摘 要 企業(yè)財(cái)產(chǎn)所面臨的自然、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)以其風(fēng)險(xiǎn)造就的復(fù)雜性讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定和索賠或多或少的都存在一定界定難度和分歧，在這方面，企業(yè)和保險(xiǎn)公司之間不斷在態(tài)度還是處事方式上都要有一定的專業(yè)導(dǎo)向。而就目前的情況看，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的普及越來(lái)越廣泛，在這方面的研究工作也就顯得刻不容緩。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 保險(xiǎn)責(zé)任

隨著全民保險(xiǎn)意識(shí)的不斷增強(qiáng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的概念也越來(lái)越多的為人所接受，其中企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是比較特殊的。對(duì)于怎樣正確看待并認(rèn)識(shí)到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在企業(yè)正常的運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中所起的作用，并在正確的時(shí)機(jī)發(fā)揮其作用以降低企業(yè)的財(cái)產(chǎn)損失，這對(duì)于目前很多參保的企業(yè)來(lái)說(shuō)還并不是件手到擒來(lái)的事情，也就是說(shuō)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任對(duì)于很多參與其中的單位來(lái)說(shuō)還比較生疏。

一、企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分類

（一）企業(yè)財(cái)產(chǎn)面臨的自然風(fēng)險(xiǎn)：所謂自然風(fēng)險(xiǎn)，指的是自然災(zāi)害給企業(yè)財(cái)產(chǎn)帶來(lái)的不可預(yù)見的損害威脅。其中最具代表性的是火災(zāi)、爆炸、暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)等災(zāi)害。

（二）企業(yè)財(cái)產(chǎn)面臨的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，來(lái)自公司內(nèi)部和社會(huì)方方面面的因素都會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)帶來(lái)威脅，諸如盜竊、人為的惡意破壞等外來(lái)因素，再比如公司內(nèi)部相關(guān)工作人員挪用公款等違法行為給公司帶來(lái)的直接損失，員工在工作崗位玩忽職守甚至大規(guī)模的舉行罷工等違規(guī)行為。以上列舉的風(fēng)險(xiǎn)形式都是企業(yè)不可控制的，其不確定性相當(dāng)明顯，而不管哪一種，一旦發(fā)生對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展都存在很大的影響。

（三）企業(yè)財(cái)產(chǎn)面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一方面來(lái)自企業(yè)內(nèi)部，比如相關(guān)崗位工作人員對(duì)公司設(shè)備的使用及保養(yǎng)不當(dāng)，日常管理混亂等給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，另一方面企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)也是屢見不鮮，企業(yè)相關(guān)債務(wù)人由于經(jīng)濟(jì)原因而不能按合約履行債務(wù)償還，這些也都會(huì)給企業(yè)財(cái)產(chǎn)造成一定的損失。

二、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的索賠

在企業(yè)參保的整個(gè)流程中，作為雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系認(rèn)定的協(xié)議，保險(xiǎn)合同是保障企業(yè)利益的法律依據(jù)。但是在目前財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的索賠處理過(guò)程中，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同中所標(biāo)明的保險(xiǎn)項(xiàng)目以及對(duì)于相關(guān)內(nèi)容的表達(dá)不規(guī)范、不完整等問(wèn)題產(chǎn)生歧義的情況不在少數(shù)，也就是說(shuō)，保險(xiǎn)合同所界定的保險(xiǎn)責(zé)任并不能最大程度的起到明確作用。在這樣的現(xiàn)狀之下，企業(yè)和保險(xiǎn)公司雙方由于索賠分歧導(dǎo)致最后不得不走法律訴訟途徑的現(xiàn)象也是經(jīng)常發(fā)生。除此以外，出于各種原因和目的，企業(yè)對(duì)于參保險(xiǎn)種和相關(guān)條款的理解錯(cuò)誤而導(dǎo)致不當(dāng)運(yùn)用而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，在這個(gè)前提下索賠失敗而出現(xiàn)分歧的狀況也逐漸成為一個(gè)社會(huì)現(xiàn)象。一般來(lái)說(shuō)，由于保險(xiǎn)責(zé)任理解而導(dǎo)致的索賠分歧有以下幾種：

（一）保單對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)項(xiàng)目的表述不規(guī)范：一般情況下，企業(yè)所投保的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所包含的保險(xiǎn)標(biāo)的分為實(shí)體資產(chǎn)、表外資產(chǎn)和涉外資產(chǎn)三種，實(shí)體資產(chǎn)指有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，比如建筑、機(jī)械設(shè)備、生產(chǎn)原料、商品等。國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單所描述的保險(xiǎn)項(xiàng)目一般按資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)目表述，其標(biāo)書形式為——固定資產(chǎn)、存貨和在建工程。而表外資產(chǎn)指沒有實(shí)物體現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)形式，表述形式為——代保管財(cái)產(chǎn)、已攤付賬外財(cái)產(chǎn)。而涉外財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單則一般直接按實(shí)物類別名稱表述，比如房屋建筑、裝置家具、設(shè)備、倉(cāng)儲(chǔ)物等，但在實(shí)際承保操作中也可以按照具體財(cái)產(chǎn)的名稱來(lái)表述。但需要注意的是，所有表述都必須規(guī)范、清晰，不能含糊不清，令人費(fèi)解，否則索賠時(shí)容易產(chǎn)生歧義。而企業(yè)在投保過(guò)程中對(duì)于這些往往并沒有認(rèn)真閱讀并充分理解，保險(xiǎn)公司方面有時(shí)候也存在一定的解釋不當(dāng)，導(dǎo)致本身存在歧義的保單為保險(xiǎn)雙方日后的責(zé)任界定和索賠埋下隱患。

