重慶城市管理職業(yè)學院 陳宸

在全球經濟一體化不斷加劇的今天，我國同世界各國間的貿易往來日趨頻繁，在我國的企業(yè)進出口商品貿易的貨幣結算過程中，跟單信用證起著至關重要的作用。據統(tǒng)計，當前我國的進出口企業(yè)在貿易中以信用證為支付方式的占全部交易的七成以上。而支付銀行在辦理信用證業(yè)務時遵循的是“單證相符、單單一致”的基本原則，它以此來判定是否對受益人進行付款，因此我國的許多對外貿易企業(yè)在制作單證的過程中往往只注意了信用證中的單據條款，而對一些“非單據條件”或“非單據條款”容易忽視，例如信用證中許多條款都規(guī)定了貨物運輸的方式、商品的包裝方式或商品的產地等等，這些都容易造成通過信用證進行交易的雙方在結算過程中產生糾紛，通過司法訴訟來解決，甚至導致支付行對我國貿易企業(yè)拒付的情況發(fā)生，從而給我國的貿易企業(yè)帶來了嚴重的經濟損失，因此現階段我們有必要從信用證結算的理論和實務的角度出發(fā)，來研究和探討在國際貿易中信用證項下非單據條件下，我們的外貿企業(yè)如何進行正確的判定與恰當的處理，從而能夠為我國的外貿企業(yè)提供一定的幫助，有利于其對外貿易的順利進行。

1 “非單據條件”的定義和特點

在國際貿易中通過信用證進行支付結算中的非單據條件或條款，目前還沒有一個權威的定義，但它一般是指與單據條款相對獨立的，即信用證SWIFT格式46A以外的相關單據闡述的條款，它具有多種多樣的表現形式。但SWIFT格式46A以外的條款并不一定都是非單據條款，因為在信用證議付的實際過程中，有些單據條款還會出現在SWIFT格式46A以外的其他地方。因此有些學者又應用合同法的理論去定義非單據條款，將非單據條款定義為是信用證交易中體現貿易中申請人和受益人合意的條款。

由于國際貿易中交易的商品種類是千差萬別、琳瑯滿目的，因此在通過信用證支付中非單據條件表現的形式是多種多樣的，它沒有一個相對固定的表現模式，這些“非單據條款”大多具有如下的一些主要特點：首先是非單據條款不易被受益人發(fā)現和注意，因為信用證結算方式所遵循的“單證相符、單單一致”原則，受益人通常把主要精力放在了提供單據條款所需要的各種單據上面，而對信用證中一些暗藏的只言片語的商業(yè)要求或相關政策要求容易產生忽視。其次是信用證條款中涵蓋的專業(yè)術語眾多，在信用證中的語言表述往往牽涉到許多金融、政治和產品等相關的專業(yè)性的術語，容易造成受益人對信用證中某些非單據條款在理解上產生困難。還有就是非單據條款具有繁雜多樣的特點，許多的開證申請人為了增加貿易合同順利履行的安全系數或少數不法商人企圖進行信用證欺詐，他們會在開證時設置一些不易被受益人察覺的又很難履行的有關交易細節(jié)的條款，這些非單據條款的表現方式和內容是繁雜多樣的。最后就是容易使銀行與受益人在理解上產生歧義，由于眾多的非單據條款規(guī)定的是進口商對貨物的一些細節(jié)要求，銀行和受益人很可能在語言和對貨物知識存在認知上的差異，產生不同的理解并引起爭議，導致銀行方面拒付，并最終演變?yōu)樗痉ㄔV訟和國際仲裁，給雙方帶來不必要的麻煩。

2 國際貿易中“非單據條件”的判定

時至今日，對國際貿易中信用證下非單據條件的判定還沒有一個統(tǒng)一的、結論性的意見。但在實際的信用證操作過程中，我國的對外貿易企業(yè)可以依據國際商會ICC《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP500、UCP600等相關規(guī)定，對實際貿易中的一些非單據條款進行判定。

在國際商會UCP500第13條C款和第21條中有如下規(guī)定：“如果信用證含有某些條件但并未敘明需提交與之相符的單據，銀行將認為未列明此條件，而對此不予理會”?！皩Τ鰡稳嘶騿螕热菸醋鲆?guī)定。當要求提交運輸單據、保險單據和商業(yè)發(fā)票以外的單據時，信用證中應規(guī)定該單據的出單人及其措辭或內容，如信用證對此未做規(guī)定，只要所提交單據的內容與提交的其他規(guī)定單據一致，銀行將接受此單據”。而在UCP600第 14 條 h 款規(guī)定：“如果信用證含有一項條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據，銀行將視為未作規(guī)定并不予理會?！蔽覀兛梢钥吹剑瑖H商會ICC對非單據化條款持有非常明確的否定態(tài)度，因此我國的貿易企業(yè)對信用證中所未列明條件的單據可以不予考慮。同時國際商會還在1994年9月1日在3號意見書中對如何判定一項條件是否為非單據條件作出了解釋。提出了判定非單據條件的關聯性標準，它認為當跟單信用證中一項條件與該信用證規(guī)定的單據有明顯的關聯性的話，則這項條件不能當作是非單據條件。在3號意見書中，還特別舉例說明了當信用證中的某一條件要求商品原產地為德國，如果在信用證中沒有要求提供原產地證書，則該條件就是非單據化條件，反之則不能當作非單據化條件。

