陳良華，吳大勤

（東南大學經(jīng)濟管理學院，江蘇南京210096）

建筑施工企業(yè)承建工程項目“游說行為”雙向效應研究
——基于信息租金理論（information rent theory）的分析

陳良華，吳大勤

（東南大學經(jīng)濟管理學院，江蘇南京210096）

施工企業(yè)在建設工程項目經(jīng)營中，通常利用其信息優(yōu)勢進行游說來影響工程項目招標、工程變更和竣工決算的最終結果。本文首先分析了施工企業(yè)游說活動的一般機理，然后利用信息租金理論（information rent theory）來論證游說行為存在著正負雙向效應，并提出應該積極設置游說水平和游說行為激勵機制來積極促進正向效應，而通過施工企業(yè)的雙重身份制衡等措施來有效抑制負向效應。

施工企業(yè)；游說行為；承建項目

一、引 言

在建設工程領域中，施工企業(yè)與業(yè)主或建設單位等不同利益主體之間形成了委托代理關系。在這種委托代理關系中，由于缺乏有效評價和監(jiān)督，使得處于委托代理關系中末端代理人地位的施工企業(yè)，利用自身信息優(yōu)勢和自身影響力對建設單位進行游說，來影響工程項目招標、工程變更和竣工決算的最終結果。因此有必要研究施工企業(yè)的行為①這里我們把施工企業(yè)的行為稱之為“游說活動”，即施工企業(yè)利用信息優(yōu)勢和自身影響力來主動對建設單位施加的，使得決策有利于施工企業(yè)的活動。對工程建設領域的影響結果。國內(nèi)外研究文獻一般將游說行為視為一種壞行為。Meyer等人首次論證了多元化企業(yè)項目投資中存在游說行為，并認為游說行為對項目投資決策具有負向的效應。劉殿選［1］等分析了施工企業(yè)組織設計行為對投標報價的影響。君云、克林［2］認為承建項目合同簽訂受到施工企業(yè)化整為零分包形式影響，其結果導致了工程質量、成本等諸多方面的問題。郭南蕓［3］運用Tirole的模型建立了建筑工程業(yè)主、承包商、監(jiān)理的三層代理模型，研究承包商與監(jiān)理之間合謀的必要條件與防范合謀的機制?？傮w上說，國內(nèi)外文獻是將“游說行為”視為一種壞行為來研究的。筆者認為“游說行為”并不完全是壞行為，上述研究有失偏頗。本文利用信息租金理論（information rent theory）論證了施工企業(yè)游說在建筑工程項目承建中的作用具有正負雙向效應。

二、施工企業(yè)游說活動的一般機理

在建設工程領域（招標、采購、土建、安裝、驗收等），業(yè)主或建設單位會以合同契約形式來委托施工企業(yè)進行工程項目的招標、采購、土建、安裝等活動。在整個建設施工過程中，業(yè)主或建設單位對施工企業(yè)的商業(yè)信譽、技術能力、努力程度、工程質量、施工成本、行為選擇、工程進度等方面處于信息劣勢。反之，施工企業(yè)卻對業(yè)主或建設單位的信息了解則全面。此外，由于建設工程的地質結構、氣候變化、勘探差錯、設計不周等諸多客觀問題的影響，使得建筑工程項目常常出現(xiàn)無法按合同規(guī)定進度、數(shù)量、質量、規(guī)格和體量等來完成，導致工程變更和竣工決算變化，從而最終影響到業(yè)主或建設單位、施工企業(yè)各方利益。由于業(yè)主或建設單位與施工企業(yè)信息不對稱，加之建設工程的周期長、不可抗因素多和非標準化條件多，這就給施工企業(yè)的游說行為創(chuàng)造了條件。

