唐昊

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和金融體制改革的不斷深入，商業(yè)銀行在承接機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，尤其是人事風(fēng)險(xiǎn)。因此，規(guī)避和防范人事風(fēng)險(xiǎn)成為各類商業(yè)銀行亟需解決的問題。在認(rèn)清商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和明確商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)管理必要性的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確把握商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，深入剖析商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)的形成原因，為商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)人事風(fēng)險(xiǎn)提供行之有效的解決方案。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；人事風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)的含義及特征

人事風(fēng)險(xiǎn)有別于保險(xiǎn)學(xué)科的概念，它主要包含因經(jīng)營(yíng)管理的疏忽及體制制度上的漏洞而造成商業(yè)銀行員工對(duì)企業(yè)利益帶來危害性的誘因。人事風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因有直接的或間接的，其導(dǎo)火索可來自內(nèi)部或外部，而商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)主要來自于內(nèi)部管理及自身。

（一）人事風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵點(diǎn)在于人的行為動(dòng)機(jī)

人事風(fēng)險(xiǎn)完全是由銀行內(nèi)部從業(yè)人員造成，與一般風(fēng)險(xiǎn)有所不同。一般風(fēng)險(xiǎn)通常來源于外部，商業(yè)銀行無法改造外部環(huán)境，只能對(duì)外部環(huán)境的變化作出及時(shí)反應(yīng)以控制或減少外部環(huán)境帶來的風(fēng)險(xiǎn)。而人事風(fēng)險(xiǎn)來源于企業(yè)內(nèi)部，潛伏于商業(yè)銀行自身，如2008年9月29日遼寧省北鎮(zhèn)市某銀行金庫(kù)82萬元巨款被盜，作案者竟是兩名守庫(kù)員中的一個(gè)。此案中商業(yè)銀行只可依靠銀行制度完善、管理到位來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)環(huán)境的改善只能起到治標(biāo)不治本的作用。所以這是人事風(fēng)險(xiǎn)有別于其他風(fēng)險(xiǎn)最為顯著的標(biāo)識(shí)。

（二）人事風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式具有隱蔽性和突發(fā)性

商業(yè)銀行內(nèi)部從業(yè)人員一旦偏離理性思考軌道，就預(yù)示著風(fēng)險(xiǎn)的來臨。作案人員常常采用一切加以偽裝和掩飾的手段，以期逃避懲罰，而在作案之后更會(huì)對(duì)自身進(jìn)行刻意的掩飾，不會(huì)肆無忌憚或赤裸裸地公開為之，這就造成了人事風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性，正是人事風(fēng)險(xiǎn)在積聚過程中的隱蔽性，又注定了其爆發(fā)的突然性。如中國(guó)銀行廣東開平支行特大資金挪用盜竊案件，從作案開始至案發(fā)前后長(zhǎng)達(dá)十年時(shí)間歷經(jīng)三任行長(zhǎng)，都未曾被上級(jí)監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)。

（三）人事風(fēng)險(xiǎn)危害程度與當(dāng)事人的職位高低成正相關(guān)

從行政組織理論上來說，組織內(nèi)的職位都會(huì)受到橫向和縱向的監(jiān)管，而實(shí)際上從下往上制約卻很難實(shí)施，同樣橫向上的管理更難到位，只能通過上級(jí)監(jiān)管來完成。通常來說，約束力和監(jiān)督機(jī)制越弱，當(dāng)事人偏離組織目標(biāo)的行為越容易出現(xiàn)，引爆風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率也就升高。所以職位越高，權(quán)勢(shì)越大，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的險(xiǎn)級(jí)越高；反之，則越低。而商業(yè)銀行內(nèi)部權(quán)利結(jié)構(gòu)正是縱向的“倒金字塔”式的管理模式，上大而下小，從權(quán)利結(jié)構(gòu)來看，權(quán)勢(shì)越高所受的監(jiān)督卻越小。

（四）人事風(fēng)險(xiǎn)暫不可向保險(xiǎn)公司進(jìn)行轉(zhuǎn)移

通常來說，風(fēng)險(xiǎn)可以在給予一定付出的情況下轉(zhuǎn)嫁給愿意承擔(dān)的組織，這就是所謂的投保行為。例如，在商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)中，可對(duì)本行財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投保行為，如財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)意外狀況，則可將損失轉(zhuǎn)移給所投保險(xiǎn)公司。然而人事風(fēng)險(xiǎn)屬于“道德風(fēng)險(xiǎn)”范疇，道德風(fēng)險(xiǎn)無法衡量其危害和程度，到目前為止也未找到控制道德風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，因而，商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)最終只能依靠自身制度來規(guī)范和規(guī)避。

