摘要：項目的可行性研究對于建設(shè)項目而言起著至關(guān)重要的作用。文章首先介紹了建設(shè)項目進行可行性研究的意義，最后分析了投資估算在項目投資控制中的制約作用。

關(guān)鍵詞：建設(shè)項目；可行性研究；水平；投資控制

在堅持投資控制的“動態(tài)、系統(tǒng)、全過程”三大理念前提下，針對傳統(tǒng)做法以施工圖設(shè)計審查環(huán)節(jié)和施工階段為投資控制重點效果不佳的狀況，可從提高可行性研究水平入手，達到提高可行性研究報告質(zhì)量、促進投資估算發(fā)揮應(yīng)有約束力的效果，應(yīng)是解決建設(shè)項目投資失控問題的良方之一。

1 建設(shè)項目進行可行性研究的意義

1.1 賦予建設(shè)項目完整內(nèi)涵，是項目決策的依據(jù)

一方面可行性研究工作的結(jié)束，標志著項目決策準備工作的結(jié)束，可行性研究報告所提出的各項技術(shù)經(jīng)濟指標將直接影響整個項目的決策；另一方面可行性研究工作的結(jié)束，表明項目具備了完整的、全面的內(nèi)涵，而此前環(huán)節(jié)的項目規(guī)劃、項目建議書階段工作只是完成了項目的基本定義、提出了項目的初步概念，不能滿足項目決策的需要。

1.2 是前期工作中最重要的中心環(huán)節(jié)

在項目前期工作中，作為初始環(huán)節(jié)的項目規(guī)劃、項目建議書，其任務(wù)是回答是否有必要繼續(xù)深入開展項目可行性研究；與項目可行性研究平行的環(huán)境影響評價文件、規(guī)劃選址意見書、建設(shè)用地預審意見、礦產(chǎn)壓覆證明、文物壓覆證明、地震安全評價意見等環(huán)節(jié)，通常是以項目可行性研究為中心，為項目可行性研究提供支撐性條件；而在項目前期工作中，在項目可行性研究后續(xù)階段的初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、建筑工程及設(shè)備招標，均以可行性研究為基礎(chǔ)，為施工做準備工作，受經(jīng)批準的可行性研究報告制約。

1.3 對建設(shè)項目全過程有著多方面的深遠影響

可行性研究報告提出的工程方案，是后續(xù)設(shè)計、施工的基礎(chǔ)。工程方案和總投資、建設(shè)規(guī)模、效益指標一起，經(jīng)批準后，還是建設(shè)項目竣工驗收和后評價的主要依據(jù)?？尚行匝芯繄蟾鎸ㄔO(shè)條件、投入品及相關(guān)輔助配套條件的研究深度，決定了項目能否順利實施及竣工后能否正常運行?？尚行匝芯繄蟾嫣岢龅娘L險分析，可幫助業(yè)主預見和規(guī)避損失，以獲得預期的經(jīng)濟和社會效益。

1.4 可行性研究階段的缺失在以后階段很難彌補

由于建設(shè)項目通常具有不可逆轉(zhuǎn)性，可行性研究階段的缺失，如產(chǎn)品方案、選址、項目風險、建設(shè)條件等方面留下的先天不足，在以后項目階段中幾乎無法改變。因此，可行性研究在項目建設(shè)程序中，不是可有可無而是十分重要，它反映了項目建設(shè)的基本規(guī)律，是項目建設(shè)過程的客觀需要。

2 對項目全過程投資控制具有關(guān)鍵性約束作用

2.1 對全過程投資控制的關(guān)鍵性作用已成共識

在項目可行性研究與項目投資控制的關(guān)系方面，項目可行性研究的程序前置性、在全過程中對投資的控制性地位是毋庸置疑的，也是被廣泛認可的常識。發(fā)達國家的經(jīng)驗表明，項目決策階段實際發(fā)生費用占總投資1％～2％，但影響總投資的可能性為60％～65％；勘察設(shè)計階段實際發(fā)生費用占總投資5％～6％，但影響總投資的可能性為10～15％；施工階段實際發(fā)生費用占總投資90％以上，但影響總投資的可能性為5％～10％，這已經(jīng)是被建設(shè)實踐反復證明的工程規(guī)律。

2.2 經(jīng)批準的投資估算對后續(xù)階段投資控制起“封頂”作用

從建設(shè)工程管理的實踐看，可行性研究報告提出的投資估算，經(jīng)批準后是以后建設(shè)階段投資控制的基本依據(jù)。國家有關(guān)部門規(guī)定，初步設(shè)計概算變動幅度不能超過可研估算的10％，超過了就要重做可研、重新決策。一方面，表明可研提出的投資估算對項目總投資的起關(guān)鍵性制約作用，投資估算經(jīng)批準后，以后各階段的投資變動余地均很小；另一方面，可研提出的投資估算，還關(guān)系到項目是否成立，若以后階段的投資變動超過規(guī)定的幅度，可研將被推翻重做、重新報批，項目立項將被取消。從這個意義上來說，經(jīng)批準的投資估算，若在建設(shè)活動中嚴格執(zhí)行和管理，對項目可行性研究以后過程的投資控制實際上發(fā)揮著“封頂”作用。