（1）游說行為是如何發(fā)生的呢？當業(yè)主或建設單位與施工企業(yè)之間存在信息不對稱，作為代理人的施工企業(yè)不道德行為又難以被察覺時侯，或者雖被察覺但懲罰并不嚴重時，施工企業(yè)的游說活動就難以避免。（2）游說行為又會以什么樣的形式出現(xiàn)呢？游說的形式可以有兩種：一種是隱藏信息使得業(yè)主或建設單位獲得信息不全（瞞報工程事故、工程質量問題、工程資質等）；另一種是添加擾亂信息，使得業(yè)主或建設單位的信息不真（虛報財務業(yè)績、工程變更、工程進度和工程質量等）。（3）游說行為是如何被發(fā)現(xiàn)并得到重視的呢？一般游說行為后果不嚴重，不易被業(yè)主或建設單位發(fā)現(xiàn)與重視。只有當建設工程出現(xiàn)重大安全事故或工程質量問題時，被游說主體（業(yè)主或建設單位）的利益受到嚴重損害時，游說行為才會被他們發(fā)現(xiàn)和重視。（4）游說行為如何去引導或避免呢？根據(jù)信息經(jīng)濟學中信息租金理論（information rent），可以對施工企業(yè)的信息給予租金補償達到兩方面效果，一種效果是激勵施工企業(yè)提供完全的工程建設信息；另一種效果則是抑制施工企業(yè)施工過濫的工程建設的虛假信息。

三、建筑工程行為模型設置與基本假設的提出

上面分析了建筑工程領域中的施工企業(yè)的游說活動情況，本部分建立委托人（業(yè)主）、建設單位和施工企業(yè)的博弈模型和假設條件，為后面部分論述施工游說活動的影響結果和采取對策做鋪墊。在建設工程項目中，業(yè)主、施工企業(yè)、建設單位和監(jiān)理單位等多個相關主體構成多層委托代理關系，由于他們的利益、動力和成本不同，多層委托代理的各方主體時而會進行博弈。如在工程招標、工程變更、工程驗收和竣工決算等建筑項目經(jīng)營活動中，博弈各方（施工企業(yè)、建設單位各利益相關主體）擁有的信息多寡不同，最終會導致上述建筑項目經(jīng)營活動的結果會有偏差而造成項目的效益損失。信息租金理論是信息經(jīng)濟學（information economy）的重要組成部分，它提出可以通過設置有效“信息租金”來改善信息不對稱和委托代理關系而達到效用最大化。為了分析施工企業(yè)游說行為正負雙向效應和設置游說行為激勵機制、雙重身份制衡等制度來提高建筑項目經(jīng)濟效益，需要設置建筑工程行為模型和基本假設。

（一）建筑工程項目行為模型的設置

在建筑工程項目過程中，業(yè)主與建設單位、建筑單位與施工企業(yè)等利益相關主體之間形成二層委托代理關系。承建項目總收益至少滿足施工企業(yè)收益建設單位收益和業(yè)主收益以及工程項目資金融資成本rNi四項之和，建設工程項目才能有效運行。施工企業(yè)、建設單位和業(yè)主根據(jù)自身資源①（1）Ωi，Ω，Ω和θ，η，v是施工企業(yè)i、建設單位和投資者的資質質量、努力成本和資金等方面的信息集和收益分配比率，且滿足Ω?Ω?ΩI；Ni，ωi，Δi是施工企業(yè)i在工程承接的申報資金、批準概率、沒有申報收益、xi，yi表示項目信息質量函數(shù)和努力成本函數(shù)，f（xi，yi，Ni）工程項目i預期凈收益。rN，Yi分別是投資人將資金N機會成本和建設單位的識別成本；（2）施工企業(yè)、建設單位和投資者的參與工程項目承建約束條件分部為：①ωiθEΩif（xi，yi，Ni）－yi－Δi≥0；②f（xi，yi，Ni）－Yi≥0；③f（xi，yi，Ni）－rNi≥0。在建設工程中承擔各自的義務責任。因此，建設工程項目行為模型可以設置為如下：

