張慶亞 上海鐵路局計劃統(tǒng)計處

目前由路局下達更新改造計劃的合資公司共有7個，全部為局管控股合資公司，分別為合武（合寧）公司、合九公司、新長公司、滬寧城際公司、滬杭客專公司、蕭甬公司、沿海浙江公司。2012年年初，7家合資公司擬投入更新改造資金約4.4億元，但截至2012年年末，計劃僅下達2.7億元，完成率為61.3%。從表面上看，直接導(dǎo)致計劃完成情況比較低的原因是因為有些提報的項目已批準(zhǔn)但沒有實施或者有的項目經(jīng)過研究沒有獲得通過審批；通過分析可以看出，有的項目已連續(xù)提報多次，始終沒有審批通過或已審批通過但未進入實施階段，一方面表明這些項目很重要，另一方面也反映出在我們在計劃管理過程中存在著不少問題。目前7家合資公司中有4家為高鐵合資公司，部分更新改造項目的延誤實施很有可能會給正常的運輸生產(chǎn)乃至高鐵的運營安全帶來隱患。正確認(rèn)識合資公司更新改造計劃管理的重要性，加強合資公司更新改造計劃的前期及過程管理，及時將有限的更新改造資金全部用于保障合資鐵路正常的運輸生產(chǎn)和改善鐵路職工的生產(chǎn)生活設(shè)施中去。

1 合資公司更新改造計劃管理的主要工作程序

（1）提報建議計劃。合資鐵路受托管理站段（后簡稱：站段）每年按照所管理各合資公司資產(chǎn)范圍、狀況，根據(jù)運輸安全和生產(chǎn)需要，按照輕重緩急，在每年7月份向路局行文提報次年合資公司更新改造建議計劃。

（2）計劃審核。路局業(yè)務(wù)處室負責(zé)對本系統(tǒng)站段上報的合資公司更新改造建議計劃進行審核，按輕重緩急提出書面審核意見。路局計統(tǒng)處會同財務(wù)處根據(jù)各業(yè)務(wù)處室提交的合資公司更新改造計劃，按照鐵路總公司要求，結(jié)合全局性規(guī)劃，形成合資公司年度更新改造建議計劃，函報合資公司。合資公司根據(jù)路局提出的更新改造建議計劃，結(jié)合自身發(fā)展需要和經(jīng)營、資金等狀況，確定下一年度更新改造投資總規(guī)模及項目安排方案，履行決策程序后，以正式文件反饋路局。

（3）下達計劃。路局根據(jù)合資公司反饋的更新改造計劃安排方案，下達當(dāng)年合資公司更新改造計劃。目前合資公司更新改造計劃每年共下達三次，即：年初計劃、第一次調(diào)整計劃和年度調(diào)整計劃。

（4）項目實施和竣工驗收。

2 合資公司更新改造計劃管理過程中存在的問題

根據(jù)對近兩年合資公司更新改造計劃執(zhí)行情況的總體分析來看，存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）站段在向路局提報合資公司更新改造建議計劃時應(yīng)主送路局，抄送合資公司、路局相關(guān)處室。部分站段行文時直接主送路局，不抄送合資公司；路局相關(guān)專業(yè)處室在審核站段提報的建議計劃時，增減項目時也缺少與合資公司進行溝通；計統(tǒng)處在匯總路局專業(yè)處室反饋的意見并與合資公司進行對接時，往往合資公司對部分項目又存在質(zhì)疑，這樣需經(jīng)過幾輪的反復(fù)溝通，可能會對涉及到行車安全且急需實施的項目產(chǎn)生延誤。

（2）站段在提報建議計劃時，提報方式多種多樣。按照相關(guān)規(guī)定，站段應(yīng)通過行文的方式向路局提報合資公司更新改造建議計劃。實際操作過程中，經(jīng)常有站段的計劃員或者其他部門的人員通過電話或郵件的方式直接給計統(tǒng)處工作人員提報項目，多次出現(xiàn)項目重復(fù)提報、同一項目不同人員提報內(nèi)容不一致等情況的出現(xiàn)。

