2年期信貸缺口為15.1%，中西部地區(qū)為14.5%；東部地區(qū)2年期以上信貸缺口為23.0%，中西部地區(qū)僅為12.7%。在資金成本方面，79%的小微企業(yè)在獲得貸款時(shí)利率都是上浮的。東部地區(qū)89%的小微企業(yè)面臨資金上浮，而中西部地區(qū)的這一比例分別為76.8%和74.7%，這意味著經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的小微企業(yè)比經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的小微企業(yè)資金成本負(fù)擔(dān)更重。

1.2 內(nèi)部融資和外部融資的信貸融資現(xiàn)狀

微型企業(yè)的融資渠道可分為內(nèi)部融資和外部融資兩種方式。目前，銀行信貸是微型企業(yè)外部融資的最重要的方式。我國(guó)微型企業(yè)獲得外部資金的主要渠道集中于各類銀行貸款，約40%的企業(yè)將銀行貸款作為外部融資首選渠道，約73%的企業(yè)將銀行貸款作為最重要的融資渠道之一。盡管微型企業(yè)信貸融資需求旺盛，但信貸滿足率低，信貸需求往往不被銀行重視。這就導(dǎo)致我國(guó)微型企業(yè)面臨著資金短缺，規(guī)模和數(shù)量難以擴(kuò)大，競(jìng)爭(zhēng)力弱和資金成本負(fù)擔(dān)嚴(yán)重等一系列問(wèn)題。研究報(bào)告指出，我國(guó)只有30%左右的微型企業(yè)具有一定的成長(zhǎng)和發(fā)展?jié)摿Γ?0%左右的絕大部分微型企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展能力還是很弱的，應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的能力也是比較脆弱的。

在微型企業(yè)自身信貸融資方面，普遍存在著持有資金缺乏、資金薄弱、融資體制不健全等問(wèn)題。我國(guó)微型企業(yè)起步晚、發(fā)展較慢、競(jìng)爭(zhēng)力較差，導(dǎo)致我國(guó)微型企業(yè)資本積累少和自身資金缺乏、自身的積累和收益較小，無(wú)法滿足和支撐企業(yè)的發(fā)展壯大。此外，微型企業(yè)直接融資渠道狹窄。在我國(guó)，微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，自身持有資本少而且企業(yè)規(guī)模小，很難達(dá)到證券市場(chǎng)對(duì)微型企業(yè)要求的準(zhǔn)入門檻，很難通過(guò)進(jìn)入證券市場(chǎng)籌集到生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)等方面的資金。

2 我國(guó)微型企業(yè)信貸融資難問(wèn)題的深入追問(wèn)

2.1 與微型企業(yè)相關(guān)的國(guó)家政策和法律法規(guī)有待完善

如前所述，長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)政策扶持一般傾向于國(guó)有大中型企業(yè)，在較大程度上忽略了中小微型企業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中國(guó)有大中型企業(yè)一家獨(dú)大。民營(yíng)中小微型企業(yè)起步晚，市場(chǎng)份額占有率低，無(wú)力和國(guó)有大中型企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

首先，國(guó)家在信貸政策方面存在著所有制歧視等問(wèn)題，這就是我國(guó)的國(guó)有大中型企業(yè)為主，中小企業(yè)為輔的經(jīng)濟(jì)體制格局。目前，我國(guó)國(guó)有大中型企業(yè)可以享受投資補(bǔ)貼和貸款貼息政策，而民營(yíng)企業(yè)則很難達(dá)到這些信貸資金的優(yōu)惠性條件。

其次，國(guó)家在財(cái)政政策和稅收政策方面，小微型企業(yè)既要繳納企業(yè)所得稅，還要繳納20%的個(gè)人調(diào)節(jié)稅，承擔(dān)著雙重稅賦，對(duì)于自身發(fā)展很低的小微型企業(yè)而言稅賦過(guò)重。

第三，國(guó)家在法律法規(guī)方面，小微企業(yè)受到具體法律保護(hù)的條款很少，但受法律限制的條款卻很多。雖然近幾年國(guó)家開(kāi)始扶持微型企業(yè)的發(fā)展，且重視程度日益增強(qiáng)，但由于微型企業(yè)剛剛起步和發(fā)展，在國(guó)家政策扶持和法律法規(guī)保護(hù)方面還有待進(jìn)一步完善，比如稅收政策、地區(qū)政策、財(cái)政政策和銀行政策等方面應(yīng)不斷加強(qiáng)對(duì)微型企業(yè)的扶持，尤其在可操作性方面更要重視，聯(lián)系微型企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)運(yùn)行。

