【摘 要】建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)較大，化解風(fēng)險(xiǎn)是建筑企業(yè)非常關(guān)注的問題。建筑企業(yè)要正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧?/p>

一、風(fēng)險(xiǎn)的來源

建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)屬于建筑工程風(fēng)險(xiǎn)，建筑工程周期較長(zhǎng)，所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素多，風(fēng)險(xiǎn)較大。雖然參與工程的各方均有風(fēng)險(xiǎn)，但承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小卻有所不同。具體來講，在一個(gè)工程中，在建設(shè)工程決策階段，業(yè)主承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn)，投資決策失誤意味著整個(gè)項(xiàng)目的失敗。在工程建造過程中，建筑企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于業(yè)主。正是這個(gè)原因，建筑行業(yè)中增大了建筑企業(yè)的索賠權(quán)限。建筑工程合同的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾點(diǎn)：一是投資風(fēng)險(xiǎn)；二是非建筑企業(yè)原因造成的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和客觀風(fēng)險(xiǎn)，如地震等自然災(zāi)害，這種風(fēng)險(xiǎn)一般難于預(yù)料和防范；三是主觀類風(fēng)險(xiǎn)，這里特指不講誠(chéng)信的欺詐類風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

應(yīng)該看到，任何建筑企業(yè)在承攬工程時(shí)不可能不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但如何承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)多大風(fēng)險(xiǎn)，以及如何化解風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)建筑企業(yè)不得不關(guān)注的問題?；怙L(fēng)險(xiǎn)之前必須對(duì)其進(jìn)行識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上就是一個(gè)識(shí)別、確定風(fēng)險(xiǎn)和化解風(fēng)險(xiǎn)的過程。

建筑工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有以下特點(diǎn)：第一，個(gè)別性。由于建筑工程的地點(diǎn)不同，投資方不同，地區(qū)間自然環(huán)境、政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的差異，工程的風(fēng)險(xiǎn)有很大的差異。反映在合同風(fēng)險(xiǎn)中，建筑企業(yè)應(yīng)對(duì)投資方擬建工程的意圖和投資方誠(chéng)信度作出專門考察，認(rèn)真研究其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)別性。第二，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是由人來完成的，無論是專家團(tuán)還是領(lǐng)導(dǎo)層都面臨本身專業(yè)知識(shí)和社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足的問題。因此，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，要收集一切有用的信息。第三，鑒于建筑工程所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，要盡量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，作定性和定量分析，建立初始風(fēng)險(xiǎn)清單。第四，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的不確定性要作出適當(dāng)?shù)念A(yù)測(cè)，且不要過于樂觀，因?yàn)樗请S時(shí)間和事態(tài)的發(fā)展而變化的。

總之，只有在充分認(rèn)識(shí)擬建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)后才能正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的大小和危害程度。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中要通過多種方法進(jìn)行判斷。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)尤為重要，在準(zhǔn)備合同文件和談判之前，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是必須的，其結(jié)果將會(huì)直接影響風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。在建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理上，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要充分考慮企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)目的，要對(duì)不誠(chéng)信類風(fēng)險(xiǎn)高度重視和充分評(píng)價(jià)，因?yàn)樵S多投資方誘使建筑企業(yè)墊資承攬工程項(xiàng)目，待工程竣工后，這類投資方或長(zhǎng)期拖欠工程款或?qū)⒐こ坛鲑u轉(zhuǎn)讓抵押等，并不打算給付工程款。這類事件在國(guó)內(nèi)發(fā)生不少，給建筑企業(yè)造成很大的損失。

三、對(duì)策與防范措施

盡管施工企業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)糾紛原因很復(fù)雜，企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛有其必然性。但通過對(duì)施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛的調(diào)查分析，我們認(rèn)為，施工企業(yè)只要提高自身法制觀念和聘請(qǐng)法律顧問，由此達(dá)到減少施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛發(fā)生的機(jī)率，從根本上預(yù)防企業(yè)陷入不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛，在一定程度上是能做得到的。當(dāng)前急需解決的有以下幾個(gè)問題：

