_代小龍 _狄懷法

今年，為了破解影響公司持續(xù)發(fā)展的“發(fā)展、經(jīng)營、規(guī)范、安全、穩(wěn)定”五大系統(tǒng)性難題，河南省電力公司把規(guī)范治理、建立科學(xué)管控體系作為年度一項(xiàng)重點(diǎn)工作，提出了依法治企、規(guī)范管控“八個(gè)融入”理念，大力加強(qiáng)審計(jì)成果應(yīng)用，促進(jìn)了公司管控由他律為主向他律與自律相結(jié)合轉(zhuǎn)變，取得了良好效果。截至8月底，省公司完成各類審計(jì)項(xiàng)目210項(xiàng)，簽證審計(jì)2782份，提出審計(jì)意見和建議594條，促進(jìn)公司增收節(jié)支5630.43萬元。

提出“八個(gè)融入”

“‘八個(gè)融入’就是將審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問題后的整改工作融入公司扭虧增盈三年行動方案、農(nóng)電整體素質(zhì)三年提升工程、經(jīng)營責(zé)任追究、業(yè)績考核、機(jī)制轉(zhuǎn)換、協(xié)同監(jiān)督工作完善、四建聯(lián)考和干部管理八項(xiàng)工作之中，促進(jìn)管理和監(jiān)督深度融合?！?月20日，省公司審計(jì)部主任魏澄宙告訴筆者，2011年，針對審計(jì)專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，省公司黨組提出了依法治企、規(guī)范管控“八個(gè)融入”理念。

“‘八個(gè)融入’實(shí)質(zhì)是對制度經(jīng)營理念的豐富和深化，使審計(jì)問題整改更加貼近公司管理工作，從而更加有力地推動公司規(guī)范管理。”3月8日，在省公司2012年反腐倡廉建設(shè)暨審計(jì)工作會議上，省公司總經(jīng)理葛國平進(jìn)一步闡明了“八個(gè)融入”的工作內(nèi)涵，要求將“八個(gè)融入”落到實(shí)處。

以“八個(gè)融入”推動企業(yè)規(guī)范管理，省公司大力加強(qiáng)了制度經(jīng)營體系建設(shè)，強(qiáng)化責(zé)任、督察、考核三項(xiàng)制度落實(shí)：修訂了《辦公司手冊》，在公司《企業(yè)負(fù)責(zé)人年度業(yè)績考核管理辦法》和《同業(yè)對標(biāo)管理辦法》中增加了審計(jì)整改和審計(jì)監(jiān)督考核事項(xiàng)；梳理了涉及公司重大決策、電網(wǎng)建設(shè)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，印發(fā)了《公司經(jīng)營管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)》；針對風(fēng)險(xiǎn)集中的重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及集體企業(yè)規(guī)范管理，編寫涉法問題作業(yè)指導(dǎo)書。

“‘八個(gè)融入’理念如同在審計(jì)工作和企業(yè)核心管理工作之間增加相互銜接的‘鉤手’，只有將兩者緊緊綁在一起，才能有力帶動相關(guān)工作的規(guī)范開展。這對審計(jì)整改工作提出了更高的要求?！蔽撼沃嬲f，在“八個(gè)融入”理念引領(lǐng)下，省公司審計(jì)工作出現(xiàn)了許多積極變化。

加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)督

8月14日，省公司8月份監(jiān)督工作聯(lián)系會如期召開。會上，省公司審計(jì)部工作人員向紀(jì)檢、經(jīng)法等監(jiān)督部門通報(bào)了審計(jì)工作開展和問題整改情況，并請求協(xié)同解決監(jiān)督中的困難。最終，審計(jì)部門提出的難題成為各部門近期重點(diǎn)協(xié)同工作之一。自去年以來，這種會議將審計(jì)監(jiān)督分口單線聯(lián)系改變?yōu)閰f(xié)同監(jiān)督，在省公司固定下來。

在“八個(gè)融入”核心思想的引領(lǐng)下，省公司強(qiáng)化了協(xié)同監(jiān)督理念，建立了問題整改單位為被審計(jì)單位、責(zé)任主體為公司業(yè)務(wù)部門、考核單位為監(jiān)督部門的“三位一體”系統(tǒng)監(jiān)督格局，使審計(jì)整改立體化、全面化、協(xié)同化。

為了切實(shí)發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，省公司建立了審計(jì)問題整改“一函兩書三報(bào)告”移送模式，即向被審計(jì)單位移送風(fēng)險(xiǎn)提示函、審計(jì)意見書、審計(jì)報(bào)告、后續(xù)審計(jì)報(bào)告，向相關(guān)職能部門發(fā)送審計(jì)移送書，向公司領(lǐng)導(dǎo)提交重要審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告，及時(shí)傳遞審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，督促問題整改，輔助領(lǐng)導(dǎo)決策。1至6月份，省公司審計(jì)部門提交了3份審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告，送達(dá)8份風(fēng)險(xiǎn)提示函、22份問題移送書，下達(dá)11份審計(jì)意見書，均得到了及時(shí)反饋，起到了較好的問題預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)防控作用。

