王 睿

（安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 會計金融系，安徽 蕪湖 241000）

論新經(jīng)濟(jì)形勢下的我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的建立

王 睿

（安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 會計金融系，安徽 蕪湖 241000）

目前絕大多數(shù)的西方商業(yè)銀行都已建立了一套適合自己的風(fēng)險管理體系，但是在我國，各個商業(yè)銀行對風(fēng)險管理的重視程度還不夠.然而世界經(jīng)濟(jì)的跌宕起伏使風(fēng)險管理的重要性也越來越被銀行業(yè)所認(rèn)知.盡快健全和完善風(fēng)險管理體系，全面提升風(fēng)險管理水平是我國商業(yè)銀行需要解決的重要問題.

風(fēng)險管理；對策

目前，世界經(jīng)濟(jì)的衰退以及歐債危機(jī)等各種因素不斷沖擊著我國經(jīng)濟(jì)，而作為經(jīng)濟(jì)潤滑劑的商業(yè)銀行更是面臨著前所未有的挑戰(zhàn).近一段時間世界很多面臨危機(jī)甚至破產(chǎn)的商業(yè)銀行，幾乎都是在風(fēng)險管理上出現(xiàn)了問題.因此，如何在新的經(jīng)濟(jì)形勢下，建立起相對完善的風(fēng)險管理體系，是每家商業(yè)銀行必須要認(rèn)真思考的問題.

1 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

隨著股份制改造成果的不斷顯現(xiàn)，我國商業(yè)銀行無論是在業(yè)務(wù)發(fā)展還是風(fēng)險管理水平都有了大幅度的發(fā)展，風(fēng)險控制體系日益健全，對風(fēng)險的抵抗能力大幅提高.國外優(yōu)秀的商業(yè)銀行先進(jìn)的風(fēng)險管理經(jīng)驗給了我們很大的啟發(fā)，通過學(xué)習(xí)全球風(fēng)險管理協(xié)會和巴塞爾委員會等國際組織提出的有關(guān)風(fēng)險管理的領(lǐng)先理論，再將我國國情和具體的商業(yè)銀行的實際情況與其相結(jié)合，基本形成了一套相對完善的帶有中國特色的風(fēng)險管理組織框架.

我國銀行的風(fēng)險管理組織框架基本如下：組織核心是董事會，董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會，銀行的高級管理層下設(shè)反洗錢工作委員會、資產(chǎn)處置委員會、內(nèi)部控制委員會，另外還設(shè)立風(fēng)險部、監(jiān)督檢查部、法務(wù)部、稽核部、授信部等專業(yè)部門全面商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險，并將各條線業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化，以期望達(dá)到最好的管理效果.另外，銀行業(yè)為了進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險管理，設(shè)置了以三道閘門來進(jìn)行風(fēng)險管理：第一道閘門由最基層的各級營業(yè)機(jī)構(gòu)、各個業(yè)務(wù)部門以及銀行員工所組成，有他們組成的風(fēng)險防范系統(tǒng)擔(dān)任內(nèi)部管理控制的工作，采取的主要方法有：定期對自身的工作進(jìn)行評估、及時自我檢查、發(fā)生問題積極進(jìn)行自我整改.第二道閘門是由法務(wù)部們牽頭其他部門，對第一道閘門的風(fēng)險控制情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，評估對第一道閘門的檢查結(jié)果并提出指導(dǎo)性建議，完善規(guī)章制度，為銀行的經(jīng)營安全保駕護(hù)航.第三道閘門是由稽核部門來執(zhí)行的，稽核部門經(jīng)常全面系統(tǒng)的對銀行各類業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理狀況等情況進(jìn)行審查，對其的執(zhí)行情況做出評價，并給出建議.在三道閘門相互協(xié)調(diào)工作以及各種專業(yè)化的管理，銀行形成了一套完整的風(fēng)險內(nèi)部控制制度，幫助其降低風(fēng)險.[1]

得益于目前我國各商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度越來越健全，風(fēng)險的防范和管理得到了進(jìn)一步的推進(jìn).現(xiàn)在的風(fēng)險管理理念已經(jīng)逐步滲透到銀行的各個角落，風(fēng)險理念深入人心，風(fēng)險管理已經(jīng)上升到一個有機(jī)的管理系統(tǒng)，而不是像以前單純的就是防范違法犯罪的案件的產(chǎn)生.然而，要搞好風(fēng)險管理并不是只要普及理念，框架成型就可以的，各種內(nèi)外部環(huán)境，軟硬件條件都會影響風(fēng)險管理的發(fā)展，這還需要我們政府管理機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行共同去改革、完善.

