古人云,“規(guī)范之功,成敗之效;不以規(guī)矩不成方圓”。近年來,隨著“合規(guī)經(jīng)營”、“違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”等相關(guān)用語見諸報(bào)端的頻率不斷增加,“合規(guī)”逐漸成為廣受企業(yè)關(guān)注的熱門詞匯。與之相應(yīng)的,合規(guī)管理也逐漸成為企業(yè)管理研究中不可或缺的一部分。
合規(guī)的概念源自英語的complice,原意是指“遵從、依從、遵守”等,從字面上合規(guī)就是“合乎規(guī)定”,就是我們要照章辦事,而不要違章。但究竟什么叫“合”,要合哪些“規(guī)”,如何做到“合規(guī)”,就是一個(gè)需要認(rèn)真研究的課題了。從廣義上講,合規(guī)是指行為主體符合某種規(guī)則的狀態(tài)及達(dá)到該狀態(tài)行為過程,它較多的應(yīng)用于社會(huì)組織這一層面,如各種企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體等。而“規(guī)”中的規(guī)則具有不同層次的內(nèi)涵。
企業(yè)要做到合規(guī)管理,需要遵守不同層面的各種規(guī)則。具體說來,第一,企業(yè)必須遵守國家制定的法律法規(guī)。如果違背了國家的法律法規(guī),企業(yè)將會(huì)遭受到嚴(yán)厲的制裁。不但會(huì)使企業(yè)遭受經(jīng)營、聲譽(yù)上的損失,而且企業(yè)有可能因此而喪失存續(xù)的能力。因此,法律法規(guī)是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的第一準(zhǔn)繩,是強(qiáng)度最高的規(guī)則。第二,在不違背國家法律法規(guī)的前提下,企業(yè)通常會(huì)制定一套企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度,以規(guī)范企業(yè)人員的行為,維護(hù)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。這種制度一旦制定,企業(yè)人員就應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守,如果不能落實(shí)執(zhí)行,往往會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作,企業(yè)也會(huì)因此蒙受損失,這一層面的企業(yè)規(guī)則對(duì)于企業(yè)人員而言具有剛性要求。
1.加強(qiáng)合規(guī)管理,有助于提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力
企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最小的細(xì)胞。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì),企業(yè)設(shè)立、存續(xù)、中止以及內(nèi)部管理、生產(chǎn)經(jīng)營、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、勞資矛盾、環(huán)境保護(hù)、納稅,合法權(quán)益保護(hù)、違法犯罪追究等都有法律、法規(guī)以及法制性的規(guī)范性文件予以規(guī)制。離開法律企業(yè)就無法生存。就企業(yè)內(nèi)部而言,它就像一個(gè)龐大的機(jī)器,要使其正常運(yùn)轉(zhuǎn),必須每一個(gè)部件各司其職。
近年來,歐美等發(fā)達(dá)國家極力將合規(guī)機(jī)制上升到國際商業(yè)準(zhǔn)則的高度,利用這種看不見、摸不著的軟實(shí)力作為對(duì)付發(fā)展中國家國際化競(jìng)爭(zhēng)的一種利器,為發(fā)展中國家的海外競(jìng)爭(zhēng)設(shè)置了種種障礙。企業(yè)要實(shí)施國際化開拓,必須建立與跨國公司相適應(yīng)的合規(guī)管理體制,以此進(jìn)一步提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,強(qiáng)化外部持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力,使企業(yè)始終保持可持續(xù)發(fā)展。
2.強(qiáng)化合規(guī)管理,是企業(yè)有效控制風(fēng)險(xiǎn)的重要手段
近年來,風(fēng)險(xiǎn)管理的各種標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范紛紛出臺(tái),已被社會(huì)各界、尤其是企業(yè)界廣泛關(guān)注和倡導(dǎo),并被成功地應(yīng)用于企業(yè)的各個(gè)管理領(lǐng)域。特別是在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)增長放緩、國際金融動(dòng)蕩的形勢(shì)下,建設(shè)合規(guī)文化,防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),強(qiáng)化員工合規(guī)經(jīng)營意識(shí),對(duì)于提高經(jīng)營管理水平,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防御能力,為生產(chǎn)、科研、管理等各個(gè)領(lǐng)域的健康運(yùn)轉(zhuǎn)起到了良好的保障作用。只有各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都能做到合規(guī),真正做到人人、事事、時(shí)時(shí)合規(guī),企業(yè)的發(fā)展才能得到保證,發(fā)展才沒有后顧之憂。
