□文/史永華

（包頭市南郊信用合作社聯(lián)合社 內蒙古·包頭）

農村信用社信貸風險防范及化解

□文/史永華

（包頭市南郊信用合作社聯(lián)合社 內蒙古·包頭）

農村信用社只有在信貸工作中做好風險防范與化解工作，才能使有限的信貸資金發(fā)揮最大的使用效益，才能在實現(xiàn)良好的社會效益的同時，實現(xiàn)農信社自身的經濟效益。

農村信用社；信貸風險；防范；化解

收錄日期：2012年5月8日

農村要全面建設小康社會，離不開農村金融，特別是農村信用社的支持。但是，農信社只有在信貸工作中做好風險防范與化解工作，才能使有限的信貸資金發(fā)揮最大的使用效益，才能在實現(xiàn)良好的社會效益的同時，實現(xiàn)農信社自身的經濟效益，也才能將黨中央、國務院的指示精神落到實處。如何防范和化解農信社信貸風險，筆者總結出以下方法和途徑。

一、端正服務方向，牢記農信社主要為“三農”服務的辦社宗旨

作為農信社廣大干部職工，首要的任務便是端正服務方向，把農民需不需要、農民滿不滿意作為工作的出發(fā)點和落腳點。在貸款工作中，首先要解決好農戶發(fā)展種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的資金需要，在此前提下，再解決農村工商業(yè)的資金需要。同時，監(jiān)管當局在監(jiān)管過程中，即要監(jiān)督農信社的內控、風險與法人，更要監(jiān)督農信社貫徹國家方針政策的情況。另外，要正確看待農戶貸款出現(xiàn)不良的問題，這既有農村的信用環(huán)境、農民的信用觀念問題，也有農信社自身管理上的問題，不能一概而論。即使是農民的信用觀念問題，也可以通過區(qū)別的信貸政策加以引導，實行對講信用的農戶貸款優(yōu)先、服務優(yōu)先、利率優(yōu)惠、額度放寬等差別信貸政策。不能因為個別農信社形成的問題而影響了支農工作大局。

二、搞好貸款營銷工作

支持個體私營企業(yè)及其他多種所有制企業(yè)逐步由分散經營向規(guī)?；较虬l(fā)展，由粗放式、低層次向注重產品質量和品牌方向發(fā)展，由單一結構型向產業(yè)化和“公司+農戶”型發(fā)展。要對客戶企業(yè)班子結構是否優(yōu)良、企業(yè)內部信息是否流通順暢、激勵約束制度是否落實、人力資源配置是否合理等方面進行分析，將生產有技術、產品有市場、符合國家產業(yè)政策的龍頭企業(yè)作為信貸營銷的重點。做好貸款營銷，要嚴格禁止通過不正當辦法“壘大戶”。否則，必將導致新的貸款集中的風險，后患無窮。作為農信社的上級主管部門和監(jiān)管當局都要加大檢查和處罰的力度。

三、嚴格擔保抵押手續(xù)

擔保的意義在于當風險發(fā)現(xiàn)時，建立一種補償機制，使農信社的風險得以轉移和化解。所以，農信社發(fā)放的貸款中，除了小額信用貸款外，須采取擔保抵押方式。在辦理以企業(yè)的設備和其他動產抵押的，關鍵要看是否易于保存，不僅要看原值，更要看可變現(xiàn)凈值。否則，即使是“合法”的登記，仍然不能規(guī)避貸款風險。所以，在辦理擔保貸款時必須嚴格把握。

四、加大打擊逃廢金融債務的行為

農信社應按照《貸款通則》、《貸款分類指導原則》、《不良貸款認定暫行辦法》等有關規(guī)定對貸款進行分類，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質量，揭示貸款的實際價值和風險程度。特別是對辦理收舊貸新、借新還舊或展期的貸款，要制定相應的規(guī)章制度，凡是生產經營不正常、擔保抵押不足值、不能償付所欠貸款利息的，一律不得為其辦理收舊貸新、借新還舊或展期。同時，要加強與當?shù)攸h政部門、司法部門溝通與協(xié)調，依靠行政、法律手段清收盤活農信社的不良貸款。農信社對一些不良貸款，但能按季付息、生產經營基本正常、能完善擔保抵押措施的貸款，在完善擔保抵押手續(xù)、結清利息或者減少本息的前提下，可以通過辦理借新還舊、收舊貸新等方式，轉化貸款形態(tài)，以維護農信社的債權。

五、加快個人征信體系建設步伐

在評定工作中，要充分發(fā)揮鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）黨政、村支部、村委會及理事的作用。對評選出的信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村（組）、戶要授牌并張榜公布。在貸款投放上，與其他農戶應實行差別的信貸政策，真正實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、手續(xù)簡便、額度放寬、服務優(yōu)先。對信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村（組）農戶及信用戶的貸款，在利率執(zhí)行上，盡量做到少上浮，甚至不上浮；在貸款手續(xù)上，做到簡便、快捷，憑“兩證”、“一章（或簽名捺?。奔纯色@得小額信用貸款；在聯(lián)保貸款上，優(yōu)先安排。

六、將金融監(jiān)管與農信社內控制度建設有機結合

監(jiān)管當局遵循依法、公開、公正和效率的原則對銀行業(yè)金融機構實施監(jiān)督管理，而縣級監(jiān)管辦事處的監(jiān)管重點是農信社，這就要求監(jiān)管當局轉變監(jiān)管理念，既要嚴格監(jiān)管，保持金融穩(wěn)定，防范金融風險，又要保護和鼓勵金融創(chuàng)新。只有這樣，才能使農信社在穩(wěn)健經營的基礎上加大對“三農”的支持力度。還要積極探索和建立委派會計制、稽查特派員制、職能部門監(jiān)督問責制相結合的內控制度建設，使其具有相對的獨立性和相互制約性，有利于信貸管理的違規(guī)行為可以及時地被發(fā)現(xiàn)和制止。

七、實行嚴格的問責制

要建立完善班子的考核、評議、誡勉、問責等動態(tài)管理制度。農信社應盡快制定貸款考核制度和決策失誤追究制度，完善信貸管理各崗位、各部門人員任期經濟責任審計和離任審計制度。針對信貸風險的顯現(xiàn)在時間上有滯后性的特點，在離任審計一年后再進行一次審計，以明確責任。對屬于違法、違紀或不負責任造成的貸款損失，應當按照有關法律、法規(guī)以及黨紀、政紀及農信社的信貸管理規(guī)章制度，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員予以問責。涉嫌犯罪的，還應當移交司法機關追究刑事責任。

八、強化培訓，提高廣大信貸人員的業(yè)務素質

業(yè)務要發(fā)展，人才是關鍵。對基層一線的信貸從業(yè)人員，以實際操作技能的培訓為主，教他們具體怎么辦，包括：調查報告怎么寫、項目貸款合不合格的標準及條件是什么、如何評定企業(yè)的信用等級、貸后檢查的內容以及風險評估等。同時，要將信貸人員的教育培訓與勞動人事制度的改革結合起來，對信貸人員實行持證上崗制度及年度審驗制度，以提高信貸從業(yè)人員學習和遵章守紀的自覺性。

[1]王通利.如何加強合規(guī)風險管理機制建設[J].中國農村信用合作，2009.9.

[2]楊紹孫.農村信用社的信貸風險及其防范研究[J].科技經濟市場，2007.6.

[3]劉新民，李玉強，王培勛.農村信用社不良貸款成因剖析[J].金融理論與實踐，2001.8.

F83

A