雖然我國商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險管理狀況是在不斷改善中，而且也取得了階段性成果，但是仍然存在一些問題.如何從根本上防范和化解商業(yè)銀行經(jīng)營和管理中的風(fēng)險，建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險管理體系將成為當(dāng)前金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵.

2 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

現(xiàn)在在商業(yè)銀行經(jīng)營中最主要的問題還是理念上的差距，商業(yè)銀行本身就是一個高風(fēng)險的行業(yè)，加上我國資本市場還不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要還是通過間接融資向銀行借貸的方式來進(jìn)行，這就使得風(fēng)險過度向銀行集中.

我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管理存在的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

2.1 需要繼續(xù)深化和加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制架構(gòu)職能

目前我國的商業(yè)銀行主要股東大會、董事會、監(jiān)事會為核心，再下設(shè)風(fēng)險管理委員會等機(jī)構(gòu)建立起風(fēng)險管理構(gòu)架，另外管理層再根據(jù)其自身的權(quán)限監(jiān)控企業(yè)全局.作為銀行來說，每年都會制定很多目標(biāo)，包括長期和短期的目標(biāo)，業(yè)務(wù)和發(fā)展的目標(biāo)等等，風(fēng)險管理的目標(biāo)也是一個重要的組成部分.盡管如此，通過觀察最近幾年多家銀行涉及風(fēng)險的案例來看，現(xiàn)實是絕大多數(shù)銀行都沒能達(dá)到自身制定的風(fēng)險目標(biāo)，其中的原因很多，但是主要問題還是內(nèi)部控制架構(gòu)不完善，管理不到位，沒能最大程度的發(fā)揮監(jiān)管作用.

2,2 大部分商業(yè)銀行的沒有相應(yīng)的內(nèi)控文化

銀行想要發(fā)展，業(yè)務(wù)想要擴(kuò)張，合規(guī)是最基本的前提.我國商業(yè)銀行的管理者很多有這樣的問題，往往要求底下的部門和員工在工作時要合規(guī)、要有風(fēng)險防范意識，承擔(dān)防范風(fēng)險的責(zé)任，自身反而卻缺少合規(guī)和風(fēng)險意識.這主要是由于銀行的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)沒有很好的和人力資源部相溝通，將風(fēng)險意識和企業(yè)文化以及戰(zhàn)略目標(biāo)有機(jī)結(jié)合，致使問題不斷出現(xiàn).

2.3 商業(yè)銀行需要繼續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險識別和評估的能力

目前我國商業(yè)銀行對風(fēng)險的管理還比較片面，主要方法還是事先設(shè)定好全年的目標(biāo)，然后再根據(jù)目標(biāo)進(jìn)行檢查，過于死板，沒有考慮到風(fēng)險的發(fā)生是有偶然性的.

2.4 繼續(xù)健全風(fēng)險信息交流機(jī)制

我國大多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的信息都是自上而下一級級傳遞下來，在此階段中很多有價值的信息會發(fā)生流失.下級部門只是不停地呆板地完成上級下發(fā)的指示，不能及時地將具體管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及建議上報個上級部門，效率低下，銀行內(nèi)部的交流也很缺乏，信息很難在各部門之間有效傳遞.[2]各個商業(yè)銀行之間的交流就更少，很少有也很會主動將這段時間發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險管理問題和其他銀行分享，只單純的靠銀監(jiān)會定期進(jìn)行風(fēng)險提示是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的.由于銀行業(yè)還沒有形成完整的信息交流平臺，有很多潛在的風(fēng)險很難被及時發(fā)現(xiàn).

