■薛鑫堂 何孝文 蔡 偉

2008年9月，按照財政部的部署，檢查組在對C 保險某省分公司2007年度會計信息質(zhì)量檢查的同時，對該省農(nóng)業(yè)保險保費補貼政策的執(zhí)行情況進行了檢查調(diào)研，實地考察了該省A 市和B市有關(guān)市縣農(nóng)險試點工作開展情況。

一、該省農(nóng)業(yè)保險試點工作概況

（一）運行模式

該省在開展農(nóng)業(yè)保險試點工作中采取招標(biāo)選擇承保公司模式。由省政府選定C 聯(lián)合財產(chǎn)保險公司該省分公司和E 財產(chǎn)保險股份有限公司該省分公司作為農(nóng)業(yè)保險試點工作承保公司，各縣（市）再在當(dāng)?shù)谻 聯(lián)合財產(chǎn)保險公司或E 財產(chǎn)保險股份有限公司的分支機構(gòu)中招標(biāo)選擇，承辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

2007年開展農(nóng)業(yè)保險試點工作以來，該省先后采取了“委托代辦”和“聯(lián)辦共保”兩種投保模式。“委托代辦”模式即由政府委托保險公司代辦政策性農(nóng)險試點的模式，保費剔除不超過15%的管理費用（由政府與保險公司共同使用，有的地區(qū)管理費用相當(dāng)?shù)停┖笥烧芾?，承?dān)條款約定的保險責(zé)任，超賠也由政府承保賠償責(zé)任，保險公司不承擔(dān)賠償責(zé)任。但經(jīng)過一年的試點，該省引入風(fēng)險管理機制，提高風(fēng)險防范意識，從2008年起在全省不再實行代辦模式，統(tǒng)一實行“聯(lián)辦共?！蹦Ｊ?，即保險公司與政府聯(lián)合承辦，共同為農(nóng)業(yè)標(biāo)的保險，共保比例為4：6，共保比例即為保險責(zé)任的比例。例如：100 元保費中，首先按照省政府指導(dǎo)意見要求每年按農(nóng)業(yè)保險保費收入的14%提取農(nóng)險綜合管理費，于年度終了前撥付給保險公司 （由政府與保險公司共同專項使用）； 每年按農(nóng)業(yè)保險保費收入的25%計提巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，剩余保費按照4：6 比例由保險公司與政府劃分，受災(zāi)按照保險條款理算、賠付時，按照4：6比例由保險公司與政府共同支付賠款，當(dāng)年支付賠款后的結(jié)余并入巨災(zāi)基金，以備來年超賠使用； 如果當(dāng)年超賠，則由保險公司與政府按照4：6 比例分別籌措資金承擔(dān)保險責(zé)任。農(nóng)險財務(wù)實行單獨核算，資金存放財政部門專戶管理，封閉式運行。直到全部保費到賬后才將保費的40%劃入保險公司。經(jīng)過一年試運行，該省從2008年不再實行代辦模式，統(tǒng)一實行“聯(lián)辦共?！蹦Ｊ?。

具體到操作層面，三麥、水稻、玉米等種植業(yè)保險以村為單位統(tǒng)一投保；能繁母豬保險以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、場）和規(guī)模養(yǎng)殖戶為單位投保；淡水養(yǎng)魚保險以規(guī)模養(yǎng)殖戶為單位投保； 農(nóng)機具保險以農(nóng)戶、龍頭企業(yè)、或各類經(jīng)濟組織為單位投保。業(yè)務(wù)操作由保險公司和政府牽頭部門一起具體落實，保險公司負責(zé)業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)，提供相關(guān)業(yè)務(wù)單證，各級政府和有關(guān)牽頭部門（農(nóng)工部、農(nóng)經(jīng)站、畜牧水產(chǎn)局、獸醫(yī)站等）負責(zé)宣傳發(fā)動，登記造冊。市、縣（區(qū)）政府都成立促進農(nóng)業(yè)保險發(fā)展委員會，分管市長和縣（區(qū)）為主任，各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）成立農(nóng)業(yè)保險工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由主要分管鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長為組長，加強協(xié)調(diào)和組織領(lǐng)導(dǎo)。

