摘要：建筑施工合同風(fēng)險貫穿整個施工項目的始終。本文通過對建筑施工合同的風(fēng)險進行分析，闡述建筑施工合同風(fēng)險防范和應(yīng)對措施，不斷強化合同風(fēng)險的管理，建立和完善良好的風(fēng)險管理體制，進而提高建筑施工企業(yè)的管理水平和投資收益，為建筑企業(yè)參與市場競爭提供參考依據(jù)。

關(guān)鍵詞：合同風(fēng)險 工程施工 政策措施

在激烈的市場競爭中，建筑施工企業(yè)面臨著合同管理的風(fēng)險。因為，建筑施工企業(yè)能否在工程項目中獲取預(yù)期的收益直接受到合同風(fēng)險管理的影響和制約，因此，越來越多的建筑企業(yè)逐步將合同風(fēng)險管理提到議事日程。在建筑企業(yè)對工程項目進行管理的過程中，合同風(fēng)險管理成為衡量建筑施工企業(yè)管理水平的重要標志。在我國現(xiàn)階段，對合同風(fēng)險進行管理還處于起步階段，同國外的合同風(fēng)險管理相比，還存在著一定的差距，在合同風(fēng)險管理方面我們還有很長的路要走。當前，我國的建筑施工企業(yè)在合同風(fēng)險管理過程中存在著一系列的問題：合同雙方對合同風(fēng)險管理不夠重視、合同風(fēng)險管理的重要性認識不到位，缺乏合同風(fēng)險管理的執(zhí)行力度等，進而給建筑施工企業(yè)在施工過程中帶來不必要的麻煩和損失。文章從分析建筑施工合同風(fēng)險開始，并對風(fēng)險防范和應(yīng)對做出了進一步的探討。

1 建筑施工合同風(fēng)險分析

1.1 招投標階段 在工程項目的招投標階段，投標企業(yè)應(yīng)全面研究、深入分析招標文件，根據(jù)相應(yīng)的法律、法規(guī)審核招標文件。從某種意義上說，招標文件與合同是一個整體，這是因為：一方面招標文件是合同的組成部分和參考依據(jù)；另一方面合同對招標文件做進一步的細化和補充。參與競標的企業(yè)要正確理解，并熟悉招標文件的相關(guān)內(nèi)容，詳細勘查現(xiàn)場實際情況。根據(jù)競標流程，之后進入設(shè)計圖紙審核階段和進行圖紙交底的階段，對合同條件和招標文件的各項條款要進行逐條分析和研究，特別是在現(xiàn)有建筑市場條件下，在擬定合同條款時，發(fā)包人根據(jù)自身的優(yōu)勢地位，在合同條款中設(shè)置免除自身責(zé)任、增加承包人責(zé)任的相應(yīng)的條款，在一定程度上侵犯了承包人權(quán)利、損害了承包人的利益等。為了維護自身的權(quán)力和利益，建筑施工企業(yè)要對招標文件和合同進行研究和分析，根據(jù)自身的實際情況，要熟悉招標文件和合同條款的相關(guān)內(nèi)容，并對市場的要素價格進行了解，針對投標制定相應(yīng)的策略，降低或者規(guī)避合同執(zhí)行過程中的風(fēng)險。

1.2 合同談判和簽訂階段 該階段是進行合同風(fēng)險管理的關(guān)鍵階段。在合同簽訂之前，對于合同中涉及合同條款變更、價格調(diào)整等條款，承包人必須對合同條款進行詳細斟酌，嚴格審核條款內(nèi)容，并根據(jù)工程項目的實際情況研究分析潛在的風(fēng)險，并制定相應(yīng)的政策措施。合同管理部門的職責(zé)就是專門洽談合同。因此，進行合同談判之前，選擇的合同談判人員要具備相應(yīng)的談判能力和豐富的談判經(jīng)驗，需要對合同條款的嚴密性、規(guī)范性、邏輯性進行研究。為了避免合同條款內(nèi)容對自身不利，根據(jù)招標文件的內(nèi)容以及發(fā)包人的相關(guān)要求，逐條審核合同條款，進而為合同的順利執(zhí)行奠定基礎(chǔ)。

1.3 合同執(zhí)行階段 合同簽訂之后，合同雙方就要履行合同條款的內(nèi)容，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，不能出現(xiàn)單方毀約或者變更合同條款中的相應(yīng)的內(nèi)容。合同作為具有法律效應(yīng)的文件，簽訂合同的目的就是要規(guī)范和約束合同雙方的職責(zé)和義務(wù)，這在合同風(fēng)險管理過程中極為重要。執(zhí)行合同階段涉及工程項目的前期準備、工程施工、竣工驗收等內(nèi)容，可以說合同風(fēng)險管理貫穿整個工程項目的始終。因此，根據(jù)共享項目的特點，建筑施工企業(yè)需要健全合同風(fēng)險管理制度，依據(jù)合同條款合同雙方當事人要認真履行自身的責(zé)任，確保合同順利執(zhí)行。