違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是企業(yè)違反了國家法律法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定引起的不利后果。這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,企業(yè)往往就很被動(dòng),必須要依據(jù)法律規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任,甚至是刑事責(zé)任。近年來一些企業(yè)發(fā)生的案件說明,外部欺詐和內(nèi)部違規(guī)相互交織,導(dǎo)致不少企業(yè)形成風(fēng)險(xiǎn)和損失。通過合規(guī)決策、合規(guī)管理、合規(guī)操作來識(shí)別、預(yù)警和控制風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)經(jīng)營管理的安全和效益才能得到保障;通過培育良好的合規(guī)文化,使企業(yè)的各項(xiàng)制度和機(jī)制真正落實(shí),企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)又好又快的發(fā)展。
3.有效落實(shí)合規(guī)責(zé)任制,是企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
落實(shí)有效的合規(guī)責(zé)任意識(shí)需要兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn),首先是明確的員工崗位職責(zé)規(guī)定,其次嚴(yán)格貫徹問責(zé)制度。
明確崗位職責(zé),需要建立企業(yè)內(nèi)各崗位的崗位說明書,詳細(xì)描述該崗位的工作內(nèi)容和工作要求,并隨著業(yè)務(wù)發(fā)展及時(shí)變更崗位說明書,使得在崗人員時(shí)刻明了自己的職責(zé)所在。在某些企業(yè)內(nèi)部,有些工作靠的是領(lǐng)導(dǎo)口頭指派、有些工作的內(nèi)容則是靠員工的口口相傳,崗位說明并未起到應(yīng)有的作用。這種情況的后果往往是員工對(duì)自己的職責(zé)不清,該做哪一些,做哪一些,哪種做法合乎要求,哪種做法違規(guī)等等問題只是知其大概,容易產(chǎn)生工作的偏差。另一方面,員工工作出現(xiàn)違規(guī)的狀況時(shí),又難以通過崗位職責(zé)來進(jìn)行問責(zé)處理。
嚴(yán)格貫徹問責(zé)程序是健全的問責(zé)制的另一要素。企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)問責(zé),尤其在對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處理與處罰時(shí),也應(yīng)當(dāng)確定嚴(yán)謹(jǐn)、透明、公正、合法的問責(zé)程序。企業(yè)在啟動(dòng)處理質(zhì)量事故、安全事故等責(zé)任追究程序時(shí),應(yīng)當(dāng)建立案件責(zé)任人和知情人處理辦法,對(duì)違反企業(yè)規(guī)章制度甚至國家法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的責(zé)任人絕不姑息縱容。
4.培養(yǎng)全員責(zé)任意識(shí),是合規(guī)管理的著力點(diǎn)
建立適應(yīng)企業(yè)需要的合規(guī)管理體制,在理念上應(yīng)以四個(gè)責(zé)任體系為基礎(chǔ),處理好三個(gè)關(guān)系。
從責(zé)任和義務(wù)的角度來講,四個(gè)責(zé)任體系包含四方面內(nèi)容,即企業(yè)對(duì)社會(huì)的負(fù)責(zé),企業(yè)對(duì)員工的負(fù)責(zé),員工對(duì)企業(yè)的負(fù)責(zé),員工對(duì)員工的負(fù)責(zé)。這四個(gè)方面是一個(gè)有機(jī)整體,促使企業(yè)及其員工依法合規(guī)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。該體系的理解可分為三個(gè)關(guān)系:宏觀層面,企業(yè)作為市場(chǎng)主體和企業(yè)公民,應(yīng)對(duì)外部社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的和諧健康發(fā)展切實(shí)負(fù)責(zé),努力創(chuàng)造可持續(xù)的長期價(jià)值;與員工之間建立起平等互利,彼此尊重,共同成長的良性互動(dòng)關(guān)系;微觀層面,員工與員工之間應(yīng)形成良好合作,互信互助,有利于組織目標(biāo)達(dá)成的和諧關(guān)系,共同營造正面、積極的內(nèi)部企業(yè)文化。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)大力倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、營造合規(guī)的氛圍,形成一種良好軟環(huán)境的文化建設(shè)新理念。通過倡導(dǎo)和培育優(yōu)良合規(guī)文化,使得合規(guī)管理的核心價(jià)值觀真正成為全體員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范。