（二）保費補貼及申報途徑

該省農(nóng)業(yè)保險種植業(yè)保險費率為5%，養(yǎng)殖業(yè)的能繁母豬、奶牛保險費率為6%。按照保障農(nóng)民災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)、實行初始成本保險的要求，水稻、玉米等種植業(yè)每畝保險金額設(shè)200 元、300元、400 元、500 元四檔，對應(yīng)的保費分別是10 元、15 元、20 元和25 元，由農(nóng)民自愿選擇檔次并承擔(dān)保費的30%。因保險責(zé)任范圍內(nèi)災(zāi)害損失達到賠付標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)作物不同生長期參保農(nóng)民可以得到相應(yīng)賠償。能繁母豬實行應(yīng)保盡保，每頭保費60 元，飼養(yǎng)者承擔(dān)20%，保險金額為1000 元。

該省農(nóng)業(yè)保險的理賠委托承辦保險公司辦理，由當(dāng)?shù)厥写龠M農(nóng)業(yè)保險發(fā)展委員會制定農(nóng)業(yè)保險工作的管理辦法和操作細則，下發(fā)各縣（區(qū)）執(zhí)行。承辦保險公司牽頭，組織農(nóng)業(yè)技術(shù)人員組成理賠定損小組，對受災(zāi)情況進行查勘定損，并統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、公開程序、張榜公布，實行陽光操作，接受社會監(jiān)督，理賠兌付時由本人帶身份證或戶口簿領(lǐng)取賠款、并簽字或蓋章，或由地方財政將理賠資金直接打入農(nóng)戶的“一折通”里。

該省保費補貼方面，2007年三麥、水稻、玉米保險保費由中央財政補貼25%、省財政補貼25%、縣（區(qū)）財政補貼10%；能繁母豬保險保費省財政補貼50%、縣（區(qū)）財政補貼30%；奶牛保險保費省財政補貼50%，縣（區(qū)）財政補貼10%； 淡水養(yǎng)魚保險保費省財政補貼50%、縣（區(qū)）財政補貼10%。

該省申報財政補貼資金方面，由于該省實行省管縣財政體制，縣財政直接向省財政申報農(nóng)業(yè)保險中央、省財政補貼。以該省B 市為例，B 市農(nóng)業(yè)保險補貼主要包括中央及省財政補貼、縣財政補貼兩個層次。申報方式為保險公司首先出具保單，縣財政將保單通過電子網(wǎng)絡(luò)傳送到省財政，省財政核實保單后將中央及省財政補貼劃撥給縣財政賬戶，縣財政再將收取的保費、中央、省及縣財政補貼納入農(nóng)業(yè)保險財政基金專戶，實施封閉運作，用來支付各項費用及賠款支出，理賠資金直接打到農(nóng)戶存折上。

在農(nóng)險資金管理方面，市、縣（區(qū)）財政部門負責(zé)農(nóng)業(yè)保險資金的核算和管理工作。各縣（區(qū)）財政局在縣級農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村信用聯(lián)社開設(shè)農(nóng)業(yè)保險資金專戶，用于農(nóng)業(yè)保險資金的繳存、理賠資金“一折通”發(fā)放以及巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金的積累。市、縣（區(qū)）財政部門承擔(dān)的保費補貼資金及巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，列入本級財政預(yù)算。各級財政保費補貼資金按有關(guān)規(guī)定通過縣財政中央專項資金特設(shè)專戶或區(qū)財政國庫劃入縣級專戶，各縣（區(qū)）當(dāng)年保費總額提取應(yīng)付承辦保險公司管理費用后，按聯(lián)辦共保比例分屬承辦保險公司和縣級專戶存儲和管理。市、縣（區(qū)）審計部門、促進農(nóng)業(yè)保險發(fā)展委員會負責(zé)對農(nóng)業(yè)保險資金使用情況的監(jiān)管。

二、存在的主要問題及原因

（一）享受中央財政補貼的農(nóng)業(yè)保險與“政府引導(dǎo)、市場運作”的基本原則不相符

按照財政部農(nóng)險政策規(guī)定，中央財政種植業(yè)保險保費補貼工作的基本原則是政府引導(dǎo)、市場運作、自主自愿、協(xié)同推進，各級財政給予補貼，保險機構(gòu)是市場運作的主體。而該省的做法實際上是保險機構(gòu)代理政府的一種行為，政府是主體，保險機構(gòu)只是參與農(nóng)業(yè)保險，其主要職責(zé)是出保單和按一定比例支付賠款，保費收入并沒有進入保險公司，而是全部交給當(dāng)?shù)刎斦~戶上。嚴格意義上，這種模式不是真正的保險，而是一種政府主導(dǎo)的風(fēng)險互助基金行為。