2.2 銀行對(duì)微型企業(yè)的貸款意愿不強(qiáng)，存在“慎貸”、“惜貸”現(xiàn)象

小微型企業(yè)因規(guī)模小等現(xiàn)實(shí)情況，導(dǎo)致其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，容易出現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付款管理不善、資金周轉(zhuǎn)不靈等問(wèn)題。這就致使微型企業(yè)對(duì)銀行的信貸需求旺盛，用銀行的信貸來(lái)緩解企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)失靈而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)危機(jī)現(xiàn)象，避免微型企業(yè)破產(chǎn)和兼并。不僅如此，微型企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的頻繁發(fā)生，導(dǎo)致對(duì)銀行的還貸能力要明顯弱于那些資金雄厚、經(jīng)營(yíng)狀況良好的國(guó)有大中型企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)。其次，微型企業(yè)一般沒(méi)有專門的財(cái)務(wù)管理人員和完善的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，經(jīng)營(yíng)管理層自身素質(zhì)不高，普遍缺乏財(cái)務(wù)管理知識(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理也較混亂。企業(yè)各部門信息不對(duì)稱，微型企業(yè)自身財(cái)務(wù)制度不健全，容易發(fā)生財(cái)務(wù)信息失真，所以銀行不相信企業(yè)提供的經(jīng)營(yíng)狀況，導(dǎo)致銀行對(duì)微型企業(yè)的信貸出現(xiàn)“慎貸”，“惜貸”的情況。第三，很多微型企業(yè)為了應(yīng)對(duì)稅收部門等外部部門的檢查，企業(yè)存在兩本賬、三本帳現(xiàn)象，比如內(nèi)部帳、外部帳和銀行帳等，企業(yè)的會(huì)計(jì)信息失真，外部部門和社會(huì)很難得到企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和盈利能力，這樣導(dǎo)致很多銀行及其他貸款者無(wú)法得出真實(shí)的企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況和資產(chǎn)負(fù)債狀況，不敢貿(mào)然向企業(yè)提供貸款，阻礙了企業(yè)的信貸融資工作。

為此，商業(yè)銀行為追求低風(fēng)險(xiǎn)，甚至“零風(fēng)險(xiǎn)”，寧可把大量資金貸給那些國(guó)有企業(yè)和中型、大型民營(yíng)企業(yè)，而不愿意貸給償還風(fēng)險(xiǎn)高的小微企業(yè)。即使把資金貸給微型企業(yè)，也使貸款期限較短，擔(dān)保要求嚴(yán)格，對(duì)微型企業(yè)存在一種“信貸歧視政策”。調(diào)查數(shù)據(jù)表明，2010年我國(guó)私營(yíng)企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占20%左右，全國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、個(gè)體私營(yíng)、“三資”企業(yè)的短期貸款占銀行全部短期貸款的比重僅為35%左右，90%以上的中小企業(yè)的貸款服務(wù)需求得不到滿足或只得到部分滿足。

2.3 微型企業(yè)缺乏信貸抵押條件，還貸問(wèn)題突出

所謂信貸抵押條件，是指微型企業(yè)必須以抵押物作為條件，才能從銀行貸到資金。微型企業(yè)信貸抵押條件，既是為了規(guī)范微型企業(yè)信貸規(guī)模和期限，避免微型企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)盲目不合理貸款，同時(shí)也是銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)壞賬的有效措施。事實(shí)上，微型企業(yè)存在的規(guī)模小、實(shí)力弱、競(jìng)爭(zhēng)力差、資金匱乏等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，導(dǎo)致其缺乏信貸抵押條件和擔(dān)保條件，很難從銀行貸到資金。

調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，我國(guó)70%以上的微型企業(yè)發(fā)展?jié)摿湍芰苋?，僅30%左右的微型企業(yè)有較好的發(fā)展?jié)摿湍芰ΑＴ谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，只有發(fā)展?jié)摿湍芰^好、經(jīng)營(yíng)狀況良好的微型企業(yè)的還貸意愿和能力較強(qiáng)。微型企業(yè)一旦出現(xiàn)外債負(fù)擔(dān)過(guò)重，經(jīng)營(yíng)狀況下降，甚至入不敷出的情況，極有可能抽逃資金，躲避欠款，拖欠貸款，這也導(dǎo)致銀行對(duì)微型企業(yè)的貸款望而卻步，害怕銀行出現(xiàn)壞賬，影響銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)而不愿貸款給微型企業(yè)。