（二）承保環(huán)節(jié)上對(duì)于保險(xiǎn)金額確定存在書面依據(jù)的缺乏，由此導(dǎo)致索賠過(guò)程中無(wú)法確認(rèn)保險(xiǎn)標(biāo)的以及比例賠付的依據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)金額是投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)淖罡呦揞~，這也是保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算的依據(jù)所在。而在實(shí)際情況中，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額計(jì)算方式比較多也比較靈活，比如固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額可按賬面原值或者賬面原值加成數(shù)來(lái)確定，也可按重置價(jià)值或其他方式確定，如評(píng)估價(jià)值、估價(jià)等方式確定。而存貨的保險(xiǎn)金額則可以由被保險(xiǎn)人按最近一年中任意月份的賬面余額來(lái)確定，或者讓投保人自己確定。不過(guò)雖然對(duì)于固定資產(chǎn)和存貨保險(xiǎn)金額的確定方式種類很多，但是比例賠償方式是賠償時(shí)一致采用的，也就是出險(xiǎn)時(shí)標(biāo)的的保險(xiǎn)金額必須與保險(xiǎn)價(jià)值相比，并按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例進(jìn)行賠付。但無(wú)論采用什么方式，保險(xiǎn)金額的確定都要有書面依據(jù)。比如按照賬面投保，就需要注明所采用的資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)間；估價(jià)投保，應(yīng)附投保資產(chǎn)的明細(xì)清單?？偟膩?lái)說(shuō)，就是要做到有帳可查、有據(jù)可依。不然出險(xiǎn)后難以確認(rèn)保險(xiǎn)標(biāo)的和進(jìn)行比例賠付。

（三）對(duì)于特別約定（補(bǔ)充項(xiàng)目）的描述不明確以至于索賠出現(xiàn)難度：一般情況下，一份保單都會(huì)有特別約定這一項(xiàng)，這主要是基于格式化的保險(xiǎn)合同不能涵蓋實(shí)際情況中的所有內(nèi)容，以此來(lái)作為補(bǔ)充，或是對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)內(nèi)容進(jìn)行深入的說(shuō)明解釋。比如對(duì)分期付款繳費(fèi)方式與時(shí)間的約定、保險(xiǎn)項(xiàng)目和保額組成的說(shuō)明，其他雙方共同認(rèn)定的事項(xiàng)等，這些都事關(guān)雙方權(quán)利義務(wù)，所以在內(nèi)容表達(dá)方面應(yīng)該保證措辭解釋的一致，清楚無(wú)誤，不能有半點(diǎn)含糊。否則，索賠時(shí)雙方就會(huì)因?qū)μ貏e約定內(nèi)容理解的不一致而產(chǎn)生分歧，導(dǎo)致索賠工作的被動(dòng)。

三、關(guān)于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任的建議

（一）企業(yè)在相關(guān)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的管理方面需要有具體的管理程序。而所謂管理程序指的是設(shè)立專門的保險(xiǎn)管理組織，圍繞此進(jìn)行相關(guān)的保險(xiǎn)規(guī)劃并提出保險(xiǎn)購(gòu)買方式，同時(shí)在企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)確定保險(xiǎn)索賠流程，在索賠出現(xiàn)爭(zhēng)議的情況下積極做好協(xié)調(diào)解決工作。此外，在日常工作中做好保險(xiǎn)培訓(xùn)和工作總結(jié)等。

（二）在相關(guān)保險(xiǎn)的管理方面，其工作所屬部門需要明確，也就是說(shuō)要建立相對(duì)獨(dú)立的保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，在條件不允許的情況下至少要由專人負(fù)責(zé)相關(guān)工作。而對(duì)于部分由已經(jīng)設(shè)立了獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門的企業(yè)來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)管理的相關(guān)工作可以交給風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和保險(xiǎn)管理在工作內(nèi)容的從屬關(guān)系方面由此得以明確。

（三）保險(xiǎn)政策需要統(tǒng)一，需要當(dāng)依據(jù)公司自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況以及管理?xiàng)l件，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，就高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)提出相應(yīng)的企業(yè)保險(xiǎn)管理規(guī)劃，通過(guò)這一系列的分析和評(píng)估來(lái)統(tǒng)一采購(gòu)相關(guān)保險(xiǎn)。

（四）注意保險(xiǎn)后的集中補(bǔ)償政策的建立，對(duì)于企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定保險(xiǎn)的所有單位而言，當(dāng)意外事故發(fā)生并導(dǎo)致?lián)p失之后，如果經(jīng)由保險(xiǎn)公司賠償后仍不足以恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，可以從公司建立的保險(xiǎn)賠償基金中獲得差額補(bǔ)償。

四、結(jié)語(yǔ)

總的來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所涵蓋的內(nèi)容很多，而其責(zé)任認(rèn)定和管理往往觸及企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面，具有一定的綜合性。在具體的管理工作上，要保證統(tǒng)一部署，多方面工作的協(xié)調(diào)配合，只有這樣才能讓企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益最大程度的發(fā)揮。而在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任方面，對(duì)相關(guān)條款充分理解是必要的，同時(shí)也要分析清楚相關(guān)責(zé)任認(rèn)定的合理性和可操作性，避免分歧的出現(xiàn)。

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