3 加強(qiáng)建立我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的對策

3.1 樹立健全的風(fēng)險管理理念，培育先進(jìn)的風(fēng)險管理文化

商業(yè)銀行要通過樹立企業(yè)文化來進(jìn)行風(fēng)險管理，風(fēng)險管理越有效就越能給企業(yè)創(chuàng)造價值.風(fēng)險管理部門人員不能閉門造車來控制風(fēng)險，一定要引入市場理念，主動加強(qiáng)風(fēng)險管理，使風(fēng)險管理閘門推前，風(fēng)險部門和業(yè)務(wù)部門要保持積極有效的溝通，業(yè)務(wù)前期營銷要有風(fēng)險人員的參與，要做到對客戶和業(yè)務(wù)的情況了然于胸，消除由于信息不對稱給風(fēng)險管理部門做決策帶來不利影響，改變風(fēng)險管理常常滯后的情況，使商業(yè)銀行真正做到將管理有風(fēng)險的資產(chǎn)到管理資產(chǎn)的風(fēng)險上來.

努力培育和諧、向上、努力的企業(yè)風(fēng)險管理文化.“風(fēng)險無處不在，風(fēng)控人人有責(zé)”等觀念深入人心，覆蓋銀行的各個層次人員，扎根與每個員工心底.作為銀行的員工每個人都要樹立風(fēng)險理念，加強(qiáng)風(fēng)險危機(jī)意識，增強(qiáng)對于風(fēng)險控制能力，平衡好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理之間的關(guān)系，最終使整個銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理水平和諧健康發(fā)展.[3]

要達(dá)到此目的，道德方面的約束不可少，而且要對全體員工的風(fēng)險管理意識進(jìn)行強(qiáng)化，出了問題要加大對責(zé)任人的追究和查處力度，讓內(nèi)部管理嚴(yán)格到實處.另外，銀行還要設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理崗位或者是團(tuán)隊，專門對種各類金融產(chǎn)品的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，給出控制意見，合理有效地進(jìn)行風(fēng)險管理，這需要建立起一支的高素質(zhì)、復(fù)合型的具有團(tuán)隊精神的風(fēng)險管理專家隊伍，銀行應(yīng)在招聘是注意選擇國內(nèi)外優(yōu)秀專家和人才.

3.2 建立獨(dú)立的風(fēng)險管理組織體系

首先，風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定要清晰明確，特別要注意處理好業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略之間的關(guān)系平衡.股東大會根據(jù)股東意愿制定科學(xué)的、具有可行性的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略制定相應(yīng)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，確認(rèn)企業(yè)的風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險管理制度等內(nèi)容，使風(fēng)險管理切實服務(wù)于銀行的中長期發(fā)展戰(zhàn)略.

其次，集中有效的風(fēng)險管理流程.業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理要共同發(fā)展，銀行要在成熟的風(fēng)險管理體系下，制定合理有效、清晰明確的流程.在不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、地區(qū)下，通過制定合理有效的操作流程來識別風(fēng)險，通過風(fēng)險管理流程達(dá)到銀行管理風(fēng)險一體化.

對于新的產(chǎn)品，要及時廢除己經(jīng)不再合適的風(fēng)險管理流程，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造.構(gòu)建覆蓋事前、事中和事后的風(fēng)險管理流程，在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時加強(qiáng)風(fēng)險管理，進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集、篩選管理，在客觀度量風(fēng)險方面采用國際上先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)，按風(fēng)險可控和不可控對業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、地區(qū)等進(jìn)行風(fēng)險管理權(quán)限的分配，以保證風(fēng)險的控制在分支機(jī)構(gòu)的權(quán)限之內(nèi).

最后，要組織建立起一個層次清晰的風(fēng)險管理專業(yè)化團(tuán)隊.為了提高風(fēng)險管理效率，加強(qiáng)其專業(yè)化水平，銀行根據(jù)不同的風(fēng)險類型組成不同的風(fēng)險管理團(tuán)隊，各自對相對應(yīng)的風(fēng)險管理類型的工作負(fù)責(zé).整個銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略由董事會成立一個專業(yè)委員會制定，各類不同風(fēng)險的控制由不同的風(fēng)險管理部門處理.銀行面臨的風(fēng)險主要由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等構(gòu)成，銀行成立的專業(yè)部門來對其進(jìn)行檢測和控制，以達(dá)到垂直管理的效果.銀行最常見的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險由各分支行的高管負(fù)責(zé)控制.[4]同時，為了實現(xiàn)建立立體化、全方位的風(fēng)險管理體系，每一位銀行員工都要對自己所處崗位的風(fēng)險負(fù)責(zé).

