●劉丁蓉

社會(huì)保障應(yīng)該覆蓋整個(gè)社會(huì)，惠及一國的每一公民。維護(hù)社會(huì)的福利和公平是社會(huì)保障制度的基本目標(biāo)。通過經(jīng)濟(jì)途徑緩解社會(huì)矛盾是社會(huì)保障的內(nèi)在特征：社會(huì)保障能從微觀上作用于人們的福利狀況，與預(yù)算約束一起調(diào)整微觀經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)決策，如儲(chǔ)蓄、投資以及消費(fèi)等，并能從微觀到宏觀層面作用于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的人力資本形成與物質(zhì)資本積累，進(jìn)而影響到經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。改革開放之后，雖然經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來越快，但國民人口老齡化加劇、政府財(cái)政負(fù)擔(dān)加重，再加之世界上主要發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)增長減緩，學(xué)術(shù)界對(duì)于社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)增長之間的關(guān)系的討論愈演愈烈，各方研究結(jié)論各異、眾說紛紜，主要研究議題有：不同的社會(huì)保障制度會(huì)調(diào)整不同微觀經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)決策，并作用于宏觀經(jīng)濟(jì)主體的狀況；在不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平下社會(huì)保障支出的效應(yīng)是否相同；社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)增長到底是相互促進(jìn)還是相互阻礙，二者之間存在何種因果關(guān)系等。

改革開放以來，我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制得以建立并得到發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種資源配置方式，以實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，同時(shí)也需要國家宏觀調(diào)控，因此應(yīng)該建立多層次的社會(huì)保障制度，這是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的安全閥和穩(wěn)定器。近年來，政府財(cái)政大幅度增加社會(huì)保障支出。從1978年-2010年這32年間，GDP從 0.3606億元提高到39.7983萬億元，提高了109倍；而同期社會(huì)保障支出總額由18.91億元提高到12640.04億元，提高了667倍。社會(huì)保障支出總額增長速度遠(yuǎn)高于同期GDP增長速度。社會(huì)保障支出總額增長迅猛，這將對(duì)完善社會(huì)保障體系、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展、構(gòu)建和諧社會(huì)起到重大影響。至此，有些問題值得思考：我國社會(huì)保障支出與經(jīng)濟(jì)增長之間具有何種聯(lián)系?我國社會(huì)保障支出能否滿足社會(huì)需求并推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展？深入研究這些議題，探索現(xiàn)階段我國社會(huì)保障制度的發(fā)展路徑，不論是現(xiàn)實(shí)中還是理論上都是十分必要的。本研究以1991年-2010年我國社會(huì)保障支出與GDP的數(shù)據(jù)為樣本，采取計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法來考察社會(huì)保障支出與經(jīng)濟(jì)增長的互動(dòng)關(guān)系。

本文結(jié)構(gòu)安排如下：第一部分，文獻(xiàn)回顧；第二部分，財(cái)政社會(huì)保障支出促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的傳導(dǎo)機(jī)理；第三部分，財(cái)政社會(huì)保障支出與經(jīng)濟(jì)增長的實(shí)證分析；第四部分，主要結(jié)論及政策建議。