二、商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

（一）官僚主義造成的風(fēng)險(xiǎn)

官僚主義一般發(fā)生在權(quán)位居高的領(lǐng)導(dǎo)人身上，其特征表現(xiàn)為擁有某種特殊權(quán)力而又不能負(fù)責(zé)履行相應(yīng)職責(zé)，草率且不負(fù)責(zé)任的揮霍手中的權(quán)力等。2013年5月20日中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司原執(zhí)行董事、副行長(zhǎng)、黨委委員楊琨利用職務(wù)上的便利，為他人謀取利益，收受巨額賄賂，違規(guī)貸款給予資產(chǎn)總額為44.3億元、負(fù)債為29.7億元、負(fù)債率高達(dá)67.11%的某項(xiàng)目工程，給農(nóng)業(yè)銀行帶來了巨大的損失，經(jīng)中央紀(jì)委審議并報(bào)中共中央批準(zhǔn)，決定給予楊琨開除黨籍處分；經(jīng)監(jiān)察部報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，決定給予其開除公職處分，收繳其違紀(jì)所得，將其涉嫌犯罪問題移送司法機(jī)關(guān)依法處理。[1]此類案因當(dāng)事人多處于重要職能部門或崗位，所以，它的存在極大削弱了企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受力，為風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了切入點(diǎn)。盡管當(dāng)事人并非總是出于損害企業(yè)利益的動(dòng)機(jī)，但間接充當(dāng)了損害企業(yè)利益行動(dòng)人的幫兇和保護(hù)傘。

（二）違法犯罪造成的風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部人員對(duì)銀行的犯罪手段通常有：內(nèi)外勾結(jié)挪用客戶資金、收受賄賂、違規(guī)操作、貪污公款等。從實(shí)際情況來說，內(nèi)部人員犯罪的危害性比外部人員犯罪所帶來的損失更為嚴(yán)重。如2007年4月14日下午14時(shí)許，河北省邯鄲市農(nóng)業(yè)銀行金庫(kù)發(fā)現(xiàn)一起特大盜竊案，被盜現(xiàn)金人民幣近5100萬元。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，金庫(kù)保管員任曉峰、馬向景有重大作案嫌疑。公安部隨即發(fā)出A級(jí)通緝令，對(duì)二人進(jìn)行通緝。[2]

（三）虛假信息，截留、歪曲信息

杭州某銀行工作人員利用3個(gè)偽造的印章，一套涂改過的虛假資料和高額利息，與客戶在銀行簽訂合同。利用自己對(duì)業(yè)務(wù)流程的熟悉度，充分取得客戶的信任，輕松騙取了2億元。又如前民生銀行工作人員任某利用工作之便，盜取用戶信息為已經(jīng)銷卡但未銷戶的兩個(gè)鉆石級(jí)客戶補(bǔ)辦信用卡，并“成功”透支200余萬元。商業(yè)銀行對(duì)信息所要求的準(zhǔn)確和及時(shí)不僅僅取決于記錄、處理、傳輸信息的物理硬件，同樣也取決于提供原始信息和參與原始信息傳輸?shù)墓ぷ魅藛T。假如他們帶有某種目的截留信息、杜撰虛假信息或人為的造成信息提供不及時(shí) ，則必然會(huì)給商業(yè)銀行帶來重大隱患。

（四）用人不當(dāng)違反客觀規(guī)律的行為

勝任力是指能夠辨別在特定崗位和組織環(huán)境中績(jī)效水平的個(gè)人特征。目前各大商業(yè)銀行已經(jīng)制定出各崗位所需的勝任力模型，勝任力模型則是指擔(dān)任某一特定任務(wù)角色所需具備的勝任力總和，勝任力的符合條件是用人是否得當(dāng)?shù)闹匾罁?jù)。事在人為，如果銀行員工不具備相應(yīng)的能力和知識(shí)，不掌握客觀規(guī)律，逆規(guī)律而動(dòng)，就會(huì)給業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響，造成損失。違背客觀規(guī)律可分為兩種：一是當(dāng)事人不具備相應(yīng)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，盲目進(jìn)入不熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。二是明知不可為而為之，則自然的將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。