（3）站段提報的建議計劃中有很多超出更新改造范圍的項目，有的項目應(yīng)列為成本支出，有的項目應(yīng)列為專項整治支出。更新改造項目基本上是對已運營線路上進行綜合性技術(shù)改造，大多是為了滿足運輸生產(chǎn)安全、春運、職工生產(chǎn)生活等緊急工作需要而對既有設(shè)備的能力進行改造或提升，與日常的設(shè)備設(shè)施維護、保養(yǎng)、大中修有所區(qū)別。據(jù)初步統(tǒng)計，近兩年站段初始提報的合資公司更新改造建議計劃中約有兩成左右的項目非更新改造項目。

（4）站段提報的建議計劃中項目必要性含糊不清，有些項目可上可不上，屬于錦上添花的類型，有的項目建議書中缺少項目建議的實質(zhì)理由以及必要的投入產(chǎn)出分析。目前合資鐵路更新改造投資基本上采用無償投入，站段基層各部門在上報建議項目時，根本沒有考慮投資回收期、投資利潤率、內(nèi)部收益率等財務(wù)評估參數(shù)，站段領(lǐng)導(dǎo)層在審核把關(guān)時對投資控制工作重視不夠，導(dǎo)致提報的項目中有相當(dāng)一部分在路局層面審核通不過。

（5）站段提報的建議計劃中項目的費用估算不準(zhǔn)確，沒有組成明細，費用漏報和少報現(xiàn)象時有發(fā)生，直接影響路局對提報項目的決策。有的項目在提報時估算費用列支很少，實施過程中又發(fā)生相關(guān)變更，導(dǎo)致費用增加。合資公司更新改造建議計劃是經(jīng)過公司董事會討論并履行相關(guān)程序后下達的，而已同意的項目費用發(fā)生變化仍需要經(jīng)過公司的決策程序后才能進行調(diào)整。這樣部分項目則會因為變更增加的費用沒有落實而進度緩慢，項目也不能及時竣工投產(chǎn)見效。

（6）部分項目多次提報。這種現(xiàn)象每年都存在，幾乎涉及到每個合資公司，是導(dǎo)致合資公司計劃完成率不高的直接原因。有的項目合資公司及路局層面都已經(jīng)同意了，但按照目前的合資公司更新改造管理辦法，總投資超過50萬以上的項目，必須由合資公司批復(fù)可行性研究后，才能由路局下達計劃。而對于有些站段而言，提出建議項目之后，就不管不問，既不關(guān)心項目有沒有批準(zhǔn)，如果沒有批準(zhǔn)，也不追問沒有批準(zhǔn)的原因。對于路局業(yè)務(wù)處室而言，沒有督促站段提出相應(yīng)的實施方案并組織審查是項目批復(fù)進展緩慢的另一原因。因為合資公司采取委托運營管理之后，其專業(yè)人員比建設(shè)期間少很多，部分項目又涉及到很多專業(yè)，要公司獨立去完成復(fù)雜項目的批復(fù)具有很大的難度。

（7）合資公司更新改造項目竣工驗收合格后，應(yīng)及時辦理竣工決算及驗工計價工作。每年年末幾天，站段會集中前往路局（計統(tǒng)處）進行驗工計價，經(jīng)常出現(xiàn)驗工計價文件不完整、發(fā)票開錯、缺少公章等現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)非執(zhí)行單位編制驗工計價的情況，此時如再重新編制或?qū)z漏文件進行補齊，會直接影響到站段到路局財務(wù)處的財務(wù)清算工作。

3 加強合資公司更新改造計劃管理的措施和建議

3.1 領(lǐng)導(dǎo)重視，指派專人負責(zé)