一、文獻(xiàn)回顧

許多國外學(xué)者探討了財(cái)政社會(huì)保障支出與經(jīng)濟(jì)增長之間的關(guān)系，長期以來這都是社會(huì)保障研究的關(guān)鍵。Zhong和Ehrlich（1998）通過考察1960年-1995年49個(gè)國家的面板數(shù)據(jù)，以此為樣本建立兩步回歸固定效應(yīng)模型，以養(yǎng)老金占GDP的比重為變量探討社保支出對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、生育率、儲(chǔ)蓄以及結(jié)婚/離婚率的影響，研究表明社保支出對(duì)以上變量均為負(fù)相關(guān)關(guān)系。Barro(1990)以公共轉(zhuǎn)移、公共消費(fèi)與公共投資三大塊為主體研究公共支出，結(jié)果表明似乎只有社會(huì)保障支出與經(jīng)濟(jì)增長正相關(guān)。Bellettini和 Ceroni（2007）的研究的結(jié)論在一定程度上說明社會(huì)保障支出有助于形成人力資本。在社保支出與經(jīng)濟(jì)增長之間關(guān)系的研究中，選取61個(gè)國家的數(shù)據(jù)為樣本，結(jié)果表明二者呈正相關(guān)關(guān)系，這種相關(guān)性在欠發(fā)達(dá)國家越明顯。米爾斯、卡特林(2008)指出，社會(huì)保障制度能夠保障公平，消除不平等，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，應(yīng)該增加財(cái)政社會(huì)保障投入，以促進(jìn)就業(yè)，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。國際勞工局（2009）的文獻(xiàn)將社會(huì)保障看作是一種投資，認(rèn)為它能夠改善家庭經(jīng)濟(jì)狀況，促進(jìn)勞動(dòng)力流動(dòng)，幫助緩解周期性經(jīng)濟(jì)波動(dòng)帶來的不利影響。Chang和Lee（2009）在社會(huì)保障支出與GDP之間的關(guān)系這個(gè)問題上，通過考察1972年-2006年亞洲12個(gè)國家的面板數(shù)據(jù)，主要采取單位根檢驗(yàn)、面板協(xié)整檢驗(yàn)以及因果關(guān)系檢驗(yàn)等檢驗(yàn)方法，另外還利用協(xié)整估計(jì)的完全修正普通最小二乘法（OLS法），檢驗(yàn)的結(jié)論告訴我們，社會(huì)保障支出能夠促進(jìn)GDP增長，從長期來看社保支出與經(jīng)濟(jì)增長之間具有雙向因果關(guān)系，不過沒有發(fā)現(xiàn)二者在短期內(nèi)是否具有因果關(guān)系。

目前國內(nèi)學(xué)者也在對(duì)社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)增長之間關(guān)系的研究中取得了一些成果。穆懷中(2006)將社會(huì)保障制度分為自保公助與國家福利兩種類型，將國內(nèi)儲(chǔ)蓄、投資、私人消費(fèi)等各項(xiàng)因素對(duì)社會(huì)保障支出的影響進(jìn)行比較，指出社會(huì)保障支出能促進(jìn)人均GDP增長。許曉茵(2006)通過研究不同地區(qū)社會(huì)保障水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的區(qū)別，指出經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同的地區(qū)其養(yǎng)老金支付水平也各不相同。邱長溶、董擁軍(2008)以1989年-2005年我國省際數(shù)據(jù)為樣本研究社會(huì)保障支出與經(jīng)濟(jì)增長之間的關(guān)系，指出二者之間具有雙向因果關(guān)系與長期正向協(xié)整關(guān)系。于文革(2008)指出政府社會(huì)保障支出與產(chǎn)出明顯負(fù)相關(guān)。崔大海(2010)以1978年-2008年的數(shù)據(jù)為樣本，利用協(xié)整檢驗(yàn)與Granger因果檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)我國財(cái)政社保支出與經(jīng)濟(jì)增長之間具有單向的因果關(guān)系，亦即：財(cái)政社保支出沒有起到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的作用，但經(jīng)濟(jì)增長明顯有助于擴(kuò)張財(cái)政社保支出。楊聰敏(2010)指出消費(fèi)與經(jīng)濟(jì)增長正相關(guān)，因此，應(yīng)進(jìn)一步改善社會(huì)保障制度，優(yōu)化收入分配，協(xié)調(diào)社會(huì)保障制度發(fā)展水平與經(jīng)濟(jì)增長水平。楊杰等(2010)研究了2003年-2007年我國社會(huì)保障財(cái)政支出與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系，構(gòu)建中國省級(jí)面板數(shù)據(jù)模型，證明了地區(qū)性社會(huì)保障支出能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，但這種影響并不明顯。

通過梳理上述研究，我們發(fā)現(xiàn)，已有的研究一般認(rèn)為社會(huì)保障支出通過影響人力資本、資本存量等因素來影響經(jīng)濟(jì)增長，雖然只是一個(gè)中間變量，但卻都是直接研究社會(huì)保障支出和經(jīng)濟(jì)增長這兩個(gè)變量，沒有考慮到社會(huì)保障支出作用于經(jīng)濟(jì)增長的傳導(dǎo)機(jī)理。因此還應(yīng)該考慮到社會(huì)保障這樣一個(gè)中間變量作用于經(jīng)濟(jì)增長的路徑是否通暢，在哪個(gè)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)作用障礙等問題。上述研究均沒有考慮到這些問題，因此無法完全反映社會(huì)保障支出影響經(jīng)濟(jì)增長的作用機(jī)制。

二、財(cái)政社會(huì)保障支出促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的傳導(dǎo)機(jī)理