除了與監(jiān)督部門之間的合作，省公司還建立了“聯(lián)合督導(dǎo)、雙向反饋”機(jī)制，加強(qiáng)了審計(jì)部門與問題整改部門和單位的互動，取得了良好整改效果。如通過與物資部有效溝通，該部門對審計(jì)部門移送的102項(xiàng)問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，截至6月底，共整改問題85項(xiàng)，整改率達(dá)87%。

突出過程防控

“確保身體健康，只有定期體檢，才能防微杜漸、防患于未然。審計(jì)工作也一樣，只有持續(xù)跟蹤開展，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。”魏澄宙介紹，今年，省公司在審計(jì)工作中突出過程管控，將工作重心由事后監(jiān)督向事中防控轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮審計(jì)工作的“報(bào)警器”作用。

突出過程防控的手段之一，就是借助信息化管理手段，開展工程管理在線監(jiān)督。在新一輪農(nóng)網(wǎng)升級改造工程中，省公司構(gòu)建了省、市、縣三級管理和省、市兩級在線監(jiān)督的縱向貫通監(jiān)督機(jī)制，持續(xù)對農(nóng)網(wǎng)改造升級工程進(jìn)行全過程跟蹤管理、全方位在線監(jiān)督，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能部門報(bào)告全省農(nóng)網(wǎng)改造升級工程整體進(jìn)展。

上半年，省公司審計(jì)部門向公司提交了6期農(nóng)網(wǎng)改造升級工程在線監(jiān)督報(bào)告，向相關(guān)單位和部門提出了項(xiàng)目信息維護(hù)、控制預(yù)算下達(dá)、里程碑計(jì)劃管理、110千伏工程結(jié)算和服務(wù)合同管理等17項(xiàng)審計(jì)意見。隨著審計(jì)問題的及時(shí)整改，省公司農(nóng)網(wǎng)改造工程實(shí)現(xiàn)了規(guī)范快速推進(jìn)。

除了在線監(jiān)督外，省公司審計(jì)部門還對公司綜合調(diào)度樓開展全過程跟蹤審計(jì)，使問題發(fā)現(xiàn)在先、解決在前，保證資金和人員安全。前移審計(jì)關(guān)口，推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部任期審計(jì)由離任審計(jì)向任中審計(jì)轉(zhuǎn)變，今年上半年，先后完成了4家單位主要領(lǐng)導(dǎo)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

注重標(biāo)本兼治

“實(shí)現(xiàn)‘八個(gè)融入’，關(guān)鍵在于問題整改。只有抓好審計(jì)意見的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用，才能推動審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為管理行為，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展?！蔽撼沃嬲f，省公司始終將問題整改作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。

圍繞“八個(gè)融入”理念，省公司創(chuàng)新審計(jì)問題整改工作方式，建立了PDCA（即計(jì)劃、實(shí)施、監(jiān)督和處理）整改正向循環(huán)工作體系。省公司審計(jì)部門根據(jù)“八個(gè)融入”具體內(nèi)容，梳理出了審計(jì)整改23項(xiàng)任務(wù)清單、34項(xiàng)工作目標(biāo)，加強(qiáng)了審計(jì)工作的針對性。通過協(xié)同監(jiān)督和過程防控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。在處理審計(jì)問題中，建立了問題整改持續(xù)推進(jìn)機(jī)制，動態(tài)跟蹤問題整改，做到了找不出原因不放過、拿不出有效措施不放過和整改不到位不放過。

為了避免審計(jì)問題整改陷入“頭痛醫(yī)頭，腳疼醫(yī)腳”的怪圈，省公司注重從根源上解決問題，建立了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險(xiǎn)分析庫和“樹形分析結(jié)構(gòu)”，通過標(biāo)準(zhǔn)化分類、層次化分析和成果化運(yùn)用“三步漸進(jìn)式”工作步驟，對2011年審計(jì)檢查、近5年來內(nèi)外部審計(jì)和“小金庫”專項(xiàng)治理發(fā)現(xiàn)的1390項(xiàng)問題進(jìn)行梳理、分類，從橫向和縱向全面分析公司管理現(xiàn)狀及存在問題，深入探尋問題成因，揭示主要風(fēng)險(xiǎn)，尋求突破審計(jì)成果運(yùn)用瓶頸和提升公司管控能力的有力方案。

標(biāo)本兼治的整改方式，不僅解決了個(gè)體問題，而且推動了重要體制機(jī)制和管控流程的完善，如省公司針對縣級供電企業(yè)財(cái)務(wù)管控方面問題較多的情況，制定了《河南省縣級供電企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理實(shí)施方案》。目前，鄭州、安陽等9家公司已成立了農(nóng)電財(cái)務(wù)集中管理中心，農(nóng)電企業(yè)財(cái)務(wù)集約化管理邁上了新臺階。

圖：審計(jì)問題及時(shí)整改，農(nóng)網(wǎng)改造工程實(shí)現(xiàn)了規(guī)范快速推進(jìn)。