劉宏志

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163316）

作為一種新型農(nóng)村金融組織，構(gòu)建合理、有效的法人治理結(jié)構(gòu)對村鎮(zhèn)銀行的競爭能力和可持續(xù)生存能力至關(guān)重要。對東三省25家村鎮(zhèn)銀行調(diào)查，由于發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行干預(yù)過多，導(dǎo)致村鎮(zhèn)法人治理結(jié)構(gòu)流于形式。

一、25家村鎮(zhèn)銀行設(shè)立基本情況

25家村鎮(zhèn)銀行最早設(shè)立于2007年，注冊資本總額達111，000萬元，其中，最高為 13，800萬元，最低為 2000萬元。發(fā)起行主要為城市商業(yè)銀行和農(nóng)商行（農(nóng)村信用社），25家村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行出資總額39，350萬元，占注冊資本總額的35.5%，其中，有10家發(fā)起行出資額占其村鎮(zhèn)銀行注冊資本超過50%，最高比例為98%；其他股東出資總額為71，650萬元，占注冊資本總額的64.5%，其中，有11家其他出資人出資額占注冊資本比例低于50%，最低為2%。

二、發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營干預(yù)過多

（一）管理人員由發(fā)起人指派。由于發(fā)起行在村鎮(zhèn)銀行持股比例不低于20%，有的甚至超過50%，其余股東最高股份不超過10%，管理人員（董事長、監(jiān)事長、行長、副行長）由發(fā)起行指派現(xiàn)象突出。25家村鎮(zhèn)銀行共配備管理人員103人，由發(fā)起行及其下屬支行轉(zhuǎn)任57人，其中，有22家村鎮(zhèn)銀行董事長全部由發(fā)起行轉(zhuǎn)任，有9家發(fā)起行控投比例超過50%的村鎮(zhèn)銀行的管理人員全部由發(fā)起行轉(zhuǎn)任；配備中層干部117人，由發(fā)起行及其下屬支行轉(zhuǎn)任35人。

（二）介入內(nèi)部財務(wù)核算。部分村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行憑借控股優(yōu)勢，積極介入村鎮(zhèn)銀行財務(wù)核算，村鎮(zhèn)銀行決策層和管理層沒有財務(wù)自主權(quán)。25家村鎮(zhèn)銀行中，有6家村鎮(zhèn)銀行被發(fā)起行核定費用指標（或?qū)嵭胸攧?wù)支出報備），有4家實行大額支出審批，有6家被發(fā)起行核定了業(yè)務(wù)人員工資標準。大慶杜爾伯特潤生村鎮(zhèn)銀行被發(fā)起行龍江銀行核定的費用支出指標為472萬元。四平吉銀村鎮(zhèn)銀行被發(fā)起行吉林銀行核定的大額支出額度為20萬元。延邊敦化江南村鎮(zhèn)銀行被發(fā)起行延邊州農(nóng)村商業(yè)銀行核定的工資標準為3750元/月。

（三）直接干預(yù)業(yè)務(wù)經(jīng)營。部分村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行直接干預(yù)村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營，為其下達業(yè)務(wù)考核計劃，制定存貸款指標，并實行經(jīng)營管理績效與管理人責任直接掛鉤。25家村鎮(zhèn)銀行中，有2家被發(fā)起行下達了存款指標，有4家被核定了貸款規(guī)模（或超過一定額度報批），有7家被下達了經(jīng)營利潤指標。延邊琿春吉銀村鎮(zhèn)銀行2012年被發(fā)起行制定了存款余額達到15，000萬元，貸款余額11，250萬元，經(jīng)營利潤30萬元的業(yè)務(wù)發(fā)展目標。

三、產(chǎn)生的負面影響

（一）村鎮(zhèn)銀行法人治理結(jié)構(gòu)流于形式。雖然25家村鎮(zhèn)銀行均建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層的“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，但由于董事長、監(jiān)事長、行長由發(fā)起行指派現(xiàn)象突出，發(fā)起行的管理“痕跡”明顯，村鎮(zhèn)銀行法人治理結(jié)構(gòu)流于形式，“三會一層”的有效制衡原則將完全可能遭到破壞?？松娇h潤生村鎮(zhèn)銀行5名董事會成員，3名為發(fā)起人指派人員，選舉產(chǎn)生兩位監(jiān)事，一位是由發(fā)起行工作人員轉(zhuǎn)任，并在原單位仍任實職；另一位在其他部門工作，都不利于發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督作用。

25家村鎮(zhèn)銀行設(shè)立情況統(tǒng)計表 單位：萬元

（二）村鎮(zhèn)銀行成為發(fā)起行分支機構(gòu)。由于部分發(fā)起銀行在人員、業(yè)務(wù)、財務(wù)等方面對村鎮(zhèn)銀行過多干預(yù)，實行控制性經(jīng)營，排除了其他小股東實際參與村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營的可能性，絕大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行缺乏自主經(jīng)營能力，甚至成為發(fā)起行的一個分支機構(gòu)。

（三）經(jīng)營理念偏離村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營宗旨。由于部分發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營干預(yù)過多，村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)品設(shè)計、目標客戶群等經(jīng)營管理方面，直接復(fù)制發(fā)起行模式，部分村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營理念偏離村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營宗旨。2012年10月末，25家村鎮(zhèn)銀行貸款余額達到91.5億元，而“三農(nóng)”僅為47.3億元，占全部貸款總額的51.7%，中小企業(yè)和個體工商戶貸款達到44.2億元，占貸款總額48.3%。鞍山千山金泉村鎮(zhèn)銀行三農(nóng)貸款為6.2億元，僅占全部貸款的41.8%。

四、措施與建議

（一）完善與健全村鎮(zhèn)銀行法律法規(guī)。要根據(jù)村鎮(zhèn)銀行治理結(jié)構(gòu)的特殊性，完善相關(guān)法律法規(guī)，對村鎮(zhèn)銀行的股東安排提出強制性要求，明確安排監(jiān)事會人員由非銀行股東出任，加強對大股東的制約和監(jiān)督。同時，制定不同區(qū)塊的限定城市“中小微經(jīng)濟體”及個人與農(nóng)村“中小微經(jīng)濟體”及個人的信貸投放比例，以保證村鎮(zhèn)銀行的涉農(nóng)性質(zhì)不變。

（二）建立科學、合理的股東結(jié)構(gòu)。適當放寬銀行業(yè)金融機構(gòu)最大（或唯一）股東條件，建立更科學、合理的股東結(jié)構(gòu)。探索銀行、保險、證券、信托、企業(yè)和自然人共同發(fā)起組建專司控股村鎮(zhèn)銀行的金融控股公司，逐步嘗試由控股金融公司發(fā)起組建村鎮(zhèn)銀行，形成投資多元、主體多樣、形式多樣的村鎮(zhèn)銀行格局。

（三）監(jiān)管村鎮(zhèn)銀行法人治理結(jié)構(gòu)因素。銀監(jiān)會和人民銀行等有關(guān)金融管理部門，應(yīng)將村鎮(zhèn)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的完善性和有效性作為一個重要監(jiān)督和管理指標，實行嚴格的問責制，督促村鎮(zhèn)銀行健全法人治理模式。