近年來，逐漸發(fā)展新經(jīng)濟(jì)增長模式，勞動(dòng)力投入逐漸被人力資本存量替代。因此，有效勞動(dòng)模型(王金營，2005)逐漸適用于研究經(jīng)濟(jì)增長與要素投入的關(guān)系。另外參考Barro(1990)的研究，財(cái)政公共支出中包括社會(huì)保障支出，作為生產(chǎn)要素的一種，在固定規(guī)模報(bào)酬的生產(chǎn)函數(shù)中直接引入公共支出因素，用以下函數(shù)關(guān)系可以表現(xiàn)社會(huì)保障支出作用于經(jīng)濟(jì)增長的機(jī)制：

上式中Y（t）代表t時(shí)期經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)出國內(nèi)生產(chǎn)總值，H（t）代表人力資本存量，K（t）代表投入的物質(zhì)資本存量，SSE（t）指的是社會(huì)保障支出。總產(chǎn)出Y（t）與社會(huì)保障支出 SSE（t）]的關(guān)系可以表示為：

從上述一般性增長模型的框架中我們發(fā)現(xiàn)，社會(huì)保障支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的作用機(jī)制有三個(gè)方面：一是社會(huì)保障支出先作用于物質(zhì)資本，然后作用于經(jīng)濟(jì)增長，即位于(2)式右一的部分，指的是社會(huì)保障支出→物質(zhì)資本→經(jīng)濟(jì)增長傳導(dǎo)機(jī)理；二是社會(huì)保障支出先作用于人力資本，然后作用于經(jīng)濟(jì)增長，即位于(2)式右二的部分，指的是社會(huì)保障支出→人力資本→經(jīng)濟(jì)增長傳導(dǎo)機(jī)理；三是社會(huì)保障支出直接作用于經(jīng)濟(jì)增長的機(jī)制，即位于(2)式右三的部分，指的是社會(huì)保障支出→經(jīng)濟(jì)增長傳導(dǎo)機(jī)理。第一項(xiàng)與第二項(xiàng)機(jī)制間接影響經(jīng)濟(jì)增長，第三項(xiàng)機(jī)制直接影響經(jīng)濟(jì)增長。意思是社會(huì)保障通過影響人力資本、資本存量間接影響經(jīng)濟(jì)增長，同時(shí)在一定程度上又能夠直接對(duì)經(jīng)濟(jì)增長起到作用。

如今學(xué)者們均承認(rèn)社會(huì)保障制度是能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的生產(chǎn)要素。1997年歐盟就在公布的研究報(bào)告中說明，社保制度本身就是一個(gè)生產(chǎn)要素；在2003年發(fā)布的《全球就業(yè)議程》(GEA)列出的10個(gè)核心要素中，社會(huì)保障作為一個(gè)生產(chǎn)要素排在第八位；2008年的金融危機(jī)更是突顯了社保制度作為一個(gè)生產(chǎn)要素的作用。以美國為例，在2008年的金融危機(jī)中頒布法案努力提高國民消費(fèi)需求，擴(kuò)大社會(huì)救助的投入，主要方法有降低稅率、給弱勢(shì)群體以現(xiàn)金形式發(fā)放補(bǔ)貼等，這就是美國的“一攬子”經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃的重要內(nèi)容；另外奧巴馬的醫(yī)改方案是美國為“后金融危機(jī)”時(shí)代的經(jīng)濟(jì)崛起所做的制度準(zhǔn)備，這充分地體現(xiàn)了“社保制度作為一個(gè)生產(chǎn)要素”這一理論。在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)社保制度可以給出一定的替代率，也可以均衡社會(huì)消費(fèi)，以此緩解經(jīng)濟(jì)困局。國際勞工組織曾指出，社保制度的形成能夠防止并限制如生育、疾病、老年、殘疾或由于其他原因失去收入等情況帶來的各種生命風(fēng)險(xiǎn)，社保制度在保持并提高工人生產(chǎn)力的基礎(chǔ)上，能進(jìn)一步依靠

表1 我國1991年-2010年五個(gè)代表性變量數(shù)據(jù)

