【摘 要】準(zhǔn)確捕捉企業(yè)貨幣資金的預(yù)算與嚴(yán)密有效地控制企業(yè)對貨幣資金的收支是加強(qiáng)企業(yè)資金管理的重要舉措和切實(shí)方案。本文主要結(jié)合工作實(shí)踐就加強(qiáng)企業(yè)資金管理的相關(guān)方法進(jìn)行了闡述，以期更好地做好企業(yè)的資金管理。
　　【關(guān)鍵詞】資金管理 企業(yè)資金 伙伴資金 營業(yè)經(jīng)營
　　貨幣，一種超脫于所有事物之上的商品代言，潛伏于社會生活各個(gè)階層，各個(gè)階段，對人類社會事務(wù)的發(fā)展，人居生活水平的提升都有著十分重要且不可取代的作用和意義。貨幣在社會生活中以不同的形式存在于社會各個(gè)角落，它既包括人居收入所持的資金，又包含企業(yè)運(yùn)作所持有的資金等。加強(qiáng)企業(yè)對資金的管理，最重要的一點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是準(zhǔn)確捕捉企業(yè)貨幣資金的預(yù)算，嚴(yán)密和有效地控制企業(yè)對貨幣資金的收支管理。做到這兩點(diǎn)，企業(yè)對資金的管理必會收到較為滿意的效果。
　　眾所周知，大多數(shù)企業(yè)在生產(chǎn)過程中所持有的大量業(yè)務(wù)都必須通過貨幣資金的收支狀況來實(shí)現(xiàn)和完成。對于一個(gè)企業(yè)而言，貨幣資金的運(yùn)作成功與否是決定一個(gè)企業(yè)興衰的重要環(huán)節(jié)，貨幣資金流通于企業(yè)運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)，貨幣資金貫穿于各項(xiàng)資金的鏈接中，發(fā)揮著重要的作用，因而加強(qiáng)貨幣資金的管理也成為企業(yè)工作之中的重要運(yùn)作問題，企業(yè)對此也尤為重視。
　　一 準(zhǔn)確捕捉貨幣資金預(yù)算，提升資金的使用效率
　　對貨幣資金進(jìn)行合理的預(yù)算，應(yīng)盡力做到如下幾點(diǎn)：首先應(yīng)當(dāng)符合事物的客觀性，不可盲目求量求速。其次，要準(zhǔn)確安排存量和仔細(xì)推算貨幣資金的流量。最后，應(yīng)做到對貨幣資金流量的有效管理，符合科學(xué)性與客觀性。
　　貨幣資金流量是指貨幣資金流入量和流出量的總和。準(zhǔn)確推算貨幣的資金流量就是要充分控制貨幣的流入量與流出量，從而合理做出貨幣的資金預(yù)算，并且能過早地采取維護(hù)方案來預(yù)防后期生產(chǎn)所產(chǎn)生的資金不足等問題。對于資金的結(jié)余可以采用有價(jià)證券投資策略，若是出現(xiàn)資金短缺不足的問題則采用短期融資，認(rèn)使資金能夠合理化運(yùn)作。
　　企業(yè)的運(yùn)作有一個(gè)十分客觀的問題，即實(shí)際的貨幣資金存量幾乎無法做到所預(yù)定的理想水平。針對這一問題只有去充分發(fā)揮控制作用，使差距做到最小方能合理解決此問題。區(qū)域控制法作為一種手段可以有效地處理此問題，此控制法將所制定的標(biāo)準(zhǔn)差異分為正常與異常兩種情況。正常差異予以保持，異常差異則采取相關(guān)措施予以有效調(diào)控，以使損失降到最低。當(dāng)然，這一切的實(shí)施工作應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的管理人員開始，企業(yè)的管理人員是企業(yè)一切工作運(yùn)行的實(shí)際操縱者，應(yīng)當(dāng)從思想上與他們進(jìn)行深入的探討交流，一切管理人員應(yīng)當(dāng)有一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的資金管理觀念，杜絕那些陳舊的貨幣觀，充分合理地運(yùn)用資金，在保證銷售量的情況之下，應(yīng)當(dāng)盡量加快資金的周轉(zhuǎn)速度，提升工作運(yùn)行的效率，使經(jīng)濟(jì)效益獲得最佳值。