通過對該省農(nóng)業(yè)保險執(zhí)行情況的了解，在B 市和A 市的實地調(diào)查，該省的農(nóng)業(yè)保險均采取與保險公司委托代辦或聯(lián)辦共保的形式，即保險公司對承保險種出具了正式的保單，但保費和賠款支出均由政府專戶專項管理核算。在D 縣農(nóng)險核算檢查中，2007年度收取的保費合計1604.01 萬元，賠款支出合計654.60 萬元，均在縣財政局農(nóng)險基金專戶核算，并未劃轉(zhuǎn)到保險公司作保費收入核算。

（二）存在虛報中央財政補貼資金現(xiàn)象

按照財政部規(guī)定，中央財政補貼是在各級地方政府補貼到位情況下才支付給保險公司的，而據(jù)了解，現(xiàn)在的實際情況是中央和省的財政補貼一般能到位，而市縣補貼往往沒有到位，資金也沒有撥付給保險公司，市縣政府存在虛報中央財政補貼資金問題。同時存在將不屬于中央補貼的保險險種保費申報中央補貼現(xiàn)象。農(nóng)業(yè)保險保費補貼僅對玉米、水稻、大豆、小麥和棉花等五種特定農(nóng)作物可申報中央補貼。而《B 市農(nóng)業(yè)保險試點工作情況匯報》 材料表明，該市2007年度油菜保費為2052.83萬元，其中申報中央和省財政補貼1026.26 萬元，所有資金均由上級財政直接劃撥給地方財政，該保費并未撥付給保險公司。

（三）地方政府面臨巨大風(fēng)險

采取委托代辦模式時，實質(zhì)上是地方政府在承保，一旦發(fā)生重大災(zāi)情造成巨額損失，農(nóng)險基金無法滿足賠款需要時，就存在巨大賠付風(fēng)險。對保險公司而言，出具了保單即與農(nóng)戶構(gòu)成保險關(guān)系，但保險公司既未收到保費，也未提取相應(yīng)風(fēng)險準(zhǔn)備金，一旦發(fā)生重大險情，需要由保險公司承擔(dān)超賠責(zé)任，保險公司將陷入無錢可賠的境地，存在法律風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。從D 縣農(nóng)險調(diào)查情況看，保險公司雖然對承保事項出具了保單，與政府簽訂的是委托代辦協(xié)議，并未實際收取保費，同時對應(yīng)承擔(dān)的理賠執(zhí)行相應(yīng)的責(zé)任，所有理賠責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給縣財政，地方政府存在賠付的巨大風(fēng)險。

2007年度D 縣發(fā)生的水稻理賠支出為636.85 萬元，均由農(nóng)險基金專戶支付，該農(nóng)險基金專戶資金由縣財政局進行專戶專人管理，除存款利息收入外，無其他收益。水稻的承保費率是5%,即每畝水稻收取保費15 元，發(fā)生險情賠付是300 元/畝，可見，如果發(fā)生重大災(zāi)情，存在保費基金不足以賠付時，其賠款資金缺口將成為一大隱患。

（四）地方財政補貼不能真實到位

按照財政部相關(guān)政策，農(nóng)業(yè)保險試點地區(qū)只有地方財政補貼到位后才給予中央財政補貼，而根據(jù)檢查組對B市D 縣農(nóng)業(yè)保險財政基金專戶檢查情況看，地方財政補貼真實到位情況堪憂。首先，保險公司是在沒有收到保費情況下先開具的保單，而縣財政根據(jù)開具的保單向省財政申報中央及省財政補貼，省財政只核實是否開具了保單，而沒有核實縣財政補貼是否到位就撥付了中央及省財政補貼，沒有監(jiān)督地方財政補貼到位的真實性?？h農(nóng)業(yè)保險財政補貼安排在第二年財政預(yù)算中，第二年才能到位。以2007年度D 縣農(nóng)業(yè)保險縣級補貼為例，2007年度縣級財政應(yīng)到位的小麥、油菜、母豬補貼885.28萬元直到調(diào)查前一天才到位。

