摘要：目前來說，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平的提升和改變，將有助于我國商業(yè)銀行的發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變和我國經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)可持續(xù)增長。本文對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平的現(xiàn)狀和問題進(jìn)行了分析，在此基礎(chǔ)上，對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的提升和改變提出了一些建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理

在改變經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)是否能夠?qū)崿F(xiàn)長期快速高增長的必然選擇的時候，中國的商業(yè)銀行也同樣迫切地需要轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，這是商業(yè)銀行今后是否能夠快速發(fā)展的一個良好契機(jī)。從目前經(jīng)濟(jì)狀況來看，深化銀行體系和銀行內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制的市場化改革，并從中精確找準(zhǔn)自身發(fā)展的定位和方向，會是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展模式能否成功的關(guān)鍵點。在未來的發(fā)展中，要想能在更加激烈的金融競爭中脫穎而出，發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型和變革勢在必行，中國銀行業(yè)的發(fā)展瓶頸，只有通過更大范圍更大力度更深層次地轉(zhuǎn)型和改革才能突破，這樣才能提高我國銀行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展水平和國際競爭能力。

金融行業(yè)，尤其是商業(yè)銀行，往往是一國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對一國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展能夠起到重要的影響和推動作用，因此金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展往往是重中之重。而作為金融行業(yè)的重要組成部分之一的商業(yè)銀行，自始至終都需要高度重視和不斷提高自身的風(fēng)險管理水平。08年的金融危機(jī)，根本原因在于銀行的風(fēng)險監(jiān)管不到位，使得風(fēng)險累積到了不可控制的程度。因此，任何商業(yè)銀行，都需要謹(jǐn)慎防范銀行風(fēng)險，不斷加強(qiáng)風(fēng)險管理水平，進(jìn)一步提高商業(yè)銀行的風(fēng)險控制能力。

商業(yè)銀行的風(fēng)險的來源往往非常廣泛，通常包括信用風(fēng)險，市場風(fēng)險，利率風(fēng)險，匯率風(fēng)險等等。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，是指銀行對這些可能存在的風(fēng)險采取有效的監(jiān)控，預(yù)防，調(diào)控，管理和反饋的過程。風(fēng)險管理的首要步驟是識別風(fēng)險，將未知的不確定的風(fēng)險轉(zhuǎn)化為已知的確定的風(fēng)險，這是一個定性的觀察過程。之后需要對觀察到的風(fēng)險進(jìn)行分析，確定風(fēng)險的種類，根源，影響因素等等，把握風(fēng)險的構(gòu)成，全方位的了解風(fēng)險，為后續(xù)的風(fēng)險控制做準(zhǔn)備。具體的風(fēng)險控制首先要制定風(fēng)險計劃，對風(fēng)險管理作出全面的控制方案，之后是安排相應(yīng)的風(fēng)控人員進(jìn)行全方位的風(fēng)控過程，這一步要注意風(fēng)控方案的可行性和可實施性，具體的監(jiān)控指標(biāo)要實現(xiàn)充分的量化，還要注意風(fēng)險的控制方案要與風(fēng)險種類相適應(yīng)。最后一步是事后的績效評價，對風(fēng)控過程進(jìn)行評估和反饋，為新的風(fēng)控方案提供改進(jìn)思路和方法。

目前來說，國內(nèi)的商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的問題主要集中在兩個方面。一方面，出于金融行業(yè)的特殊經(jīng)濟(jì)地位以及我國商業(yè)銀行歷史發(fā)展過程中濃郁的行政色彩，我國的商業(yè)銀行與政府機(jī)構(gòu)往往還有著理不斷剪還亂的各種關(guān)聯(lián)，政府對于商業(yè)銀行的行政干預(yù)和最后救助人的態(tài)度，會對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理造成不良影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行存在著過度放貸，過度追求高風(fēng)險項目的行為動機(jī)。另外一方面，目前大多數(shù)國內(nèi)的商業(yè)銀行仍然沒有建立起一套嚴(yán)格有效的可執(zhí)行的獨立的內(nèi)部風(fēng)險的監(jiān)督管理機(jī)制，風(fēng)險管理部門形同虛設(shè)，都使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理過程本質(zhì)上失效，商業(yè)銀行的風(fēng)險沒有得到有效的監(jiān)控和預(yù)防。最后，層出不窮的金融創(chuàng)新和金融改革，例如金融衍生品的迅速發(fā)展，使得商業(yè)銀行所處的環(huán)境的風(fēng)險因素更加復(fù)雜多變和難以辨別，為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的提高也帶來了新的困難和挑戰(zhàn)。因此，目前階段，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的主要內(nèi)容，是在銀行內(nèi)部盡快建立起完整可行的內(nèi)部風(fēng)險控制體系，以期望最大程度上地預(yù)防一切可能面臨的銀行風(fēng)險，這也是為了給銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展提供安全的運(yùn)營環(huán)境，充分增強(qiáng)銀行的行業(yè)競爭水平，為銀行樹立起優(yōu)良的外部企業(yè)形象，獲得聲譽(yù)和公眾信心。

因此，針對商業(yè)銀行未來的風(fēng)險管理對策，本文提出了以下建議。一，進(jìn)一步加快金融環(huán)境的體制改革，建立并健全商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，取消對商業(yè)銀行的行政干預(yù)，為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提供良好的環(huán)境。同時風(fēng)險管理要和外部的監(jiān)督管理體制相適應(yīng)，要適應(yīng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)關(guān)于風(fēng)險管理的各種新規(guī)定新要求。二，風(fēng)險管理要和銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展的需求相適應(yīng)，相輔相成，按照銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展需求，建立完備的風(fēng)險管理體系。要不斷拓寬業(yè)務(wù)收入的來源，使得收入實現(xiàn)多樣化，通過多樣化來規(guī)避非市場風(fēng)險。三，風(fēng)險管理體系的建立，可以借鑒和參考國際上的先進(jìn)的管理思想和管理方法，不斷吸取更先進(jìn)的管理技術(shù)，充分應(yīng)對銀行風(fēng)險逐漸國際化全球化的趨勢。也要根據(jù)我國銀行業(yè)的業(yè)務(wù)特點和市場環(huán)境，具體問題具體風(fēng)險，逐步構(gòu)建適合本土的風(fēng)險管理的體系。通過風(fēng)險系統(tǒng)，更加準(zhǔn)確的認(rèn)識潛在的風(fēng)險，從而實現(xiàn)更有效的預(yù)防。四，要強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制，完善權(quán)力使用的制約機(jī)制，避免權(quán)力的濫用，通過培育良好的內(nèi)部控制文化，以及建立商業(yè)銀行的動態(tài)風(fēng)險的識別和評估體系，完善內(nèi)部的交流溝通機(jī)制，強(qiáng)化外部的聯(lián)系和溝通，增進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)部的信息共享和交流，要保證內(nèi)部稽核監(jiān)督體系的獨立性和有效性。（作者單位：西南財經(jīng)大學(xué)中國金融研究中心）

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