■黑河市財政局

一、明確職責，打造日常監(jiān)督良好環(huán)境

黑河市財政局充分發(fā)揮日常監(jiān)督在財政同步監(jiān)督整體工作中經(jīng)常性的特點、舉足輕重的作用，以日常監(jiān)督為基礎，以明晰職責為切入點，打造了開展日常監(jiān)督的良好環(huán)境。一是明確領導層面責任。成立財政同步監(jiān)督工作領導小組，局長擔任領導小組組長，總攬全局，親自部署，解決難題。主管財政監(jiān)督工作和分管業(yè)務機構(gòu)的局領導積極謀劃和組織協(xié)調(diào)日常監(jiān)督具體工作，把日常監(jiān)督工作融入業(yè)務工作之中，促進工作開展。二是明確監(jiān)督機構(gòu)責任。監(jiān)督檢查局負責日常組織協(xié)調(diào)，發(fā)揮承上啟下和參謀助手作用，積極深入各業(yè)務機構(gòu)對其履行日常監(jiān)督職責情況進行再監(jiān)督。三是明確業(yè)務機構(gòu)責任。發(fā)揮業(yè)務機構(gòu)作為日常監(jiān)督的主體和主力，全局22個業(yè)務機構(gòu)都結(jié)合自身實際，建立了日常監(jiān)督規(guī)章制度，明確了重點內(nèi)容、工作流程、方式方法和基本要求。通過明確職責，形成了“一把手”親自抓、主管領導具體抓、分管業(yè)務領導靠前抓，監(jiān)督檢查局組織協(xié)調(diào)、業(yè)務機構(gòu)具體落實，齊抓共管、共同履責的日常監(jiān)督態(tài)勢。

二、夯實基礎，規(guī)范日常監(jiān)督工作行為

一是建立臺賬。以業(yè)務機構(gòu)為單位，全面建立分管預算單位資金、資產(chǎn)、財務管理等基礎數(shù)據(jù)臺賬，及時監(jiān)督、掌握和記錄分管預算單位的預算編制、預算執(zhí)行、決算編報，以及預算單位人員、收入、支出、專項指標追加、資產(chǎn)變動等基本情況，實現(xiàn)對分管預算單位全部資金的全過程監(jiān)督。二是構(gòu)建網(wǎng)絡。建立三級聯(lián)絡員制度。在監(jiān)督檢查局確定3名工作人員擔任業(yè)務機構(gòu)日常監(jiān)督聯(lián)絡員，適時走訪督導，及時解答、處理日常監(jiān)督難點問題，督促落實處理處罰決定。各業(yè)務機構(gòu)確定1名工作人員為聯(lián)絡員，負責本機構(gòu)的日常監(jiān)督計劃、總結(jié)、溝通協(xié)調(diào)、信息反饋等日常工作。在預算單位確定1名財務人員為日常監(jiān)督聯(lián)絡員，負責與財政局相關業(yè)務機構(gòu)溝通聯(lián)系、反饋情況、配合工作。從而形成了監(jiān)督檢查局：業(yè)務機構(gòu)：分管預算單位三位一體的輻射狀日常監(jiān)督網(wǎng)絡系統(tǒng)。三是建設隊伍。不僅組織監(jiān)督檢查干部學習同步監(jiān)督理論和業(yè)務知識，而且動員其他財政干部和預算單位財務人員參加學習同步監(jiān)督理論和業(yè)務知識，不斷增強日常監(jiān)督工作能力。

三、強化監(jiān)督，確保財政資金安全運行

在開展日常監(jiān)督工作中，該局堅持“三個強化”。一是強化預算單位日常監(jiān)管。組織各業(yè)務機構(gòu)把日常監(jiān)督融入財政業(yè)務工作的各個環(huán)節(jié)，對全市173個預算單位進行日常監(jiān)督。在預算編制上，重點了解預算單位基本情況，掌握預算單位收入構(gòu)成，鑒別預算單位編制支出預算的真實可靠性，判斷政府采購預算的實際需要。在預算執(zhí)行上，重點監(jiān)督預算單位收入預算的完整性，非稅收入收繳與票據(jù)使用繳銷的合法合規(guī)性，年度各項預算收入支出及調(diào)整的合理與手續(xù)完備性。在國庫集中支付管理上，重點監(jiān)督預算單位開設與變更各類銀行賬戶，應撤未撤賬戶或私立賬戶設立“小金庫”問題。在政府采購管理上，重點監(jiān)督預算單位按批復的政府采購預算進行采購，按規(guī)定履行政府集中采購程序情況。在資產(chǎn)管理上，重點監(jiān)督資產(chǎn)實物、臺賬與會計賬簿是否相符，資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、出借、報廢的審批手續(xù)履行情況。在決算編報上，重點監(jiān)督?jīng)Q算編報的真實性、準確性、完整性。2011年，對預算單位報送的部門預算進行日常監(jiān)督審核，審減額816萬元，審減率13.5%。針對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞，修訂和完善了《黑河市市直部門預算編制方案》、《黑河市糾正處理公務用車實施意見》、《黑河市市級財政國庫集中支付制度改革資金支付管理辦法》、《黑河市財政局關于納入國庫集中支付的行政事業(yè)單位專項資金賬戶內(nèi)部管理規(guī)程》等措施辦法，有效提升了日常監(jiān)督水平。二是加強對專項資金的日常監(jiān)督。去年以來，評審中心對項目單位報送的176個項目資金的真實性、可行性進行審核，審減額6459萬元，審減率8%。采取各業(yè)務機構(gòu)和監(jiān)督檢查局聯(lián)合檢查的方式，深入預算單位及時跟蹤檢查預算單位資金的到位和使用等情況，查出27個單位存在應履行政府采購程序而未履行、固定資產(chǎn)未入賬、虛列支出等問題，涉及違紀資金資產(chǎn)60萬元，依法下達處理處罰決定27份，收繳入庫4.8萬元，調(diào)賬處理55.2萬元，提出整改意見58條。三是加強日常監(jiān)督檢查考核。重點檢查年度工作要點中對于日常監(jiān)督的計劃安排情況，召開會議研究日常監(jiān)督工作情況、日常監(jiān)督臺賬管理情況、開展檢查情況，填寫工作底稿、監(jiān)督檢查報告、檢查工作日記情況。對各業(yè)務機構(gòu)的預算編制、追加指標、資金審批、核減款項、決算編報等日常監(jiān)督管理情況進行評價考核，并將考核結(jié)果以書面形式報送同步監(jiān)督領導小組。