（五）造成保險公司會計信息失真

保險公司出了保單，卻未作保費收入，賠款支出也沒有進大賬。由于政府資金沒有進入保險公司賬戶，所以雖然保險公司出了保單，保費卻只是虛擬掛在賬上，沒有入大賬，保險公司也未將其作為保費收入。相應(yīng)賠款支出也沒有進大賬。存在會計信息失真問題。如C保險該省分公司B 中心支公司2007年度開具的農(nóng)業(yè)保險保單金額為1002.89萬元，但在賬面上未反映1002.89 萬元的收入，僅對委托代辦協(xié)議規(guī)定的管理費用作為其他業(yè)務(wù)收入入賬；實際發(fā)生賠款為102.13 萬元，也未在賬面上反映102.13 萬元的賠款支出； 鑒于由政府監(jiān)管的農(nóng)險專戶直接或在保險公司賬號上過渡匯入農(nóng)戶賬戶，保險公司僅按協(xié)議規(guī)定的項目進行列支。而A 下轄市農(nóng)險匯報材料中反映2007年度該市保費收入425.64 萬元，但在C 保險該省分公司A 中心支公司賬面上也未反映該保費收入。

（六）財政補貼農(nóng)險品種過于單一，補助方式缺乏靈活性

2007年省、中央補助農(nóng)險品種僅限于水稻、小麥、玉米、大豆、棉花等五大作物和能繁母豬，這些在當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)中所占比例不一，補貼品種單一，農(nóng)民參保積極性不高。另外，在制定財政補貼政策時，往往要求當(dāng)?shù)赝侗Ｂ蔬_到一定標(biāo)準(zhǔn)，并附帶有地方財政補貼配套要求，而農(nóng)業(yè)大縣往往是經(jīng)濟弱縣，縣級財政相對比較困難，這些硬性要求造成農(nóng)業(yè)大縣財政壓力比較大。以B 市D縣為例，該縣的主要經(jīng)濟作物是水稻、小麥和油菜，而財政并未對油菜品種進行保費補貼，這就影響了農(nóng)民的種植熱情；而對可承保補貼的玉米和大豆又并非適合當(dāng)?shù)厣L的經(jīng)濟作物，則農(nóng)民對無保費補貼的經(jīng)濟作物辦理保險的熱情不高，這就導(dǎo)致了當(dāng)?shù)夭糠纸?jīng)濟作物的參?？瞻住?/p>

三、促進農(nóng)業(yè)保險科學(xué)發(fā)展的建議與思考

開展農(nóng)業(yè)保險試點是黨中央、國務(wù)院新時期關(guān)注民生、加大對“三農(nóng)”工作支持力度的新探索、新舉措，農(nóng)業(yè)保險補貼更是一項利國利民的實事、好事，但由于還處于試點階段，對農(nóng)業(yè)保險的內(nèi)在規(guī)律還不熟悉，運行模式還有待探索、優(yōu)化，應(yīng)針對試點階段暴露的問題及時總結(jié)分析，不斷加以改革完善，使各級財政補貼發(fā)揮最大效益，促進農(nóng)業(yè)保險走入科學(xué)發(fā)展道路。

（一）農(nóng)業(yè)保險應(yīng)堅持“政府引導(dǎo)、市場運作”的原則

根據(jù)對該省部分縣市2007年采用“委托代辦”農(nóng)業(yè)保險模式調(diào)研表明，雖然代辦模式能夠按照政府意愿有效擴大農(nóng)業(yè)保險覆蓋面，但由于保險公司只收取代辦手續(xù)費，不承擔(dān)風(fēng)險，農(nóng)業(yè)保險沒有起到應(yīng)有的強化管理和分散風(fēng)險的作用，從而導(dǎo)致地方政府面臨較大的風(fēng)險和賠付壓力。因此應(yīng)盡量避免采用政府主導(dǎo)的代辦模式，而農(nóng)保工作的復(fù)雜性也表明，單純依靠保險公司開展農(nóng)業(yè)保險也是不行的，應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場運作”的原則，發(fā)揮市場的主體地位，由政府負責(zé)發(fā)動宣傳工作，保險公司負責(zé)保險業(yè)務(wù)的具體運營，農(nóng)戶自愿參保。保險公司開具保單，應(yīng)及時將包括各級財政補貼在內(nèi)的保費收入劃入保險公司賬戶，使保險公司能大范圍內(nèi)統(tǒng)籌管理保費收入，充分發(fā)揮保險的統(tǒng)籌作用。