　　二 嚴(yán)密控制貨幣資金的收支狀況
　　收支，簡而言之就是收入與支出。若要嚴(yán)密而有效地控制貨幣資金的收支問題，應(yīng)當(dāng)做好以下兩點(diǎn)：一方面，在日常管理控制中做好對現(xiàn)金的嚴(yán)格收支使用管理，加大在銀行存款上的管理力度，有效部署銀行存款；另一方面，在內(nèi)部管理控制上，準(zhǔn)確地對收入與支出進(jìn)行有效管理，加強(qiáng)與銀行之間的合作，對銀行存款進(jìn)行充分的內(nèi)部控制。
　　1．嚴(yán)密控制現(xiàn)金使用，遵守現(xiàn)金使用制度
　　首先，嚴(yán)密控制現(xiàn)金的使用，遵守現(xiàn)金收支與庫存限額的相關(guān)規(guī)定。任何不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)收支都不能謊報(bào)使用意圖以獲取現(xiàn)金，必須交由銀行辦理相關(guān)手續(xù)。對于庫存限額要進(jìn)行有效控制，凡是超出庫存限額的應(yīng)當(dāng)送存銀行，不得以個(gè)人名義保存帳外公款。這樣一來，既對企業(yè)日常的現(xiàn)金支出做到了充足保障，又在庫存現(xiàn)金數(shù)額上實(shí)現(xiàn)了有效的減少和降低。如此一來，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度得到了穩(wěn)步提升，也有效地使企業(yè)對社會的貨幣投放有了相對的控制力。
　　其次，在銀行存款的管理上要做到緊密有序，及時(shí)反映資金周轉(zhuǎn)狀況，保證企業(yè)資金的運(yùn)作需求；采用便利的結(jié)算方式，擬定相關(guān)的規(guī)定手續(xù)，使結(jié)算業(yè)務(wù)有序進(jìn)行。最大化地提升與銀行間的合作。
　　2．健全內(nèi)部控制制度，創(chuàng)建資金流動審批制度
　　當(dāng)前，挪用、盜竊、貪污等行為屢見不鮮，因此，加強(qiáng)內(nèi)部的管理控制變得十分重要。首先，應(yīng)從現(xiàn)金的收支入手，健全收入與支出的內(nèi)部控制制度與章程。對現(xiàn)金結(jié)算和庫存現(xiàn)金嚴(yán)格把關(guān)，創(chuàng)建相關(guān)的審批制度，任何款項(xiàng)均需通過審批。其次，在內(nèi)部管理控制中要緊抓銀行這一重要環(huán)節(jié)，任何進(jìn)出銀行的收付款項(xiàng)都要具備相關(guān)的手續(xù)和憑證。
　　三 結(jié)語
　　企業(yè)的資金管理成功與否決定著這家企業(yè)在社會中的實(shí)際影響力，決定著企業(yè)的發(fā)展前景，是企業(yè)未來的重要保障環(huán)節(jié)。一個(gè)好的資金管理方案可以有效提升企業(yè)各項(xiàng)工作的有序進(jìn)行，使企業(yè)擁有一個(gè)良好的財(cái)務(wù)狀況和在面對新挑戰(zhàn)時(shí)靈活的應(yīng)對策略，還能夠最大化地保證企業(yè)的利益收成。因而，準(zhǔn)確捕捉企業(yè)貨幣資金預(yù)算，嚴(yán)密有效地控制企業(yè)對貨幣資金的收支，是加強(qiáng)企業(yè)資金管理所必不可少的重要舉措，是提升企業(yè)整體運(yùn)作能力和社會影響力所必須具備的重要方案。
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