張君毅

羅蘭·貝格國(guó)際管理咨詢(上海)公司執(zhí)行總監(jiān)

2002年以后 巴西整個(gè)汽車行業(yè)發(fā)展非常引人矚目。汽車產(chǎn)量上呈現(xiàn)直線上升發(fā)展趨勢(shì) 進(jìn)口量最近幾年也在上升。從全球來(lái)看 巴西市場(chǎng)穩(wěn)占全球汽車市場(chǎng)的前列 銷量占全球第四名 產(chǎn)量占第七名 所以巴西市場(chǎng)也是一個(gè)非常重要的汽車市場(chǎng) 也是非常重要的汽車消費(fèi)地區(qū)?，F(xiàn)在 巴西越來(lái)越成為全球汽車制造商關(guān)注的重點(diǎn) 除了早期進(jìn)入巴西市場(chǎng)的大眾、菲亞特等企業(yè)之外 最近幾年越來(lái)越多的日本汽車品牌進(jìn)入巴西 同樣中國(guó)汽車品牌也不甘落后 開始在巴西市場(chǎng)發(fā)展。2011年 中國(guó)汽車品牌占巴西進(jìn)口市場(chǎng)的8% 這個(gè)比例是相當(dāng)高的。預(yù)計(jì)未來(lái)中國(guó)汽車品牌會(huì)占整個(gè)巴西進(jìn)口市場(chǎng)比較重要的地位。由于各個(gè)國(guó)家紛紛想以巴西市場(chǎng)作為突破口而進(jìn)入 巴西國(guó)家政府為了保護(hù)本地的汽車產(chǎn)業(yè)開始推行貿(mào)易保護(hù)政策。從今年開始 巴西開始不斷減少進(jìn)口 特別是今年IPI的實(shí)施。

為了抑制進(jìn)口量增長(zhǎng) 巴西政府出臺(tái)了“法令7.567”和“法令7.716”兩項(xiàng)法令。其中 “法令7.567”已生效。該法令對(duì)于在巴西本地汽車制造商將巴西汽車工業(yè)產(chǎn)品稅降低30%。“法令7.716”正在制定中。該法令關(guān)于新汽車規(guī)定的討論點(diǎn)有4點(diǎn) 1、對(duì)未完成國(guó)產(chǎn)化率要求的企業(yè)增收巴西汽車工業(yè)產(chǎn)品稅同時(shí)對(duì)本地生產(chǎn)商減稅達(dá)30% 相關(guān)法令將延長(zhǎng)至2017年 2、對(duì)于打算在巴西當(dāng)?shù)剡M(jìn)行本土化生產(chǎn)的公司提供稅收抵免 3、將研發(fā)和科技投資要求上調(diào)至總營(yíng)業(yè)額的1.5% 4、更加嚴(yán)格的油耗和排放規(guī)定。此外 巴西完成了與墨西哥貿(mào)易協(xié)定“法令7.706”的修改。該法令對(duì)于含30%以上墨西哥零部件的輕型汽車一般實(shí)施自由貿(mào)易。巴西對(duì)于新協(xié)議的要求是 在5年內(nèi)將產(chǎn)品中本土化比例增加至45% 對(duì)于卡車和客車的法案延長(zhǎng)將在1年內(nèi)結(jié)束 免稅進(jìn)口的配額制度從2012年3月19日起配額為14.5億美金給與墨西哥制造商協(xié)會(huì)所轄整車廠。

第一個(gè)法令在2011年9月通過 生效至2012年12月。第二個(gè)法令在2012年4月通過 生效至2017年。這些都是為了抑制進(jìn)口量增長(zhǎng)的法規(guī)。這些法規(guī)的指向性非常明確 也就是說國(guó)外的汽車及零部件生產(chǎn)廠商應(yīng)該把巴西作為生產(chǎn)基地 同時(shí)也是研發(fā)基地。預(yù)期推出的這些政策無(wú)不指向?yàn)樵诎臀鬟M(jìn)行整車和零部件產(chǎn)品的生產(chǎn) 另外要保證本地有高質(zhì)量的就業(yè)崗位 促進(jìn)企業(yè)在巴西的直接投資 加強(qiáng)巴西汽車行業(yè)的貿(mào)易平衡 提升巴西汽車行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力 增加巴西汽車的價(jià)值 促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。

我們研究了19家現(xiàn)有在巴西生產(chǎn)基地的企業(yè) 其中18家已經(jīng)獲得了優(yōu)惠資格。2013—2017年的優(yōu)惠資格 因?yàn)楝F(xiàn)在的企業(yè)還沒有申請(qǐng) 所以還沒有授予。這18家企業(yè)都是已經(jīng)在當(dāng)?shù)剡\(yùn)行的既得利益的歐美或者是日本企業(yè) 而中國(guó)其他企業(yè)沒有在其列。據(jù)傳聞 這些法規(guī)的制定過程的草案其實(shí)是由當(dāng)?shù)氐臍W美企業(yè)起草的 然后由巴西的政府來(lái)轉(zhuǎn)發(fā)。所以 這些法規(guī)的制定其實(shí)是保護(hù)當(dāng)?shù)?保護(hù)既得利益者比較多。如今 既然中國(guó)企業(yè)要進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng) 那么就要按照這個(gè)規(guī)范去運(yùn)作。這也是使得進(jìn)入巴西各個(gè)企業(yè)需要深入研究的 例如 如何利用優(yōu)惠政策 避免風(fēng)險(xiǎn)性的投資。從另一方面來(lái)看 在新規(guī)定中將計(jì)劃把在當(dāng)?shù)亟◤S的進(jìn)口商納入了范疇。也就是說巴西提供了一個(gè)長(zhǎng)期的稅收優(yōu)惠 防止一些新進(jìn)入者受到不公平競(jìng)爭(zhēng)。所以 巴西會(huì)提供對(duì)應(yīng)的信貸 包括投資新廠的企業(yè)享受稅率折扣、進(jìn)口配額、稅收優(yōu)惠等。總的來(lái)說 面對(duì)的巴西市場(chǎng)是一個(gè)漸強(qiáng)的貿(mào)易壁壘國(guó)家 這種壁壘會(huì)限制制造商純整車進(jìn)口 或者純貿(mào)易的發(fā)展。中國(guó)汽車及零部件企業(yè)要進(jìn)入巴西市場(chǎng)必須考慮兩個(gè)因素 一個(gè)是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手越來(lái)越多的本地化 另一個(gè)是自身企業(yè)也要融入本地化。在設(shè)計(jì)新產(chǎn)品和導(dǎo)入新產(chǎn)品的時(shí)候要保證這些零部件和整車產(chǎn)品能夠有當(dāng)?shù)孬@得對(duì)應(yīng)的零部件 當(dāng)然是除了動(dòng)力系統(tǒng)以外的。另外一方面 在巴西市場(chǎng)需要一部分本地化的研發(fā) 如適應(yīng)性的工程改進(jìn)、混合動(dòng)力的開發(fā)等。