（五）任人為親、拉幫結(jié)派、嫉賢妒能

中共前總書記江澤民有句名言：“吏治的腐敗是最大的腐敗”。[3]人是企業(yè)最寶貴的財(cái)富，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才的競(jìng)爭(zhēng)。任人唯親、拉幫結(jié)派輕則壓制浪費(fèi)人才，重則導(dǎo)致人才流失，這將從根本上撼動(dòng)企業(yè)地基，割斷企業(yè)生命源泉，危害之重，不言自明。

三、人事風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

（一）人自身存在的利己性和自私性

根據(jù)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家和古典管理學(xué)家關(guān)于人性x理論經(jīng)紀(jì)人假設(shè)：人的情感是非理性，會(huì)干預(yù)人對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的追求。另外，法家早期思想家荀子提出了“性惡論”的看法，他認(rèn)為：“人之初，性本惡?！逼涓鶕?jù)是：“若夫目好色，耳好聽，口好味，心好利，骨體膚理好愉逸，是皆生于人之情性者也?！保ā盾髯雍?jiǎn)釋·性惡》）利益和欲望的驅(qū)使，使得性惡論的觀點(diǎn)在某種程度上得到了突出和放大。在商業(yè)銀行中，無論是普通員工還是高層領(lǐng)導(dǎo)，每天都會(huì)直接或是間接的接觸貨幣資金，這在某種程度上激發(fā)了人對(duì)于金錢欲望的成長(zhǎng)，從而可能引發(fā)違法犯罪事件的產(chǎn)生。

（二）銀行內(nèi)控管理滯后

商業(yè)銀行管理體制中存在一種委托—代理的關(guān)系，這種關(guān)系使人事風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生成為可能，其實(shí)質(zhì)上是具有不同利益和目標(biāo)函數(shù)兩個(gè)主體之間的一種合約關(guān)系。而在日常管理中，商業(yè)銀行決策層、經(jīng)營(yíng)層、管理層、監(jiān)管層責(zé)任不明晰，往往使得委托與代理兩者之間存在著利益和目標(biāo)的沖突，代理人試圖掙脫委托人為其設(shè)定的軌跡和目標(biāo)，去追求自身利益的最大化。如果管理體制出現(xiàn)疏漏，即存在著代理人非法使用委托人授予的權(quán)力，偏離委托人的預(yù)期和目標(biāo)，從而對(duì)委托人帶來利益上的傷害，造成人事風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）社會(huì)人文環(huán)境的影響和企業(yè)文化的缺失

人生活在特定的社會(huì)環(huán)境之中，無不受到社會(huì)環(huán)境的感染。唯物辯證法認(rèn)為，物質(zhì)決定精神，存在決定意識(shí)。我國(guó)正處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的社會(huì)轉(zhuǎn)型期，也就意味著由一種穩(wěn)定向新的狀態(tài)過渡。在過渡期中，某些原被抑制的消極思想和意識(shí)便乘虛而入，消極腐敗、丑惡呆滯等思潮不同程度地侵蝕和污染著人們的思想意識(shí)和社會(huì)功德。這種社會(huì)形態(tài)使一部分人理想信念、價(jià)值取向、道德觀和人格扭曲變形，轉(zhuǎn)變成為所謂利己主義者。商業(yè)銀行屬于服務(wù)性行業(yè)，需要企業(yè)文化來讓員工在工作中樹立服務(wù)意識(shí)，提高凝聚力，調(diào)動(dòng)員工積極性以及營(yíng)造和諧人際關(guān)系。而如今，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)文化認(rèn)知力不足，缺乏執(zhí)行力度；文化體系不夠完善，宣傳力度不夠；文化建設(shè)缺乏創(chuàng)新意識(shí)，連續(xù)性建設(shè)仍待加強(qiáng)。

（四）商業(yè)銀行硬件安防設(shè)施的落后

根據(jù)中國(guó)人民銀行和公安部的要求，國(guó)內(nèi)各大商業(yè)銀行和國(guó)有銀行分別建成了視頻監(jiān)控系統(tǒng)、金庫(kù)和柜臺(tái)門禁系統(tǒng)，以及與當(dāng)?shù)毓膊块T聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，形成網(wǎng)絡(luò)化管理和立體式監(jiān)控。但目前公安部門在處理商業(yè)銀行安全事故時(shí)會(huì)遇到諸多不便，其大多由于安防系統(tǒng)的設(shè)備老化或是設(shè)計(jì)不合理而造成的，如圖像不清晰，監(jiān)控設(shè)施出現(xiàn)故障或出現(xiàn)死角等情況。若由上述硬件設(shè)施的弊端而讓作案者逃脫了法律的制裁，則后果不堪設(shè)想。

