寧波城市職業(yè)技術(shù)學(xué)院 李良波

近些年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展、科技水平的快速提升，各行業(yè)不斷涌現(xiàn)出一批中小型經(jīng)營(yíng)規(guī)模的企業(yè)，其不僅為當(dāng)?shù)靥峁┝烁嗟木蜆I(yè)崗位，同時(shí)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中也發(fā)揮了重要作用，有效推進(jìn)了城鄉(xiāng)建設(shè)的進(jìn)程、促進(jìn)了社會(huì)的穩(wěn)定。據(jù)有關(guān)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在我國(guó)單一年度信貸總額中，中小型規(guī)模企業(yè)的信貸僅占有10%的比重，而通過(guò)對(duì)信貸難易度的問(wèn)卷調(diào)查表明，在我國(guó)近六成的中小型規(guī)模企業(yè)普遍認(rèn)為難度較大，甚至有24%的企業(yè)認(rèn)為獲得貸款的可能性近乎為零。目前，我國(guó)中小型規(guī)模企業(yè)迫切需要金融制度、融資模式給予保障與支持，以此促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。以下，本文就從金融制度的角度出發(fā)，分析中小企業(yè)融資困境的成因，同時(shí)提出幾點(diǎn)建議。

1 我國(guó)基本金融制度的結(jié)構(gòu)分析

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)中小型企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)，獲得國(guó)有大型銀行的信貸難度較大，而中小型銀行與社會(huì)金融機(jī)構(gòu)的信貸率較低，從而使企業(yè)處于融資渠道狹窄的尷尬境地。國(guó)有商業(yè)銀行，面對(duì)中小型經(jīng)營(yíng)規(guī)模的非國(guó)有企業(yè)的信貸申請(qǐng)，往往受產(chǎn)權(quán)關(guān)系影響、為避免風(fēng)險(xiǎn)而不予以批復(fù)、支持，而國(guó)有企業(yè)的信貸申請(qǐng)?jiān)谖覈?guó)金融體制的保障下有效規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)部分地方政府為提高其政績(jī)、穩(wěn)定當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)率，仍然存在人為干預(yù)、影響商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)向國(guó)有大型企業(yè)提供信貸支持的現(xiàn)象，從而忽視了中小規(guī)模企業(yè)的信貸需求。就我國(guó)當(dāng)前的總體情況來(lái)看，營(yíng)利性企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)之間摻雜著多種非市場(chǎng)因素，而并非單純以市場(chǎng)為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，這在一定程度上影響了社會(huì)金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有銀行的信貸決策。多年來(lái)，國(guó)有大型銀行、非國(guó)有商業(yè)銀行的等金融機(jī)構(gòu)均是將大型國(guó)有企業(yè)作為信貸服務(wù)的首要選擇，此種局勢(shì)在短期內(nèi)是無(wú)法改變的，中小型經(jīng)營(yíng)規(guī)模的企業(yè)仍需要在一定的時(shí)間內(nèi)面對(duì)融資渠道狹窄、信貸流程不暢的局面。此外，在我國(guó)金融體系的改革、發(fā)展過(guò)程中，并沒(méi)有建立、形成一個(gè)與非國(guó)有盈利組織相適應(yīng)的非國(guó)有金融機(jī)構(gòu)、部門(mén)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中缺少能夠充分滿(mǎn)足中小型企業(yè)信貸需求的中小型非國(guó)有銀行，而一些已投入運(yùn)營(yíng)的合作銀行、城市銀行的等中小型社會(huì)金融機(jī)構(gòu)，由于其規(guī)模較小、資金儲(chǔ)備較少、經(jīng)營(yíng)機(jī)制僵化等原因，無(wú)法承擔(dān)起支持廣大中小型企業(yè)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的重任，甚至有部分的中小型社會(huì)金融機(jī)構(gòu)在國(guó)有大型銀行的影響下，盲目效仿信貸經(jīng)營(yíng)理念、放貸模式，以至于信貸對(duì)象側(cè)重于國(guó)有企業(yè)、大型企業(yè)，進(jìn)一步加劇了中小型企業(yè)融資困難的窘境。在此背景下，我國(guó)迫切需要進(jìn)行金融制度改革與完善，拓寬中小型企業(yè)的融資渠道。