2 防范合同風(fēng)險

2.1 強化風(fēng)險意識 工程項目承包人需要具備強烈的風(fēng)險意識，在工程項目施工過程中發(fā)生的各種風(fēng)險，施工企業(yè)要進行歸納、總結(jié)、整理，研究分析風(fēng)險產(chǎn)生的影響及范圍。在投標和合同簽訂、履行中的每一條款都要從風(fēng)險分析與管理的角度進行研究，熟悉和掌握風(fēng)險因素，鞏固和強化合同風(fēng)險管理意識。

2.2 完善合同管理體系 對于任何工程項目，承包人要不斷完善合同管理機構(gòu)，覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，設(shè)置相應(yīng)的合同管理部門，明確職責(zé)范圍、工作流程，制定規(guī)章制度，建立和完善投標預(yù)審、合同談判、審核，直至監(jiān)督檢查的監(jiān)管體系，最大限度地確保合同順利實施，確保合同管理體系的健康運行。

2.3 簽訂施工合同 合同是一種具有法律效力的文件，是規(guī)范合同雙方當事人履行各自職責(zé)的依據(jù)。合同雙方通過洽商，對合同條款進行查漏補缺，避免合同條款中出現(xiàn)不必要的風(fēng)險。所以，對于建筑施工合同來說，減少或規(guī)避風(fēng)險是合同雙方進行洽商的重點所在，通過合同體現(xiàn)合同雙方的責(zé)任與利益關(guān)系的基本平衡和公平。合同雙方洽商合同時，承包人為了避免自身承擔(dān)過多的風(fēng)險或者降低、規(guī)避風(fēng)險，需要從風(fēng)險的角度研究分析每一項合同條款，對每一項可以免除責(zé)任的條款要研究透徹，爭取做到心中有數(shù)，合同雙方合理分配風(fēng)險。

3 應(yīng)對建筑施工合同風(fēng)險

3.1 回避風(fēng)險 所謂回避風(fēng)險是指研究分析、綜合考慮風(fēng)險事件存在和發(fā)生的可能性，主動放棄或者拒絕實施可能造成風(fēng)險損失的方案。在風(fēng)險事件發(fā)生之前，通過對風(fēng)險進行回避，某一特定風(fēng)險即將造成的損失在一定程度上可以予以消除，而不是單純地降低損失的程度。

在回避風(fēng)險時，注意：①當風(fēng)險造成的損失比較嚴重時，提前對該風(fēng)險有足夠的認識；②實施風(fēng)險策略的過程中，付出的成本較大，但是不能達到預(yù)期效益時，可以采取回避風(fēng)險的策略；③在特定的范圍內(nèi)實施風(fēng)險回避策略有效。另外，有些潛在的風(fēng)險是無法回避的，如地震、洪災(zāi)、臺風(fēng)等。

3.2 轉(zhuǎn)移風(fēng)險 對于可預(yù)測的風(fēng)險，有經(jīng)驗的承包商通常情況下會采取合同雙方共同分擔(dān)的辦法降低自身的風(fēng)險損失，利用談判和簽訂建筑施工合同，讓合同雙方共同承擔(dān)風(fēng)險。但是，有些情況下，即使是承包商的經(jīng)驗非常豐富，對于一些風(fēng)險也難以預(yù)料。因此，合同風(fēng)險管理中存在缺陷是在所難免的，在合同雙方之間責(zé)、權(quán)、利不可能達到絕對的平衡。特別是在市場經(jīng)濟條件下，由于存在信息不對稱，進而導(dǎo)致項目承包人承擔(dān)更多的風(fēng)險。根據(jù)上述分析，執(zhí)行合同時，為了降低風(fēng)險造成的損失，對于不可預(yù)測的風(fēng)險，通過采用索賠制度對風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移也是一種不錯的方法。

3.3 推行擔(dān)保制度，引入工程保險 擔(dān)保制度屬于保證、補償性的條款，在合同條款中，通過擔(dān)保制度可以有效地對風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，承包人有權(quán)力要求發(fā)包人開具工程款支付保函，借助該方式可以有效降低回收工程款的風(fēng)險。所謂工程保險就是將不確定的風(fēng)險與確定費用之間進行轉(zhuǎn)換，在當前，需要不斷地完善我國的保險種類。同時，工程項目承包人要充分了解保險標的物和保障范圍，以及計算方式等，進而做出正確的保險決策，對于危險系數(shù)較高的工種，對作業(yè)人員進行必要保險，給予一定的保障。

4 結(jié)語

在激烈的市場競爭中，建筑施工企業(yè)與合同管理之間存在著緊密的聯(lián)系，對于工程項目來說，自始至終都貫穿著風(fēng)險。因此，建筑施工企業(yè)要加強合同風(fēng)險管理，識別、分析、評價風(fēng)險，并及時防范和化解風(fēng)險。通過建立和完善風(fēng)險管理機制，在施工過程中，做好風(fēng)險的辨識、分析、預(yù)防和處置，進而最大程度地提高建筑施工企業(yè)的管理水平和投資收益，確保承包人在競爭中更具競爭力。

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作者簡介：孫翠蘭（1970-），女，河北行唐人，經(jīng)濟師，畢業(yè)于中共山西省委黨校。

收稿日期：2012-10-22