案例分析：我國某出口企業(yè)與國外貿易公司簽署了一項凍肉類商品出口的貿易合同，雙方商定以信用證方式結算，在開證行的信用證中對商品和單據有如下條款規(guī)定：20噸凍去骨架兔肉，規(guī)格為新鮮、去皮、去頭、去爪及內臟。包裝要求每紙箱中裝4塊每塊凈重5公斤的兔肉，每塊分別用聚乙烯薄膜布包裹。單據要求：一式三份簽字的商業(yè)發(fā)票以及包裝單一式二份。我國的該出口企業(yè)在按信用證要求裝運了該批貨物后，在信用證要求下單據齊全后向開證行寄單索要貨款時卻遭到了開證行的拒付，理由是單證不符，受益人在包裝單上未表明信用證中規(guī)定的：每紙箱中裝4塊每塊凈重5公斤的兔肉，每塊分別用聚乙烯薄膜布包裹條款。而我方在信用證結算中認為該條款為非單據性條款，因此并未理會。而實際情況是，在這一案例中信用證明確規(guī)定了貨物包裝的條件，以及應提供一式二份的包裝單，因此在這起案例中包裝條件和信用證中的包裝單是相關聯的，不能認為是非單據條件。我國的該出口企業(yè)最終只能以削價處理的方式了解了此事，造成了相當大的經濟損失，由此可見在信用證項下判定一個條件是否為非單據條件對出口企業(yè)的重要性。

3 國際貿易中“非單據條件”的處理方法和技巧

通過上文的闡述我們明確了應如何對信用證項下非單據條件進行判定，因此我國的對外貿易企業(yè)在信用證結算過程中應區(qū)分實際交易中出現的不同情況，采取相應的處理方式和對策：

(1)如果在信用證的條款中明確規(guī)定了我國出口企業(yè)需要提交商品的檢驗證書，那么我們就必須提交標明“Factory”簽發(fā)的檢驗證書，提供給支付銀行作為其議付的單據。例如：在一次貿易中開證行在信用證“DOCUMENTSREQUIRED”中明確標明“受益人必須在貨物裝船后，立即將一套非議付單據直接送達申請人，單據中隨附表明此結果的《受益人證明》”。此種情況下我國的出口企業(yè)就不能將其視作“非單據條件”，必須要出具信用證中所要求的單據。反之，在信用證的條款中并未要求我出口企業(yè)提交檢驗證書，則我方可以依據國際商會UCP500第13條C款規(guī)定的非單據條件，可以不予理會。例如：在一個跟單信用證的條件中提及產品的產地為中國，但并沒有要求提供產地證，那么我們就可以將“中國產地”作為一個“非單據條件”，在提交單據是就不需要提供產地證。同時在實際的信用證結算中，如果我們判定一個跟單信用證出現了一個條件比較明確的，關聯著該信用證規(guī)定的單據條款的情況下，就不能簡單地將其認作為“非單據條件”，而是應該出具滿足此條件與之相符合的單據。因此當我國的外貿企業(yè)在收到的信用證中包含有非單據條件的時候，在條件允許的情況下，應當盡量依據信用證中的要求出具。在條件不允許和有困難時，要積極并及時地與開具信用證的進口企業(yè)溝通，讓對方盡可能的將信用證條款單據化，最好能夠讓其刪除此類條款，如果對方不能取消這些非單據化條件，那么我們應當依據國際商會的UCP500、 UCP600中的有關規(guī)定，針對具體出現的問題對這些非單據化條件進行妥善的解決，在提交相應的單據上表明我方已經按照信用證要求的條件辦理，從而避免在向支付行提交單據時產生分歧和糾紛，出現不能及時收匯或銀行拒付的狀況發(fā)生。

(2)當我國的外貿出口企業(yè)面對多種多樣、形式繁多的“非單據條件”時，最好的解決辦法還是要審慎。因為“非單據條件”在信用證結算方式中目前仍存在著很多有關不符點的爭議，國際商會的3號意見書與UCP500、 UCP600的規(guī)定存在著極大的矛盾，給當前我國出口企業(yè)處理此類“非單據條件”帶來了很大的影響。因此我們在對待此類問題時一定要審慎，我們在處理“非單據條件”時仍要把“關聯”與“不矛盾”作為其重要的判定標準，我國的企業(yè)應首先確定跟單信用證中的條款和“非單據條件”之間是否有關聯，特別要注意涉及數據的引用時。企業(yè)應當擁有具有豐富單據經驗的單據制作和審查人員，他們應當充分了解掌握同時并能夠靈活運用相關的法律和規(guī)定，從而能夠在復雜多變的情況下更加準確地對信用證結算中出現的“非單據條件”作出判斷。例如：當信用證中要求貨物的裝運地與卸貨地同提單存在聯系，或者專業(yè)術語沒有體現在單據條款中但其與發(fā)票存在聯系；原產地與產地證存在聯系等等情況下，我們的對外貿易企業(yè)更應當認真、謹慎地去處理，當我們在信用證項下難以判定這些條件是否為“非單據條件”時，我們的企業(yè)要及時地向信用證的開證行和開證申請人去澄清此類“非單據條件”，盡最大可能將非單據條件單據化，從而使問題得到有效的解決，避免信用證結算過程中產生許多不必要的問題和麻煩?！?/p>

4 結語

信用證結算方式在國際貿易中的優(yōu)勢和優(yōu)點明顯，但由于信用證是與基礎合約相分離的，因此它也存在著極大的缺陷，尤其是非單據化條件或條款問題產生的信用證欺詐問題。因此我國的對外貿易企業(yè)在通過信用證進行結算的過程中，一定要牢牢掌握相關的行業(yè)標準和規(guī)定，能夠對信用證項下非單據條件進行準確的判定和處理，高度重視信用證條款中的一些隱蔽的附加條款，并通過靈活運用“非單據化條款”，從而為安全及時地收到貨款奠定堅實的基礎。

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