表2 ADF單位根檢驗(yàn)結(jié)果情況

社保制度在保持并提高工人生產(chǎn)力的基礎(chǔ)上，能進(jìn)一步依靠提高就業(yè)率或擴(kuò)大就業(yè)潛力來引發(fā)新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。國際勞工組織同時(shí)認(rèn)為生產(chǎn)要素通過提高勞動(dòng)生產(chǎn)率(即每個(gè)工人或每個(gè)工時(shí)的產(chǎn)出水平)來提高宏觀經(jīng)濟(jì)主體的生產(chǎn)力水平，將其定義為持續(xù)提高一個(gè)經(jīng)濟(jì)體的總體產(chǎn)出水平的力量。社保制度既能夠消減貧困，又可以提高勞動(dòng)力流動(dòng)速度、加快經(jīng)濟(jì)動(dòng)力，是一個(gè)加快經(jīng)濟(jì)增長的生產(chǎn)要素。因此我們說社會(huì)保障制度作為一個(gè)生產(chǎn)要素具有必要性和必然性。

三、實(shí)證分析

（一）模型構(gòu)建、變量選擇與數(shù)據(jù)來源

經(jīng)濟(jì)增長（Economic Growth)一般用GDP或GDP增長率來衡量，指的是在一個(gè)較長的時(shí)間跨度上，一個(gè)國家的人均產(chǎn)出（或人均收入）水平持續(xù)增加。從短期看，資本與勞動(dòng)的投入數(shù)量及效率決定經(jīng)濟(jì)增長；從長期看，技術(shù)進(jìn)步?jīng)Q定經(jīng)濟(jì)增長。

以不考慮財(cái)政支出分類為前提，柯布道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)可列為如下公式：

如上式，Y指的是國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP；K指的是資本投入量，α指的是資本的產(chǎn)出彈性；A指的是全要素生產(chǎn)率，包括制度變革與技術(shù)進(jìn)步等要素；G指的是財(cái)政支出，γ指的是財(cái)政支出的產(chǎn)出彈性；L指的是勞動(dòng)投入量，β指的是勞動(dòng)的產(chǎn)出彈性。

假定是社會(huì)保障財(cái)政支出與其他財(cái)政支出這兩種不同類型的財(cái)政支出提供公共物品。由此在模型內(nèi)加入研究變量，可得到以下公式：

如上式，G1指的是社會(huì)保障財(cái)政支出，G2指的是其他方面的財(cái)政支出。

將變量進(jìn)行對(duì)數(shù)變換，變換后不改變?cè)瓡r(shí)間序列的協(xié)整關(guān)系，以避免時(shí)間序列中出現(xiàn)的異方差情況，于是得到以下公式：

本研究樣本數(shù)據(jù)來自于我國1991年-2010年的年度數(shù)據(jù)，總共 20 個(gè)樣本，以五個(gè)代表性變量（GDP、K、L、G1、G2）的數(shù)據(jù)分析模型（見表 1）。

（二）變量的平穩(wěn)性檢驗(yàn)

出于防止檢驗(yàn)中選用的時(shí)間序列數(shù)據(jù)出現(xiàn)偽回歸情形的目的，應(yīng)先用ADF單位根檢驗(yàn)法測(cè)算變量是否平穩(wěn)。若變量具有平穩(wěn)性，則變量不存在單位根；若變量不具有平穩(wěn)性，則變量存在單位根。檢驗(yàn)研究的結(jié)果見表2。

通常地，如果要說某個(gè)時(shí)間序列是階單整序列，就意味著這個(gè)非平穩(wěn)時(shí)間序列X在d階差分后成為平穩(wěn)序列，表示為 X~I（d）。 從上表可以發(fā)現(xiàn)，lnY、lnK、lnL、lnG1、lnG2這五個(gè)變量的水平序列均不具有平穩(wěn)性，然而在二階差分后這五個(gè)變量的水平序列均為平穩(wěn)序列，可表示為(lnY、lnK、lnL、lnG1、lnG2)~I(2)。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)進(jìn)一步用協(xié)整理論檢驗(yàn)這五個(gè)變量的長期關(guān)系。

（三）變量的協(xié)整檢驗(yàn)

協(xié)整關(guān)系主要是指變量之間存在著長期穩(wěn)定的均衡關(guān)系。先建立向量自回歸模型,即模型（Vector Auto Regression），以此進(jìn)行Johanson協(xié)整檢驗(yàn)，這種檢驗(yàn)方法被定為檢驗(yàn)多變量協(xié)整性的標(biāo)準(zhǔn)方法。Johanson協(xié)整檢驗(yàn)法要求在檢驗(yàn)之前先確定VAR模型的結(jié)構(gòu)，確定好最優(yōu)滯后階數(shù)之后，再確定協(xié)整方程的具體形式。按照AIC和SC最小原則，將VAR模型的最優(yōu)滯后階數(shù)定為2，上述VAR模型的檢驗(yàn)結(jié)果如表3和表4所示。