（一）加強(qiáng)施工企業(yè)法制教育與培訓(xùn)

在建立規(guī)范有秩序的現(xiàn)代企業(yè)制度中，一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)是加大對(duì)施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)者（包括項(xiàng)目經(jīng)理）的法制教育，提高施工企業(yè)的法律素質(zhì)。有的施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛不斷、屢屢敗訴，企業(yè)資產(chǎn)嚴(yán)重流失，從反面告訴我們，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者法律素質(zhì)是減少不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛發(fā)生的關(guān)鍵，也是建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度內(nèi)涵擴(kuò)展的重要內(nèi)容。若不提高經(jīng)營(yíng)者的法律素質(zhì)，施工企業(yè)陷入重大經(jīng)濟(jì)危機(jī)的重大案件仍會(huì)發(fā)生。因此，要把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者是否具備必要的法律知識(shí)和依法管理的能力作為考核、相關(guān)的規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律知識(shí)，作為繼續(xù)教育和選拔經(jīng)營(yíng)的必要條件之一，針對(duì)施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的現(xiàn)狀，把與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切強(qiáng)化教育的重點(diǎn)，使施工企業(yè)有較強(qiáng)的法律意識(shí)、掌握必要的法律知識(shí)、具備依法管理的能力。

（二）建立和完善企業(yè)內(nèi)部合同管理制度

1、合同問題

通過大量事實(shí)證明施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛頻頻敗訴往往是合同本身或履行過程中存在重大問題。主要原因有以下幾個(gè)：

（1）合同沒有歸口管理，企業(yè)內(nèi)部沒有專門合同管理機(jī)構(gòu)；（2）忽視對(duì)對(duì)方作資信調(diào)查，沒有對(duì)合同的合法性、有效性進(jìn)行審查；（3）合同條款不完備，在簽訂重大合同時(shí)缺乏法律論證；（4）對(duì)合同專用章、空白介紹信缺乏管理。

2、完善企業(yè)內(nèi)部法律管理制度

這正是由于施工企業(yè)缺乏內(nèi)部法律管理機(jī)制造成的。無數(shù)事實(shí)表明，內(nèi)部法律管理松懈，漏洞百出的企業(yè)，就好像一個(gè)沒有籬笆圍墻的果園，隨時(shí)都會(huì)發(fā)生果子被人偷摘禍害。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜性，以上幾個(gè)問題往往涉及到合同雙方之間的關(guān)系，以及企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)部門法律意識(shí)和合同管理水平。當(dāng)前，建立企業(yè)內(nèi)部法律管理制度要做到以下五點(diǎn)：

（1）加強(qiáng)企業(yè)重大決策的法律論證制度，達(dá)到減少企業(yè)決策失誤的目的。企業(yè)聘請(qǐng)法律顧問直接參加企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的決策會(huì)議，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策或重大項(xiàng)目，再聘請(qǐng)法律事務(wù)部門的人參加；（2）加強(qiáng)合同管理制度，以提高企業(yè)簽訂合同有效性和合同的履行率。制定“公司經(jīng)理和三總師合同會(huì)簽負(fù)責(zé)制”、“重大合同履行報(bào)告制”、“企業(yè)對(duì)外擔(dān)保管理和對(duì)內(nèi)承包辦法”、“企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同管理辦法”等制度；（3）加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)算的管理制度，堵塞資金管理方面的漏洞；（4）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)子公司、分公司注冊(cè)登記和項(xiàng)目經(jīng)理信譽(yù)等級(jí)管理制度，提高企業(yè)內(nèi)部管理的統(tǒng)一性和有效性；（5）加強(qiáng)糾紛管理制度，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。企業(yè)應(yīng)建立、健全《企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)、民事經(jīng)濟(jì)糾紛管理辦法》、《企業(yè)對(duì)外爭(zhēng)議和經(jīng)濟(jì)糾紛管理辦法》等制度，并根據(jù)發(fā)展需要，及時(shí)制訂或修改相關(guān)規(guī)定。將企業(yè)管理納入法制軌道。 建筑施工企業(yè)法律顧問是現(xiàn)代企業(yè)制度法人治理管理層重要組成部分，是保障施工企業(yè)在相對(duì)合理和小風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行施工生產(chǎn)的保障系統(tǒng)。其作用不僅僅是處理糾紛，更多的是著眼于事前防止經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。