2 我國(guó)金融制度存在的問(wèn)題分析

2.1 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制的影響

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行在向企業(yè)提供信貸服務(wù)時(shí)，通常會(huì)認(rèn)為向國(guó)有企業(yè)與經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的私營(yíng)企業(yè)發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)較小，對(duì)于已生成的風(fēng)險(xiǎn)也多歸結(jié)為政策行、技術(shù)性原因；而面向?yàn)閿?shù)眾多的中小型企業(yè)信貸申請(qǐng)，往往會(huì)認(rèn)為出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的幾率較大、可能會(huì)出現(xiàn)以貸謀私的情況，以至于一些國(guó)有銀行、大型金融機(jī)構(gòu)的基層信貸在崗人員對(duì)中小企業(yè)存有抵觸心理、畏貸情緒。此外，目前我國(guó)許多銀行都已實(shí)行了貸款責(zé)任追究制度，嚴(yán)格要求各行信貸人員按期回收全部貸款本金與利息，雖然沒(méi)有在有關(guān)文件中加以描述，但在實(shí)際的信貸運(yùn)作、業(yè)務(wù)操作中，多數(shù)銀行均已規(guī)定放貸款項(xiàng)出現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理、清收，倘若沒(méi)能在有效期限內(nèi)回收本息，將予以嚴(yán)懲、辭退，加上多數(shù)銀行并未針對(duì)貸款處理工作的效率與質(zhì)量采取措施，造成許多信貸人員無(wú)為而安。在此種制度的影響下，信貸人員的消極情緒、畏縮心理，大幅降低了中小企業(yè)的信貸率，從而導(dǎo)致企業(yè)融資困難。

2.2 信貸審批與管理制度的不合理

目前，我國(guó)現(xiàn)行的金融管理制度、信貸審批制度，在一定程度上削弱了社會(huì)金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)于中小型經(jīng)營(yíng)規(guī)模企業(yè)的支持力度。近些年，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展、科技不斷創(chuàng)新的同時(shí)，側(cè)重于國(guó)有企業(yè)、大型企業(yè)以及支柱性產(chǎn)業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃與部署在金融政策、制度上的影響，進(jìn)一步加劇了中小型企業(yè)融資困難的窘境，國(guó)有商業(yè)銀行與大型金融機(jī)構(gòu)往往會(huì)集中有限的資金，主要面向國(guó)有企業(yè)、大型項(xiàng)目、優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、品牌客戶(hù)提供信貸服務(wù)，以至于沒(méi)有余力支持為數(shù)眾多的中小型企業(yè)。自我國(guó)針對(duì)商業(yè)銀行的資金運(yùn)作實(shí)施比例管理以來(lái)，逐步下達(dá)、落實(shí)并執(zhí)行了資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核機(jī)制，由此便賦予了大型銀行、國(guó)有商業(yè)銀行自主增加貸款的權(quán)利。然而，在資產(chǎn)負(fù)債比例管理的影響下，就我國(guó)各大銀行的總行而言，不僅沒(méi)能增加賦予分支、基層銀行的信貸權(quán)利，反而會(huì)部分上收。此外，一些大型國(guó)有銀行所制定的國(guó)際化、城市化發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，迫使總行上收主體經(jīng)濟(jì)城市以外縣、鄉(xiāng)級(jí)地區(qū)支行的貸款審批權(quán)限，而我國(guó)多數(shù)中小型企業(yè)正處于縣、鄉(xiāng)級(jí)區(qū)域中，支行信貸授權(quán)的減小造成中小型企業(yè)的信貸申請(qǐng)需要逐級(jí)上報(bào)、審批，程序的繁雜、信貸成本的增加、審批時(shí)間的延長(zhǎng)，大幅降低了中小型企業(yè)獲取貸款的幾率，即使信貸申請(qǐng)得到批復(fù)，也在一定程度上削弱了信貸款項(xiàng)的即時(shí)作用，使企業(yè)喪失市場(chǎng)機(jī)遇。