表3 Johanson特征根跡檢驗(yàn)結(jié)果情況

表4 Johanson最大特征值檢驗(yàn)結(jié)果情況

根據(jù)以上協(xié)整檢驗(yàn)，從表3中可以發(fā)現(xiàn)，特征根跡檢驗(yàn)無法拒絕至多4個(gè)協(xié)整向量的假設(shè) （3.752798<3.841467），但可以拒絕至多3個(gè)協(xié)整向量的假設(shè)（15.87456>15.49472）；另外從表4中可以發(fā)現(xiàn)，最大特征值檢驗(yàn)無法拒絕至多3個(gè)協(xié)整向量的假設(shè)（12.12177<14.26461），但可以拒絕至多2個(gè)協(xié)整向量的假設(shè) （34.52253>21.13163）。由此得知這五個(gè)變量lnY、lnK、lnL、lnG1、lnG2之間的關(guān)系是長期穩(wěn)定的， 依此將公式表示為：

方程式（4）中社會(huì)保障財(cái)政支出（lnG1）的系數(shù)為負(fù)，這并不意味著社會(huì)保障會(huì)阻礙經(jīng)濟(jì)增長（相反，我國的財(cái)政社會(huì)保障支出雖然在一定程度促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長），只是表明現(xiàn)階段政府財(cái)政社會(huì)保障支出尚未起到應(yīng)有的影響作用。為使得社會(huì)保障的作用得到充分發(fā)揮，應(yīng)該進(jìn)一步深入研究我國社會(huì)保障支出的具體財(cái)政安排。

四、主要結(jié)論及政策建議

根據(jù)上述研究，在1991年-2010年期間，由于社會(huì)保障支出的數(shù)量與結(jié)構(gòu)不夠合理，社會(huì)保障制度不夠完善等因素的影響，我國的財(cái)政社會(huì)保障支出雖然在一定程度促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長，但是并沒有最大程度地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。據(jù)此，本文提出以下三點(diǎn)政策建議，以進(jìn)一步完善我國社會(huì)保障體系。

（一）嚴(yán)格規(guī)范社會(huì)保障資金的監(jiān)管，保證社會(huì)保障資金落到實(shí)處

提高社會(huì)保障資金支出過程中的監(jiān)管力度，完善監(jiān)管體系，各級(jí)財(cái)政都必須公開社會(huì)保障資金的支出項(xiàng)目和支出數(shù)目，嚴(yán)格按照《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》等法律行事，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，嚴(yán)厲懲處私自挪用社會(huì)保障資金的行為。

（二）廣開源頭籌集社會(huì)保障資金，做到資金來源“多渠道、多元化、多層次”

現(xiàn)階段國內(nèi)社會(huì)保障資金結(jié)構(gòu)比較單一，中央和地方財(cái)政是其主要來源。按照如今我國財(cái)政收支情況,為了減輕財(cái)政負(fù)擔(dān),促進(jìn)社會(huì)保障資金運(yùn)行的良性發(fā)展，在中央和地方財(cái)政之外還必須積極采取其他措施與手段、探索其他的途徑，以達(dá)到多渠道、多元化、多層次籌集社會(huì)保障資金的目的，補(bǔ)充社?；?。可用的方法主要有大力發(fā)展慈善捐贈(zèng)事業(yè)與社會(huì)福利彩票事業(yè)、劃撥國有資產(chǎn)等。

（三）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),擴(kuò)大財(cái)政社會(huì)保障投入

現(xiàn)階段優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),增加財(cái)政社會(huì)保障投入主要有兩個(gè)方面。第一，逐漸降低行政管理費(fèi)用支出的比重。應(yīng)該繼續(xù)實(shí)施政府機(jī)構(gòu)改革,減少財(cái)政支出,降低財(cái)政供養(yǎng)人口數(shù)量,徹底改變效率低下、人浮于事、機(jī)構(gòu)臃腫的狀況,緩解社會(huì)負(fù)擔(dān)壓力。第二，適當(dāng)減少經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出的比重。應(yīng)該在進(jìn)一步減少財(cái)政性經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出的同時(shí),深入實(shí)施金融體制改革,建立并完善民間投資體系,努力營造一個(gè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展更為優(yōu)化的投資環(huán)境。這樣才能減少經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出，將節(jié)省下來的資金用于建設(shè)社會(huì)保障體系,完善社會(huì)保障制度。