（四）合約前的評(píng)審和簽約后的評(píng)審

由于大多數(shù)經(jīng)濟(jì)糾紛案件與合同有關(guān)，因此加強(qiáng)合同評(píng)審極為重要。合同評(píng)審的內(nèi)容主要有工程造價(jià)、付款方式、工期指標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、施工工藝、設(shè)備配備、物資供應(yīng)、索賠條款等內(nèi)容。對(duì)招投標(biāo)項(xiàng)目，公司投標(biāo)辦公室要看得相當(dāng)仔細(xì)，否則，將會(huì)造成“一招不慎，全盤皆輸”的局面。合同評(píng)審主要有兩個(gè)階段，分為簽約前的評(píng)審，最重要做好這幾方面的工作：1、調(diào)查工作。簽訂合同之前，必須對(duì)簽約方進(jìn)行社會(huì)信譽(yù)和建設(shè)資金來源調(diào)查，凡是沒有足夠的建設(shè)資金，這個(gè)合同還是不簽為好。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可靠性調(diào)查，包括建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)，城市規(guī)劃許可證、需要拆遷的、拆遷進(jìn)度情況、設(shè)計(jì)圖紙及地質(zhì)勘探報(bào)告、建設(shè)項(xiàng)目可行性報(bào)告、建設(shè)項(xiàng)目報(bào)建批準(zhǔn)文件號(hào)以及相關(guān)會(huì)議的記錄；2、評(píng)審合同文件是否符合法律規(guī)定，主要參照法律依據(jù)是《中華人民共和國(guó)建筑法》、《中華人民共和國(guó)合同法》和各地方的招投標(biāo)管理方法的規(guī)定，F(xiàn)IDIC條款、《保險(xiǎn)法》、我國(guó)政府或地方政府頒發(fā)管理法規(guī)以及適用于本工程的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范等；3、評(píng)審合同文本是否符合我國(guó)和項(xiàng)目所在地規(guī)定，條款制定是否有缺項(xiàng)；4、評(píng)審合同條款與原招標(biāo)文件條款，以及技術(shù)、商務(wù)標(biāo)書有無相悖之處，并及時(shí)溝通糾正。

簽約后的評(píng)審，主要涉及到合同管理，工程施工追蹤管理、工程施工中的索賠等內(nèi)容，工程竣工后的評(píng)審。大型工程項(xiàng)目工期較長(zhǎng)，可能3-5年或更長(zhǎng)，不能因?yàn)槿藛T的調(diào)動(dòng)而間斷評(píng)審工作。在施工過程中還可能對(duì)合同進(jìn)行修訂，也需要進(jìn)行評(píng)審，該評(píng)審要與前面工作聯(lián)系起來，保證前后必須連續(xù)一致，資料歸檔及時(shí)、完整。做好合同的評(píng)審工作非常重要，它是工程經(jīng)營(yíng)管理中一個(gè)重要環(huán)節(jié)。如果合同評(píng)審工作細(xì)致，不僅會(huì)避免企業(yè)經(jīng)濟(jì)上的損失，而且還會(huì)樹立企業(yè)在外界的良好企業(yè)形象，提高企業(yè)知名度。相反，則會(huì)造成失誤，即給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)上的巨大損失，直接影響企業(yè)形象。