3.3 加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理，降低流動風(fēng)險

從美國的次貸危機(jī)及其影響后果中我們發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險不確定性很強(qiáng)，一旦出現(xiàn)流動性方面的問題，可能會給我國金融市場以及整個經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來不可估量的后果.商業(yè)銀行可以通過相關(guān)部門制定一套完整的流動性計劃來強(qiáng)化對流動性風(fēng)險的控制，利用數(shù)學(xué)模型預(yù)測未來對流動性的需求，制定切實可行的化解流動性危機(jī)的計劃，以及一旦銀行流動性出現(xiàn)問題時的應(yīng)對策略.[5]通過建立事前預(yù)測、事中控制、事后分析的預(yù)警機(jī)制，提高商業(yè)銀行在流動性管理水平，有效的控制流動性風(fēng)險.

控制和降低流動性風(fēng)險，可以從以下幾個方面來進(jìn)行：第一，提高居民儲蓄率，資金的收益率即使用效率.當(dāng)然，現(xiàn)階段的形勢比較嚴(yán)峻，各個銀行的存款都在負(fù)增長；第二，對待以前產(chǎn)生的不良自產(chǎn)要早清收，采取現(xiàn)金清收、呆帳核銷、還本減免息等方式加大清收力度，以求盡可能的，最大限度的將不良資產(chǎn)盤活；第三，目前銀行業(yè)務(wù)的同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，要想增加業(yè)務(wù)，降低風(fēng)險，必須要進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，培養(yǎng)和發(fā)掘新的增長點，和市場接軌，滿足客戶需要，同時增加自身收益；第四，在做好內(nèi)部制度控制的基礎(chǔ)上，在確定資金安全性的前提下，合理進(jìn)行外部資本運(yùn)作，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化；第五，為了保證銀行的長期穩(wěn)定的發(fā)展，銀行因根據(jù)貸款余額及時足額提取貸款損失準(zhǔn)備，以保證其防范信用風(fēng)險的能力不斷增強(qiáng).

通過以上的分析，我們可以了解在商業(yè)銀行中進(jìn)行風(fēng)險管理的重要性，目前全球的經(jīng)濟(jì)波動很大，從歐洲債務(wù)危機(jī)到美國量化寬松貨幣政策，在如此紛繁變化的經(jīng)濟(jì)金融形式下，我國銀行業(yè)面臨著非常多的挑戰(zhàn)，當(dāng)然也伴隨著機(jī)遇.因此，風(fēng)險管理越來越得到各個商業(yè)銀行的重視，各銀行必須采取大量進(jìn)行風(fēng)險管理方面的改革，以保證自身提高抗風(fēng)險的能力，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會的高速發(fā)展.

〔1〕武曉芬，屠強(qiáng).加強(qiáng)中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策[J].中國財政，2009(6)：65—66.

〔2〕陸岷峰，張玉潔.中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理特征與管理策略 [J].金陵科技學(xué)院學(xué)報 (社科版)，2010，24(2)：1—5.

〔3〕王明寬.城市商業(yè)銀行風(fēng)險內(nèi)部控制研究[J].河北金融，2008(5)：12—14.

〔4〕李鎮(zhèn)西.轉(zhuǎn)變中小銀行風(fēng)險管理模式[J].中國金融，2011(12)：66—67.

〔5〕高建俠.構(gòu)建基于風(fēng)險管理能力的中小商業(yè)銀行核心能力[J].北方經(jīng)濟(jì)，2009(6)：85—86.

F830.33

A

1673-260X（2012）05-0085-03

本文系安徽省教育廳高等學(xué)校省級科學(xué)重點研究項目（2011sk579zd）階段性成果