2.3 信用法規(guī)、制度的缺失

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)大型商業(yè)銀行與社會(huì)金融機(jī)構(gòu)在向企業(yè)提供信貸服務(wù)的過(guò)程中，并沒(méi)有針對(duì)其信用規(guī)范合理、完善的法規(guī)、制度，即使有部分金融機(jī)構(gòu)自行制定了規(guī)章制度，但對(duì)于中小型企業(yè)信用規(guī)范缺少法律保障。信用法規(guī)、制度的缺失，造成一些地方政府、社會(huì)機(jī)構(gòu)及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為缺乏約束、管制，以至于不法分子在利益的驅(qū)使下違規(guī)、違法、違章操作，最終導(dǎo)致中小型企業(yè)的信用惡化。當(dāng)放貸款項(xiàng)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通常會(huì)追究信貸決策人員、經(jīng)辦人員的主體責(zé)任給予嚴(yán)懲，而對(duì)于債務(wù)人并沒(méi)有采取懲處措施，以至于在風(fēng)險(xiǎn)不明的情況下金融機(jī)構(gòu)對(duì)于中小企業(yè)的信貸申請(qǐng)存有排斥、抵觸心理，加劇了企業(yè)融資困難的窘境。

2.4 擔(dān)保體制不健全

目前，我國(guó)部分的大型商業(yè)銀行與社會(huì)金融機(jī)構(gòu)，雖然針對(duì)中小型企業(yè)的信貸申請(qǐng)建立了貸款擔(dān)保體系，但在法律上并未明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)主管、地位、工作性質(zhì)等，以至于在實(shí)際工作與業(yè)務(wù)操作中存在諸多問(wèn)題。目前，我國(guó)多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源較少，沒(méi)能建立科學(xué)、合理、完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)卣块T(mén)之間性質(zhì)劃分也不夠明確，無(wú)法完全適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制自行運(yùn)作。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與國(guó)有商業(yè)銀行、社會(huì)金融機(jī)構(gòu)信貸資金的運(yùn)作存在一定矛盾，其主要強(qiáng)調(diào)的是與客戶(hù)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、獲取利潤(rùn)，而銀行則較為注重放貸款項(xiàng)的安全性。由于運(yùn)行機(jī)制的不健全，擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)間的業(yè)務(wù)合作，更無(wú)法改善企業(yè)融資困難的窘境。

2.5 中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全

目前，我國(guó)多數(shù)中小型規(guī)模的企業(yè)與國(guó)有銀行、社會(huì)金融機(jī)構(gòu)之間存有嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，其主要是由于一些中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全，往往存有違規(guī)、違法業(yè)務(wù)操作等問(wèn)題，而大型國(guó)有銀行主要是針對(duì)大型項(xiàng)目、國(guó)有企業(yè)的信貸服務(wù)需求來(lái)確定經(jīng)營(yíng)理念、信貸資源配置、機(jī)構(gòu)設(shè)置的，對(duì)于大宗批發(fā)貸款業(yè)務(wù)的辦理較為適用，從而無(wú)法準(zhǔn)確判斷中小型企業(yè)真實(shí)的生產(chǎn)能力、運(yùn)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況。由此便提高了銀行防范隨意更改信貸資金投向、拖延還款、報(bào)表造假等問(wèn)題的管理成本，加上中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)的變化較快，信貸頻率較高、貸款金額較小，導(dǎo)致銀行不愿向中小企業(yè)提供信貸服務(wù)。此外，我國(guó)多數(shù)中小型企業(yè)正處于初期發(fā)展階段，所持有固定資產(chǎn)的規(guī)模較小，一般均無(wú)法滿(mǎn)足國(guó)有銀行信貸擔(dān)保、抵押的要求，而國(guó)有銀行、社會(huì)金融機(jī)構(gòu)基于風(fēng)險(xiǎn)因素也可能主動(dòng)放寬、降低貸款條件，以至于企業(yè)融資困難。