此外，擔(dān)保公司對(duì)微型企業(yè)信貸擔(dān)保和支持意愿不強(qiáng)。我國(guó)微型企業(yè)融資主要依靠間接投資，而間接投資則主要依靠銀行貸款。據(jù)調(diào)查，我國(guó)微型企業(yè)的外部間接融資70%以上主要從銀行貸款所得，且需要有擔(dān)保人和抵押物。目前，我國(guó)的擔(dān)保市場(chǎng)正處于發(fā)展階段，擔(dān)保公司數(shù)量和規(guī)模不斷增多和擴(kuò)大，但擔(dān)保市場(chǎng)并不健全完善，對(duì)擔(dān)保公司的法律約束和制度規(guī)定存在漏洞，這樣就導(dǎo)致?lián)９緸榱擞雎燥L(fēng)險(xiǎn)，甚至幫助貸款方向銀行提供虛假財(cái)務(wù)信息。

3 解決微型企業(yè)信貸融資困難的對(duì)策

3.1 政府通過(guò)建立和完善融資服務(wù)體系，為微型企業(yè)融資“保駕護(hù)航”

政府應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的政策，鼓勵(lì)微型企業(yè)的信貸融資和擴(kuò)大規(guī)模。在美國(guó)，1953年出臺(tái)的《小企業(yè)法》奠定了扶持微型企業(yè)的政策基礎(chǔ)，并在1964年通過(guò)了《機(jī)會(huì)均等法》，進(jìn)一步完善微型企業(yè)資金援助機(jī)制。在日本，二戰(zhàn)后先后制定了《中小企業(yè)設(shè)置法》、《中小企業(yè)基本法》、《新中小企業(yè)基本法》等法律法規(guī)，這些法律法規(guī)涵蓋了微型企業(yè)，有力推動(dòng)了日本微型企業(yè)的發(fā)展。

在我國(guó)，政府主要通過(guò)建立和完善融資服務(wù)體系，開(kāi)辟微型企業(yè)融資服務(wù)“綠色通道”，提高對(duì)微型企業(yè)融資服務(wù)效率，建立合適的服務(wù)產(chǎn)品，擴(kuò)大政府對(duì)微型企業(yè)的融資服務(wù)范圍和領(lǐng)域。在這方面，四川省進(jìn)行了大膽嘗試，且收效顯著。四川省政府督導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小型微型企業(yè)的信貸投放，重點(diǎn)加大對(duì)單戶授信總額500萬(wàn)元(含)以下小型微型企業(yè)的信貸支持，努力提高小企業(yè)金融服務(wù)貸款滿足率、貸款覆蓋率和金融服務(wù)滿意率。鼓勵(lì)和引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，積極開(kāi)展微型企業(yè)信貸產(chǎn)品、信貸模式、服務(wù)手段、擔(dān)保抵押方式創(chuàng)新，優(yōu)化信貸管理機(jī)制，簡(jiǎn)化信貸審批流程，不斷提升信貸融資服務(wù)水平和質(zhì)量。

此外，政府還要通過(guò)建立公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)形成面向微型企業(yè)的中介服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。公共服務(wù)機(jī)構(gòu)不僅發(fā)揮著政府與企業(yè)的功能，而且還是政策的主要實(shí)施機(jī)構(gòu)。以天津市為例，截至2012年年初，天津市異地商會(huì)已增加至25家，會(huì)員企業(yè)超過(guò)4000家，會(huì)員1萬(wàn)多人。這些商會(huì)在服務(wù)招商引資、擴(kuò)大對(duì)內(nèi)開(kāi)放、構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，參與的經(jīng)濟(jì)社會(huì)事務(wù)越來(lái)越多，社會(huì)影響力也越來(lái)越大，已經(jīng)成為解決微型企業(yè)融資困難，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的有生力量。

3.2 商業(yè)銀行通過(guò)不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)開(kāi)拓戰(zhàn)略的“推陳出新”