（二）加強對各級財政補貼資金的監(jiān)督管理

針對檢查中發(fā)現(xiàn)地方財政補貼資金到位不及時現(xiàn)象，應(yīng)采取有效手段加以解決。一方面在申報中央及省財政補貼資金過程中，應(yīng)明確規(guī)定縣市財政補貼資金的到位期限，作為申報條件對縣市財政加以約束；同時省財政應(yīng)加大督查力度，跟蹤檢查縣市財政補貼資金真實到位情況，保證財政補貼資金能在當(dāng)年及時到位。

從長遠看，為了保證農(nóng)險財政補貼資金的安全性和真實性，可以考慮由省財政統(tǒng)籌管理各級財政補貼資金，在省財政設(shè)立省級農(nóng)險基金財政專戶，中央和省財政補貼資金、縣市財政補貼資金和基層政府機構(gòu)代收的保費均在規(guī)定期限內(nèi)劃入省級專戶，在保險公司向農(nóng)戶開具保單后，由省財政集中向承保保險公司省公司支付保費及財政補貼資金，實現(xiàn)收支兩條線，從而避免資金運行過程中的滯留、挪用、到位不及時等現(xiàn)象。

（三）保險補貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮客觀情況，區(qū)別對待

一是應(yīng)根據(jù)地區(qū)差異，對不同地區(qū)中央財政給予補貼的品種應(yīng)不同，使財政補貼資金發(fā)揮最大效益。二是補貼比例應(yīng)隨標(biāo)的累進提高，由于農(nóng)業(yè)大縣往往是經(jīng)濟弱縣，可以考慮投保標(biāo)的數(shù)量越大，中央及省財政補貼比例越高的模式，緩解農(nóng)業(yè)大縣的財政壓力。

要鼓勵保險公司創(chuàng)新保險品種，針對當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)不斷設(shè)計適合農(nóng)戶需要的新品種，財政補貼尤其是地方財政補貼應(yīng)向這些適合當(dāng)?shù)匦枰男缕贩N傾斜，鼓勵不同保險公司進行創(chuàng)新競爭。

（四）整合惠農(nóng)資源解決收費難問題

這個問題的解決，應(yīng)考慮兩種方式：一是由政府承擔(dān)。以該省2007年小麥和水稻播種面積7095.7 萬畝來看，農(nóng)民以自繳最低檔次保費每畝3 元計算，全省只有2 億多元；二是用整合支農(nóng)資金的方式解決。目前國家對農(nóng)民每畝農(nóng)田的糧食直補、良種補貼和農(nóng)資綜合補貼等支農(nóng)資金已有一百多元，而農(nóng)民應(yīng)繳納的每畝保費 （水稻和小麥）不到其十分之一，比例很小。國務(wù)院在《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中已經(jīng)明確 “將農(nóng)業(yè)保險作為支農(nóng)方式的創(chuàng)新，納入農(nóng)業(yè)支持保護體系”，已經(jīng)為這種解決方式提供了政策依據(jù)。而且，把農(nóng)業(yè)保險覆蓋到全體農(nóng)民后，保費在支農(nóng)資金整合后統(tǒng)一收取就應(yīng)該成為必然。對這兩種方式，都應(yīng)以統(tǒng)一投保的基本檔次為準(zhǔn)，選擇高于基本檔次的保費部分，由農(nóng)民自己承擔(dān)。如果能這樣，將會大大減少農(nóng)業(yè)保險的運作成本和工作難度。

（五）選擇適當(dāng)?shù)慕?jīng)營模式

在概率事件下，農(nóng)業(yè)保險的個人邊際損益與社會邊際損益存在明顯差異，對個人而言可有可無的保險，對社會而言卻十分必要，這一性質(zhì)決定了只有政府和保險企業(yè)發(fā)揮合力，才能把農(nóng)業(yè)保險的效能發(fā)揮到最大。目前世界各國農(nóng)業(yè)保險模式雖然不同，但都采取了市場和政府相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險資源配置模式。就目前中國農(nóng)村的特點，特別是關(guān)系到人民生活的糧食及農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)特點，決定著目前農(nóng)業(yè)保險聯(lián)辦共保模式的必要性。一方面，政府的職能觸及到廣大農(nóng)村的各個方面，這是任何一個媒質(zhì)無法比擬的，其宣傳、技術(shù)、服務(wù)資源涉及農(nóng)村的每個角落。就大眾而言，農(nóng)村政府部門是廣大農(nóng)民唯一依靠和信賴的，保險主體只是在農(nóng)業(yè)風(fēng)險上予以管理與控制，所以政府與保險主體的聯(lián)辦共保模式是試點的必然階段，即便是農(nóng)業(yè)保險的發(fā)達國家也是采取市場和政府相結(jié)合的資源配置模式。我國是一個處于發(fā)展中的農(nóng)業(yè)大國，建立農(nóng)業(yè)保險補償機制符合我國國情，即通過財政、農(nóng)業(yè)、水利、氣象、宣傳等部門的政策引導(dǎo)，鼓勵農(nóng)戶、龍頭企業(yè)、專業(yè)合作經(jīng)濟組織參加保險，調(diào)動多方力量，增強農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力，通過保險主體市場商業(yè)化經(jīng)營，建立風(fēng)險預(yù)警管控機制，防范和化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險，其中政府發(fā)揮社會管理、協(xié)調(diào)組織、財政支持的職能，保險主體發(fā)揮分散風(fēng)險、專業(yè)服務(wù)的職能，這樣一方面減輕了政府自身負擔(dān)，促進了社會和諧；另一方面也充分發(fā)揮了保險輔助社會管理功能，拓展了自身發(fā)展空間。