（二）基本假設的提出

（1）工程項目一旦實施將是不可逆的；工程項目經(jīng)營活動中利益主體各方信息是不對稱的；

（2）在工程項目承建中，施工企業(yè)擁有比其他主體更多的私人信息，其利用游說行為可以獲得超額收益；

（3）在工程項目決策中，擁有項目真實信息越多，項目期望獲得收益也越多，而獲得真實信息與努力成本之間的關系是遞增凹函數(shù)關系；

（4）施工企業(yè)在承建項目決策中通過游說行為，使得決策方做出有利于其利益的決策，在資源有限的情況下，就會導致其他利益方收益受損。

四、施工企業(yè)在承建工程中游說行為雙向效應的分析

基于上述承建工程中的行為模型，這個部分主要分析施工企業(yè)和其他施工企業(yè)在承建工程過程中游說和不游說的情形對承建項目收益最大化的影響，并從中找出其影響的結果。以下從四個方面進行論述：

（一）所有施工企業(yè)都沒有游說

所有施工企業(yè)都沒有對建設單位在承建項目決策中進行游說，則承建項目決策模型（1）式不變并整理為因施工企業(yè)項目期望凈收益上不低于建設單位核定其凈收益，有可得下面式子：

即建設單位在承建項目i核定施工企業(yè)凈收益小于施工企業(yè)項目真實收益，導致施工企業(yè)i獲取報酬明顯不足和承建項目不能實現(xiàn)收益最大化。

（二）施工企業(yè)沒有游說行為，其他施工企業(yè)進行了游說行為

由于其他施工企業(yè)對承建項目投資決策進行了游說行為，增加了施工企業(yè)對該工程項目承接成本，用rj≠iNi表示，那么式（1）改寫為：

分析同上有：

即建設單位在施工企業(yè)承建項目期望凈收益不變，成本增加使施工企業(yè)承建項目獲取報酬明顯不足程度更加嚴重。

（三）所有的施工企業(yè)都有游說行為

所有施工企業(yè)都對建設單位在承建項目i決策施加游說行為，施工企業(yè)i對建設單位的游說行為，增加了i項目承建期望凈收益，為其中ri為i施工企業(yè)游說行為影響系數(shù)，那么建設單位在承建項目期望總凈收益為（1）式可以整理為：

①對 一 階 偏 導 為：的結果為最佳游說水平。表明施工企業(yè)游說行為導致了施工企業(yè)報酬明顯不足，承建項目不能實現(xiàn)收益最大化。

（四）施工企業(yè)有游說行為，其他施工企業(yè)沒有游說行為

只有施工企業(yè)有游說行為情形，則式（1）可以變?yōu)椋?/p>

（五）結論

根據(jù)上述四種情形分析，得出以下結論：

（1）當施工企業(yè)游說行為產(chǎn)生預期凈收益剛好彌補了建設單位和施工企業(yè)之間信息不對稱導致收益差的時候，施工企業(yè)游說行為對承建項目決策作用是正向的，即項目承建過程中實現(xiàn)收益最大化的現(xiàn)象。

（2）而當施工企業(yè)游說行為產(chǎn)生預期凈收益同企業(yè)建設單位和施工企業(yè)之間信息不對稱產(chǎn)生收益差不等時，施工企業(yè)游說行為對承建項目決策作用是負向的。其負向作用體現(xiàn)在兩個方面：①當施工企業(yè)游說行為產(chǎn)生預期凈收益超過了企業(yè)建設單位和施工企業(yè)之間信息不對稱收益差時，項目承建過程中施工企業(yè)報酬明顯不足，承建項目不能實現(xiàn)收益最大化；②當施工企業(yè)游說行為預期凈收益低于企業(yè)建設單位和施工企業(yè)之間信息不對稱收益差時，建設單位項目承建決策過程中施工企業(yè)報酬明顯不足，承建項目不能實現(xiàn)收益最大化。

五、如何促進或抑制“游說行為”的雙向作用

根據(jù)以上四種情形得出規(guī)律，本文提出施工企業(yè)游說水平設置和激勵來促進游說行為的有利影響，同時也提出了施工企業(yè)雙重身份的制衡來抑制其有害的作用，具體建議如下：