四、商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和防范

（一）正確認(rèn)識(shí)人事風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)其研判和預(yù)防能力

人事風(fēng)險(xiǎn)是道德品質(zhì)和內(nèi)心深處丑惡和消極的外在表現(xiàn)。人性都有利己主義傾向的弱點(diǎn)，特別是在外力的驅(qū)動(dòng)下，這種傾向更為明顯。因此不能期望在沒有任何外力作用下，人們能夠鏟除自身的劣根，所以人事風(fēng)險(xiǎn)重在防范。人事風(fēng)險(xiǎn)的防火墻需通過外力和內(nèi)力的雙重作用來抑制和抵抗，內(nèi)力指當(dāng)事人本身品德、自律的約束力、世界觀和價(jià)值觀。而外力則指社會(huì)道德準(zhǔn)則、企業(yè)文化導(dǎo)向等。在內(nèi)外雙作用力的基礎(chǔ)上，通過提高識(shí)別人事風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)人事風(fēng)險(xiǎn)防范能力，以圖潛在風(fēng)險(xiǎn)者無機(jī)可乘。

（二）完善內(nèi)控管理框架，塑造合理的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系

加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制和制度的建設(shè)，杜絕業(yè)務(wù)中遺留的隱患、漏洞；逐級(jí)建立健全業(yè)務(wù)崗位，特別是柜員、信貸人員、監(jiān)督人員、業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)，公開業(yè)務(wù)流程，設(shè)立舉報(bào)監(jiān)督電話，將社會(huì)大眾監(jiān)督過程納入日常管理工作中，建立科學(xué)高效的管理系統(tǒng)和增強(qiáng)銀行工作透明度；理順各層級(jí)權(quán)責(zé)分工，明晰法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性；著力培養(yǎng)內(nèi)控文化，加強(qiáng)行業(yè)道德建設(shè)，建立完備有效的內(nèi)控評(píng)價(jià)體系。

（三）運(yùn)用先進(jìn)科學(xué)技術(shù)監(jiān)控人事風(fēng)險(xiǎn)

提高科技防范水平，增強(qiáng)識(shí)別商業(yè)銀行人事風(fēng)險(xiǎn)的工作等級(jí)。各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)GA38-2004《銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和防護(hù)級(jí)別的規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，明確被防護(hù)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和防護(hù)級(jí)別，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)保密工作，利用現(xiàn)代化科技手段對(duì)各種業(yè)務(wù)操作現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行有效的監(jiān)管和控制，支持職能部門對(duì)科技防范水平的需求，特別是在人員編制、裝備經(jīng)費(fèi)上給予適當(dāng)傾斜，著重對(duì)保衛(wèi)、科技、內(nèi)審等職能部門的硬件設(shè)備進(jìn)行更新，加強(qiáng)與地方公安部門、檢查機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)和溝通，逐步實(shí)現(xiàn)安全監(jiān)控信息的遠(yuǎn)程傳送，建設(shè)可靠的保衛(wèi)信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，提高機(jī)房防范計(jì)算機(jī)犯罪的整體水平，初步形成技防工程數(shù)字化、計(jì)算機(jī)化和網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展方向，最終構(gòu)建成網(wǎng)絡(luò)化安全防范平臺(tái)體系。

（四）重視企業(yè)文化建設(shè)

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控制度體系建設(shè)，它是企業(yè)文化構(gòu)建和發(fā)展的基礎(chǔ)，文化建設(shè)與制度建設(shè)始終是相輔相成、相互促進(jìn)相互制約的。商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管控的合理平衡，激勵(lì)與約束的平衡。另外，主抓團(tuán)隊(duì)文化建設(shè)，沒有完美的個(gè)人，只有完美的團(tuán)隊(duì)，良好的執(zhí)行力離不開優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)，因此，應(yīng)積極打造優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)以推動(dòng)文化建設(shè)。[4]最后，注重創(chuàng)新文化建設(shè)，為應(yīng)對(duì)日益嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)和外資銀行進(jìn)駐中國(guó)所帶來的壓力，積極推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、思想創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、制度創(chuàng)新以及管理體質(zhì)的創(chuàng)新，以求與國(guó)際接軌，建立和諧共存新金融生態(tài)環(huán)境。

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