（朱傳勇）

湖南津市：強(qiáng)化“三制” 確保統(tǒng)發(fā)工資安全

（朱傳勇）

為了堵塞工資統(tǒng)發(fā)漏洞，防止操作失誤或人為轉(zhuǎn)移套取財(cái)政資金，湖南省津市市在對(duì)工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)進(jìn)行安全性測(cè)試的基礎(chǔ)上，著力強(qiáng)化了“三制”，以防范工資統(tǒng)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

一是強(qiáng)化內(nèi)部牽制。完善統(tǒng)發(fā)中心崗位責(zé)任制，對(duì)工資錄入、臺(tái)賬登記、審核發(fā)放實(shí)行崗位分設(shè)、相互牽制。工資錄入人員按基數(shù)和人事部門異動(dòng)批復(fù)調(diào)整統(tǒng)發(fā)人員應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)后形成發(fā)放清冊(cè)；發(fā)放清冊(cè)中的異動(dòng)情況由臺(tái)賬登記人員登錄臺(tái)賬，并在登錄的同時(shí)與上月對(duì)照、進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)臺(tái)賬登記人員復(fù)核后的發(fā)放清冊(cè)，再由股長(zhǎng)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后填制資金撥款計(jì)劃。

二是強(qiáng)化異動(dòng)管制。對(duì)統(tǒng)發(fā)工資人員、額度異動(dòng)情況，每月向國(guó)庫(kù)申報(bào)撥款前由統(tǒng)發(fā)中心將異動(dòng)依據(jù)交財(cái)政監(jiān)督局審查。監(jiān)督局將異動(dòng)依據(jù)綜合匯總后得出增、減數(shù)額，再以上月國(guó)庫(kù)撥款數(shù)為基數(shù)加上當(dāng)月增、減數(shù)額確認(rèn)本月國(guó)庫(kù)撥款額度。經(jīng)與統(tǒng)發(fā)中心根據(jù)工資發(fā)放清冊(cè)填制的資金計(jì)劃和撥款申請(qǐng)書對(duì)照，確認(rèn)申請(qǐng)撥款額度無(wú)誤后由監(jiān)督局簽字蓋章確認(rèn)。對(duì)未經(jīng)監(jiān)督局審核確認(rèn)資金撥款計(jì)劃和撥款申請(qǐng)書的，國(guó)庫(kù)部門概不受理。

三是強(qiáng)化上限控制。由財(cái)政國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)與代理銀行銜接形成協(xié)議，對(duì)打卡到個(gè)人工資賬戶的資金確定一個(gè)控制上限。如果代理銀行發(fā)現(xiàn)打卡到任一對(duì)象的資金有超過(guò)控制上限的，必須及時(shí)反饋信息，由財(cái)政國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)查明原因后處置，防止經(jīng)辦人員將沉淀到統(tǒng)發(fā)中心的資金、代扣的各類資金以打卡發(fā)放方式支付到個(gè)人賬戶后被侵占。