（1）對施工企業(yè)的游說水平合理設置①，如定期例會制、第三方監(jiān)理制、公開招標制度、項目竣工決算審計等制度設施，可以改善建筑工程項目的利益主體之間信息交流，共同促進工程項目效益最大化。

（2）對施工企業(yè)進行游說行為的激勵機制，可分為項目選擇激勵機制和項目執(zhí)行激勵機制兩個部分①最佳激勵合約wH＝k／q（1－q），wL＝w0＝0。。如合理標底制度、縮短工期獎勵、優(yōu)質工程質量獎勵、文明施工生產(chǎn)獎勵等?？梢约钍┕て髽I(yè)進行正向的游說行為，來與建設單位等積極溝通建設工程中的質量、進度、價格、成本和施工條件等諸多信息，共同促進項目最大化。

（3）設置施工企業(yè)雙重身份制衡，設置信息顯示程度系數(shù)和項目工程“準期權”約束條件②設置施工企業(yè)i承建項目的“準期權”約束條件，ζ與施工企業(yè)i自有項目效率ξ＝α（ui（ti）－DPi）＋β（si（t0）－ui（t1）／Ci比較。在ξ≥ζ表明施工企業(yè)i獲準承接項目；而在2）ξ＜ζ，施工企業(yè)i不能承接項目。來抑制施工企業(yè)的游說行為。③與ζ值大小比較，并考慮施工企業(yè)招標者和項目承建中約束條件和信息，來抑制游說行為的負向作用，提高工程項目承建收益最大化。通過明確施工企業(yè)招標者和項目承建者雙重身份權利與義務制衡、采取項目工程概算、施工預算和竣工決算之間的“信息程度顯示系數(shù)”（對該預算偏差的獎懲制度）、實施項目工程“準期權”約束條件（收取工程違約押金等），可以抑制施工企業(yè)負向的游說行為，促進項目效益最大化。

六、結論與建議

1.結論

（1）在建設項目中施工企業(yè)的游說行為并不是一種壞行為，它實際上是一種中性的行為。

（2）當施工企業(yè)游說行為產(chǎn)生預期凈收益剛好彌補了建設單位和施工企業(yè)之間信息不對稱導致收益差的時候，施工企業(yè)游說行為對承建項目決策作用是正向的。而當施工企業(yè)游說行為產(chǎn)生預期凈收益和企業(yè)建設單位和施工企業(yè)之間信息不對稱產(chǎn)生收益差不等時，施工企業(yè)游說行為對承建項目決策作用是負向的。

2.政策建議

（1）通過采取定期例會制、第三方監(jiān)理制、公開招標制度、項目竣工決算審計等制度，對施工企業(yè)的游說水平合理控制，可以促進施工企業(yè)的游說行為的正向作用。

（2）通過采取合理標底制度、縮短工期獎勵、優(yōu)質工程質量獎勵、文明施工生產(chǎn)獎勵等制度，對施工企業(yè)進行游說行為的激勵機制，也可以促進施工企業(yè)的游說行為的正向作用。

（3）通過明確施工企業(yè)招標者和項目承建者雙重身份的權利與義務制衡，可以抑制施工企業(yè)的游說行為的負向作用。

（4）通過采取概算、預算和竣工決算之間的“信息程度顯示系數(shù)”獎懲制度辦法、實施收取工程違約押金等“準期權”約束條件，也可以抑制施工企業(yè)游說行為的負向作用。

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832.21

A

1671－511X（2012）02－0051－04

2011－11－01

國家自然科學基金“內(nèi)部資本市場運作方式、配置效率與盈余質量”（70872106），江蘇省社科基金資助重點項目“江蘇中小企業(yè)自主創(chuàng)新和聯(lián)合創(chuàng)新機制研究”（09GLA001）成果之一。

陳良華（1963—），男，浙江紹興人，東南大學經(jīng)濟管理學院教授，博士生導師，研究方向：管理會計與企業(yè)財務管理。