3 我國(guó)中小企業(yè)融資困難的幾點(diǎn)建議

首先，國(guó)有銀行應(yīng)重新制定戰(zhàn)略部署，進(jìn)一步加大對(duì)中小型企業(yè)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的支持力度，有計(jì)劃、有目標(biāo)地培養(yǎng)、儲(chǔ)備一些經(jīng)營(yíng)效益與發(fā)展前景較好的中小型客戶(hù)，最大限度地發(fā)揮布局調(diào)整、機(jī)構(gòu)改革的機(jī)遇與作用，組建完備的中型企業(yè)信貸隊(duì)伍，更加積極、主動(dòng)地加強(qiáng)與企業(yè)間溝通、合作，從而充分滿(mǎn)足中小企業(yè)的信貸服務(wù)需求。對(duì)于中小規(guī)模的社會(huì)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)明確其市場(chǎng)定位，在支持、促進(jìn)中小型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展中樹(shù)立其核心地位與主體作用，不斷改進(jìn)、完善信貸服務(wù)體系。近些年，在我國(guó)縣級(jí)以下的地區(qū)中，隨著大型國(guó)有商業(yè)銀行的逐步撤離、退出，中小社會(huì)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起扶持中小型規(guī)模企業(yè)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的主力角色。大中城市內(nèi)的股份制商業(yè)銀行、社會(huì)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)重點(diǎn)突出其在扶持中小型企業(yè)中的關(guān)鍵作用，積極鼓勵(lì)國(guó)有商業(yè)銀行、大型金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)向當(dāng)?shù)刂苓吷形丛O(shè)立網(wǎng)點(diǎn)的城市擴(kuò)張、延伸。總之，為有效改善中小企業(yè)融資困難的窘境，必須充分發(fā)揮城鄉(xiāng)合作金融機(jī)構(gòu)的力量，建立多方位、多元化的信貸服務(wù)體系，為中小企業(yè)的信貸申請(qǐng)創(chuàng)造良好的條件。

其次，應(yīng)綜合考慮中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的實(shí)際需求及特點(diǎn)，不斷改進(jìn)、完善、創(chuàng)新金融服務(wù)方式。針對(duì)中小型企業(yè)信貸服務(wù)次數(shù)多、金額小、時(shí)間緊等特征，國(guó)有銀行與金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況，適當(dāng)調(diào)整、改進(jìn)信貸審批管理制度，創(chuàng)新設(shè)計(jì)、合理編排、科學(xué)研發(fā)符合中小企業(yè)信貸需要的金融服務(wù)品種，在開(kāi)戶(hù)、結(jié)算、還款等事項(xiàng)上提供最為直接、快捷的服務(wù)。對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)效益較高、品牌信譽(yù)較好的中小型企業(yè)，可有針對(duì)性的推行授信制度，優(yōu)化配置管理機(jī)制與審批程序，調(diào)整、放寬信貸申請(qǐng)條件，為其提供綠色通道，使中小型企業(yè)在有效的期限內(nèi)獲得貸款，減緩融資壓力。

最后，應(yīng)進(jìn)一步拓展、豐富中小型企業(yè)的融資渠道，倡導(dǎo)股票市場(chǎng)融資方式，積極鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)效益、運(yùn)營(yíng)情況較好的中小型企業(yè)跨地區(qū)、跨行業(yè)吞并臨近破產(chǎn)、虧損嚴(yán)重的上市企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)上市融資。現(xiàn)已上市的中型企業(yè)，應(yīng)充分利用資本市場(chǎng)再融資，而處于初期發(fā)展階段的企業(yè)，可發(fā)展創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)融資。此外，進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)的開(kāi)拓、發(fā)展，不斷改進(jìn)、完善、創(chuàng)新管理制度，建立合理、完善的債券發(fā)行審核制度、信用評(píng)級(jí)制度，以多方位的融資渠道為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展提供支持、保障。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)的社會(huì)金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)從根本上改變以往保守的金融理念、管理思想，制定合理、科學(xué)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略計(jì)劃，適當(dāng)調(diào)整、放寬中小企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)、條件，加大支持力度才能真正改善中小企業(yè)融資困難的窘境。

[1]李玉玲.關(guān)于解決中小企業(yè)信貸問(wèn)題的策略研究[J].北方經(jīng)濟(jì),2008(14).

[2]韓光道.中小企業(yè)貸款難和國(guó)有商業(yè)銀行難放貸的癥結(jié)分析與對(duì)策[J].金融論壇,2005(05).

[3]章繼剛.中小企業(yè)融資謀略——后金融危機(jī)(2009—2010)時(shí)期中國(guó)靠什么贏(yíng)得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)[J].公關(guān)世界,2009(12).