路局每年都會以通知的方式要求站段正式行文路局提報次年的合資公司更新改造計劃。站段在收到通知后，應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)親自上手，指派專門負責(zé)計劃的人員牽頭各相關(guān)部門，上報次年需要實施的合資鐵路更新改造項目，并組織召開專題會議進行研究，尤其對項目的必要性及估算費用進行嚴(yán)格的審查，嚴(yán)禁高標(biāo)準(zhǔn)配備辦公設(shè)備和高規(guī)格裝修辦公場所，確保安全設(shè)施項目及改善一線職工生產(chǎn)生活設(shè)施的投入。站段應(yīng)根據(jù)路局出臺的合資公司更新改造計劃管理指導(dǎo)意見結(jié)合本單位實際，制訂本單位的合資公司更新改造管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，指定部門及人員負責(zé)統(tǒng)一對外溝通及協(xié)調(diào)。

3.2 加強學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)

站段負責(zé)合資公司更新改造計劃的人員應(yīng)熟悉相關(guān)合資公司更新改造管理辦法的文件，加強相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，尤其是對《鐵路運輸企業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法》（鐵財〔2005〕235號）文件的學(xué)習(xí)，弄清鐵路固定資產(chǎn)的分類及折舊年限等；積極參加路局定期組織的計劃管理培訓(xùn)班，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平，為站段提報的合資公司更新改造建議計劃把好質(zhì)量關(guān)，起好溝通站段與路局及合資公司的“橋梁”作用。

3.3 積極主動，加強溝通協(xié)調(diào)

站段提報建議計劃時，應(yīng)加強與合資公司之間的溝通，對于擬提報的項目可以事先征求合資公司和路局相關(guān)部門的意見；對于項目投資額度比較大需要合資公司批復(fù)的項目，站段應(yīng)積極主動提出項目的實施方案報路局專業(yè)處室及合資公司，路局專業(yè)處室應(yīng)及時組織相關(guān)單位進行研究，并將方案審查的書面意見反饋給相關(guān)合資公司和路局計統(tǒng)處。

3.4 控制投資，嚴(yán)格按計劃施工

路局下達合資公司更新改造計劃后，站段應(yīng)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格按照計劃展開施工，積極推進工程建設(shè)進度，嚴(yán)禁無計劃施工、擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、擴大規(guī)模的行為。在實施過程中，遇到問題應(yīng)及時與合資公司及路局有關(guān)部門進行溝通，對于不可避免的變更一定要征得合資公司及路局相關(guān)處室的同意后方可實施，并完善相關(guān)的變更手續(xù)。

3.5 及時辦理竣工驗收和資產(chǎn)組固等工作

合資公司更新改造項目實施完畢后，應(yīng)抓緊組織竣工驗收并辦理驗工計價和資產(chǎn)組固等工作。驗工計價文件應(yīng)由項目執(zhí)行單位編制，工程項目必須附工程承包合同、竣工決算、竣工驗收記錄和固定資產(chǎn)驗收交接單；單純設(shè)備購置項目應(yīng)附發(fā)票、設(shè)備驗收交接單、購銷合同等復(fù)印件，發(fā)票抬頭應(yīng)署名合資公司并在合同中約定。

4 結(jié)束語

做好合資公司更新改造計劃這項工作是比較繁瑣的，因為它需要基層站段、路局相關(guān)處室、合資公司之間的不斷溝通與協(xié)調(diào)；同時做好這項工作又是比較簡單的，只要參與各方都抱著負責(zé)任的態(tài)度去面對每一個環(huán)節(jié)，各司其責(zé)，把做好合資公司更新改造計劃這項工作看成是對保證我局運輸生產(chǎn)安全乃至確保高速鐵路運營安全萬無一失的一項措施，我局的合資鐵路運輸設(shè)施設(shè)備技術(shù)水平就會越來越強，運輸服務(wù)品質(zhì)就會越來越好，經(jīng)濟效益就會越來越高。