3 提高投資估算在項目投資控制中的對策

發(fā)揮投資估算對建設(shè)項目投資的約束性作用，要從提高可行性研究水平入手。具體來說，提高可行性研究質(zhì)量，應(yīng)把好以下七個關(guān)口。

3.1 把好資格關(guān)，解決好政出多門問題

國家實行注冊咨詢工程師制度和對工程咨詢單位進行資格認定已實行多年，現(xiàn)在已到了統(tǒng)一規(guī)范管理的時候。應(yīng)該由國家層面出臺政策，嚴格執(zhí)行行政許可法，統(tǒng)一規(guī)定凡建設(shè)項目可行性研究報告均需由具有工程咨詢資格的單位研究編制、由注冊咨詢工程師領(lǐng)銜，附注冊證并蓋章，并適用于全國的建設(shè)、交通、水利、工信、扶貧、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、林業(yè)、農(nóng)業(yè)、電力、土地整理等各部門主管的建設(shè)項目，改變各自為政、要求不統(tǒng)一的狀態(tài)。

3.2 把好質(zhì)量關(guān)，解決好可行性研究報告質(zhì)量評價標準問題

《投資項目可行性研究指南》和《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（三）的推出，具有里程碑式的意義。2001年2月，中國工程咨詢協(xié)會質(zhì)量管理委員會修訂已出臺了城市基礎(chǔ)設(shè)施、社會事業(yè)、工業(yè)、交通項目可行性研究報告的質(zhì)量等級評分辦法，第一次使這些專業(yè)的可行性研究報告質(zhì)量有了一個衡量比較的標準，對提高可行性研究水平發(fā)揮了很大的促進作用，在實踐中受到廣泛好評。應(yīng)對已出臺的質(zhì)量等級評分辦法加大宣貫力度，同時繼續(xù)研究出臺其他分行業(yè)、分專業(yè)的可行性研究質(zhì)量評價標準，推動其他行業(yè)（專業(yè)）的可行性研究上水平、上臺階。

3.3 把好素質(zhì)關(guān)，解決好能力建設(shè)問題

工程具有惟一性，咨詢工程師從事的是知識密集型勞動，是對以工程項目為中心的內(nèi)外事物的再認識、是知識的創(chuàng)新，具有很大的挑戰(zhàn)性。應(yīng)加大工程技術(shù)經(jīng)濟人員的新知識新方法培訓力度，加大對管理部門有關(guān)人員的工程管理基本知識培訓，提高他們的工程管理業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3.4 把好自律關(guān)，解決好過低收費等不正當競爭問題

過低收費導致可行性研究低質(zhì)化，致使咨詢設(shè)計單位不愿付出過多的人力成本，是部分可行性研究文本達不到規(guī)定深度、草率應(yīng)付的主要根源之一，應(yīng)研究新的費率政策并增強約束力；健全協(xié)會組織，中國工程咨詢協(xié)會的分會應(yīng)該向省以下延伸設(shè)置，以更好的發(fā)揮管理服務(wù)功能；嚴厲處罰出賣單位資格證等違法行為；教育工程技術(shù)經(jīng)濟人員增強責任感，把每一個可行性研究工作任務(wù)當作自己的投資、自己的項目來作，旗幟鮮明反對胡亂拼湊和“戲說化”傾向。

3.5 把好評審關(guān)，解決好“走過場”的問題

出臺評審會組織管理辦法，對專家組的人員資格進行規(guī)范，克服目前項目評審會專家組里外行人員多、行政人員多、官話套話多的“三多”現(xiàn)象，使項目評審會至少發(fā)揮把關(guān)、糾錯、優(yōu)化三個作用，當好管理部門的智庫和參謀。

3.6 把好公正關(guān)，解決好獨立性和客觀性問題

逐步減少甚至克服少數(shù)項目在可行性研究階段存在的領(lǐng)導事先定調(diào)，反向論證，逆向思維，導致部分項目結(jié)論虛假的問題；對于經(jīng)嚴格的技術(shù)經(jīng)濟論證，確實不必要、不可行的項目，要大膽作出不可行的結(jié)論，以避免企業(yè)和國家蒙受更大損失，這也是一個工程師應(yīng)有的職業(yè)操守和良知。

3.7 把好儲備關(guān)，解決好過分追趕工期的問題

時間緊是導致可行性研究報告低質(zhì)化的主要根源之一，常見的現(xiàn)象是儲備項目少，臨時性拼湊，可行性研究過分趕工期，造成錯項漏項多、來不及做必要的方案比選，有的犯常識性錯誤、甚至成為笑談。項目研究有一個由淺入深、循序漸進、逐步明晰的過程，臨時拼湊很難產(chǎn)生成熟的項目，必須遵循人們認識客觀事物的規(guī)律，從項目儲備抓起，才能避免時間緊造成決策失誤和投資損失。

通過把好上述“七關(guān)”，為項目的后續(xù)階段搭建一個良好的工作平臺，從制度上進一步保障后續(xù)階段在可行性研究報告的指導下，有一個連貫的建設(shè)思路，全過程的投資控制才有可持續(xù)性。

參考文獻

[1]佘健明.項目決策分析與評價[M].北京：中國計劃出版社，2008