商業(yè)銀行要樹(shù)立合理的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)，改變“零風(fēng)險(xiǎn)”這一傳統(tǒng)觀念，在追求低風(fēng)險(xiǎn)這一合理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，不斷開(kāi)拓新型的戰(zhàn)略市場(chǎng)。追求利潤(rùn)最大化是包括商業(yè)銀行在內(nèi)的企業(yè)終極目標(biāo)。然而，這種利潤(rùn)(盈利)目標(biāo)的追求，不應(yīng)單純地看企業(yè)是國(guó)企還是民企、大中型企業(yè)還是小微型企業(yè)性質(zhì)。事實(shí)上，商業(yè)銀行在各類企業(yè)之間應(yīng)該提倡公平信貸，對(duì)于經(jīng)營(yíng)狀況良好、發(fā)展?jié)摿α己?、信譽(yù)好、客戶需求大的小微型企業(yè)應(yīng)該鼓勵(lì)信貸，重點(diǎn)幫助小微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)和健康快速發(fā)展。當(dāng)銀行取得良好的社會(huì)聲譽(yù)并承擔(dān)起了它應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任的同時(shí)，也會(huì)取得巨大的經(jīng)濟(jì)效益和規(guī)模效益，可實(shí)現(xiàn)雙方的“共贏”局面。

因此，商業(yè)銀行必須調(diào)整自己的市場(chǎng)戰(zhàn)略，把目光轉(zhuǎn)向更有盈利前景和廣泛市場(chǎng)空間的微型企業(yè)貸款。通過(guò)持續(xù)不斷的金融創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變固定的、保守的思維方式，“推陳出新”，在建立企業(yè)資信評(píng)估制度和銀行風(fēng)險(xiǎn)防范制度的前提下，為微型企業(yè)客戶提供適當(dāng)寬松的信用擔(dān)保方式和較低的信用抵押條件。只有這樣，微型企業(yè)才會(huì)有較多的資金周轉(zhuǎn)進(jìn)行創(chuàng)業(yè)和擴(kuò)大規(guī)模，才會(huì)有更高的信心和激情發(fā)展企業(yè)，才會(huì)有能力和信用去償還銀行貸款，最終產(chǎn)生銀企雙方的合作“雙贏”。

3.3 微型企業(yè)不斷創(chuàng)新管理模式，在提升融資能力方面“苦練內(nèi)功”

微型企業(yè)要從自身實(shí)際出發(fā)，樹(shù)立專門的管理思維，不斷進(jìn)行綜合管理和創(chuàng)新性管理新模式，拓寬融資渠道。例如，微型企業(yè)要善于運(yùn)用特定的專門管理工具，如微型企業(yè)管理軟件、財(cái)務(wù)方面的T6軟件等，從而能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部的人力、財(cái)務(wù)、物資進(jìn)行創(chuàng)新性管理模式。在企業(yè)信息公開(kāi)和披露等方面，要切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)管理基礎(chǔ)，保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息的透明度，切實(shí)提高企業(yè)在銀行的信譽(yù)度。力求做到及時(shí)向銀行通報(bào)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，邀請(qǐng)銀行參與項(xiàng)目論證，主動(dòng)爭(zhēng)取銀行的理解和支持。積極參與資本運(yùn)作，探索使用企業(yè)債、公司債、短期融資券和中期票據(jù)等直接融資工具，盡力減少對(duì)銀行信貸間接融資的依賴。

特別是在財(cái)務(wù)信息管理方面，微型企業(yè)要規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)制度，提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，重視和加強(qiáng)對(duì)自身資金周轉(zhuǎn)情況的管理。一方面，微型企業(yè)要建立完善的財(cái)務(wù)制度，建立健全監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范企業(yè)運(yùn)營(yíng)行為，提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，為企業(yè)管理者提供信息支持，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及時(shí)掌握企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，提高信息的透明度，降低銀行信貸過(guò)程中搜集信息的成本和監(jiān)督成本。另一方面，微型企業(yè)在進(jìn)行采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)的時(shí)候要有明確計(jì)劃，時(shí)刻要進(jìn)行成本監(jiān)控和核算，避免盲目擴(kuò)大生產(chǎn)和謹(jǐn)慎投資，同時(shí)也要加強(qiáng)應(yīng)收款和應(yīng)付款的管理和監(jiān)控。

當(dāng)然，微型企業(yè)要樹(shù)立良好的社會(huì)形象，不斷發(fā)揮企業(yè)的正能量。微型企業(yè)要本著社會(huì)責(zé)任和誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，要擺脫微型企業(yè)借債不還、逃脫銀行信貸、拖欠職工工資等不良形象，避免出現(xiàn)勞資糾紛等影響企業(yè)良好形象的情況發(fā)生，提高企業(yè)的信譽(yù)。從自身做起，發(fā)揮并提高企業(yè)的正能量，建立微型企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的良好形象和信譽(yù)。當(dāng)微型企業(yè)在贏得社會(huì)良好聲譽(yù)的同時(shí)，也必將獲得豐厚的社會(huì)回報(bào)。

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