（六）理順政府與保險主體關(guān)系

從該省農(nóng)業(yè)保險試點情況看,理順政府與保險主體的關(guān)系對今后農(nóng)業(yè)保險發(fā)展至關(guān)重要。首先，正確看待農(nóng)業(yè)保險中的政府與保險主體的關(guān)系。一是要處理好參與各方的利益分配關(guān)系，制定合理的費用開支標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)調(diào)有關(guān)部門制定農(nóng)業(yè)保險手續(xù)費管理辦法；二是政府部門應(yīng)增強大局意識，保證農(nóng)業(yè)保險政策效能的發(fā)揮；三是政府和保險企業(yè)都要跳出局部利益，相關(guān)政府部門應(yīng)加強溝通，從大局出發(fā)，相互協(xié)作，促進農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。保險同業(yè)間應(yīng)通過管理、服務(wù)和科技含量來占領(lǐng)市場，抑制惡性價格競爭。其次，為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展提供有利環(huán)境。政府方面,一要強力推動擴大農(nóng)業(yè)保險覆蓋面，拓寬保費籌措渠道，引導(dǎo)農(nóng)民提高保險意識，為農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展提供保障。二要適度引入競爭，為保險企業(yè)提供公平競爭環(huán)境。三要不干預(yù)保險經(jīng)營，保證保險企業(yè)有經(jīng)營自主權(quán)。保險企業(yè)方面：一要加強和改善經(jīng)營，嚴格管理，確保農(nóng)業(yè)保險補貼政策用足、用對、用好，做到讓農(nóng)民安心，讓政府放心。二要加大創(chuàng)新力度，在公司管理、產(chǎn)品設(shè)計、承保、理賠等環(huán)節(jié)下工夫，為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供全方位保障。三要提供優(yōu)質(zhì)高效的保險服務(wù)，讓農(nóng)民真正得到實惠。

（七）為農(nóng)業(yè)保險提供法律依據(jù)

農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)仍處于試點階段，法律規(guī)范不完善。目前，各保險企業(yè)是參照商業(yè)險的經(jīng)營規(guī)則來開展農(nóng)業(yè)保險的各項業(yè)務(wù)。由于農(nóng)業(yè)保險的特殊性，必須盡快推動相關(guān)立法工作，對農(nóng)業(yè)保險的承保、理賠、財務(wù)處理、再保安排、稅收政策予以明確。一方面為保險企業(yè)自主經(jīng)營管理和政府監(jiān)督提供法律依據(jù);另一方面督促政府減少干預(yù)保險經(jīng)營，有效維護農(nóng)民的利益，保障保險企業(yè)的償付能力。

提高農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的透明度。政府可以依法對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險機構(gòu)進行監(jiān)督，對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)承保、理賠、財務(wù)核算等內(nèi)容進行定期監(jiān)督，監(jiān)督信息在政府內(nèi)部進行共享，對出現(xiàn)問題的保險主體按照有關(guān)規(guī)定進行處理，保證政府監(jiān)督的合法性和透明度。保險主體應(yīng)增強農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的透明度，自覺接受各方監(jiān)督。該項業(yè)務(wù)作為非完全商業(yè)性運作的險種，涉及政策、保險主體、農(nóng)民等多個利益群體，保險機構(gòu)應(yīng)制定相應(yīng)制度，定期將農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)信息進行披露，提高經(jīng)營的透明度。★