陳衛(wèi)華 周廣峰

根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物UCP600的信用證結(jié)算方式中，受益人順利收匯的前提是提交相符單據(jù)，即：受益人提交的單據(jù)與信用證條款、UCP600的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致，則開(kāi)證行（或保兌行）必須承付或議付。但是近年來(lái)，受益人根據(jù)信用證的要求，將相符單據(jù)提交到指定的美資銀行后，由于受OFAC制裁的牽連，單據(jù)或被退單，或被扣押，或被拒付，安全收匯受到了嚴(yán)重的影響。因此，出口商以及相關(guān)的銀行，應(yīng)了解OFAC制裁對(duì)出口交易的影響，主動(dòng)跟蹤OFAC制裁的最新動(dòng)態(tài)，采取適當(dāng)?shù)拇胧?，未雨綢繆，嚴(yán)防出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。

一、案情回放:因含隱蔽的涉伊信息而遭花旗銀行退單案

某日，國(guó)內(nèi)Z銀行辦理了一筆信用證項(xiàng)下出口業(yè)務(wù)。受益人向Z行的C分行交單，開(kāi)證行為希臘雅典的EFG EUROBANK ERGASIAS S.A. 。C分行審核單據(jù)認(rèn)為，單證相符，單單一致。之后，C分行根據(jù)信用證要求將單據(jù)寄往開(kāi)證行的單據(jù)處理代理CITICORP FINANCIAL SERVICES LTD. KUALA LUMPUR MALAYSIA。幾日后，C分行收到花旗的退單，退單未說(shuō)明任何理由。C分行猜測(cè)退單可能是單據(jù)涉及OFAC制裁，上網(wǎng)查詢提單上的船名、船代等信息，均不在制裁名單之列。于是電話向花旗查詢，馬來(lái)西亞的花旗告知該分行：由于提單上顯示了集裝箱號(hào)“IRSUxx”（稱IR即伊朗），提交的提單涉及到伊朗船，故退單該行。后該分行聯(lián)系受益人，將單據(jù)直接寄送開(kāi)證行。

該信用證無(wú)論是開(kāi)證行、申請(qǐng)人、目的港、船公司、船名等都絲毫不與伊朗相關(guān)，但比較隱蔽的是集裝箱號(hào)前出現(xiàn)了IRSU，據(jù)稱代表伊朗航運(yùn)，而伊朗是在美國(guó)OFAC制裁的范圍內(nèi)。OFAC規(guī)定，美國(guó)金融機(jī)構(gòu)凡涉及到制裁名單上的相關(guān)交易，必須報(bào)送OFAC核查，根據(jù)核查結(jié)果，再退單或扣押?jiǎn)螕?jù)。上述案例，最終全套單據(jù)被退回。

近年來(lái)，由于受OFAC制裁，在國(guó)際結(jié)算中除了遭退單外，更多的是單據(jù)遭扣押甚至拒付。如2009年12月我國(guó)某出口公司向阿聯(lián)酋出口服裝，由于提單顯示的船名和到貨港貨運(yùn)代理為美國(guó)OFAC制裁的實(shí)體，出口單據(jù)被指定議付行某美資銀行扣押；同年3月我國(guó)的另一家出口公司出口土耳其的單據(jù)，因單據(jù)中顯示的船運(yùn)公司為列入美國(guó)SDN清單并受制裁的伊朗伊斯蘭共和國(guó)航運(yùn)公司，全套單據(jù)被美國(guó)美聯(lián)銀行上海分行扣押。2010年9月國(guó)內(nèi)G銀行將相符單據(jù)寄送開(kāi)證行某歐洲銀行孟加拉國(guó)分行，該筆業(yè)務(wù)的承運(yùn)人屬于美國(guó)制裁最嚴(yán)厲的中東某國(guó)，而且提單所注明的集裝箱號(hào)的前兩個(gè)字母為該國(guó)英文的縮寫IR而遭拒付。由OFAC制裁引發(fā)的此等案例在我國(guó)的國(guó)際結(jié)算中頻繁出現(xiàn)，嚴(yán)重影響了我國(guó)出口企業(yè)的收匯安全。

二、OFAC制裁范圍與特點(diǎn)

OFAC, 即美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室（The Office of Foreign Assets Control of the US Department of the Treasury），是美國(guó)最重要的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易制裁的政府部門。它的使命在于管理和執(zhí)行所有基于美國(guó)國(guó)家安全和對(duì)外政策的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易制裁，包括對(duì)一切恐怖主義、跨國(guó)毒品和麻醉品交易、大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散行為進(jìn)行金融領(lǐng)域的制裁，對(duì)可疑交易資金進(jìn)行審查、凍結(jié)或扣押。

OFAC 對(duì)其管理范圍內(nèi)六大部分的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易制裁不定期地進(jìn)行重新評(píng)估和更新，根據(jù)評(píng)估的結(jié)果并結(jié)合美國(guó)的國(guó)家安全和外交政策，會(huì)發(fā)表一系列的制裁名單。一旦被列入任何一個(gè)名單，則被列名者就陷入了一個(gè)無(wú)形無(wú)影卻又無(wú)處不在的制裁大網(wǎng)，至少在美國(guó)勢(shì)力可以控制和影響的范圍內(nèi)，其所有金融行為都面臨著被拒絕、全部財(cái)產(chǎn)都面臨著被限制轉(zhuǎn)移的巨大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

六大部分中與國(guó)際結(jié)算關(guān)系密切的是特殊指定國(guó)家和個(gè)人的制裁（Specially Designated Nationals Sanctions ）。為了避免來(lái)自美國(guó)政府的政治壓力和法律風(fēng)險(xiǎn)，所有美國(guó)的金融機(jī)構(gòu)（包括美資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)）在進(jìn)行交易時(shí)，都被要求必須首先要對(duì)自己的交易對(duì)手進(jìn)行OFAC名單的審查，只有當(dāng)交易對(duì)手不在OFAC的名單之內(nèi)時(shí)，才可以與之交易；反之，則必須中止交易。OFAC制裁的主要特點(diǎn)有以下幾方面：

其一，“制裁例外”破壞信用證的獨(dú)立性原則。眾所周知，信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)交易，銀行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)，與進(jìn)出口雙方基礎(chǔ)交易涉及的其他方面無(wú)關(guān)。但是，近年來(lái)，隨著國(guó)際制裁措施的頻繁實(shí)施和愈加嚴(yán)厲，信用證的獨(dú)立性不斷受到挑戰(zhàn)。開(kāi)證行因?yàn)槭苤朴趪?guó)際制裁措施，以交易雙方、承運(yùn)人、運(yùn)輸工具、卸貨港或者原產(chǎn)地受制裁為由，拒絕支付信用證項(xiàng)下的相符交單，逐漸形成了“制裁例外”的情況；開(kāi)證行的單據(jù)處理代理也以同樣的原因，扣押或退寄相符單據(jù)，這些行為破壞了信用證獨(dú)立性的原則，嚴(yán)重影響了正常的國(guó)際結(jié)算秩序，

其二，突發(fā)性、可追溯并駕齊驅(qū)。一方面制裁措施具有一定的突發(fā)性。根據(jù)美國(guó)的政治和外交需要，美國(guó)當(dāng)局發(fā)布制裁措施并擬定制裁名單，實(shí)施制裁措施前不會(huì)發(fā)布預(yù)先通知，而是突然宣布實(shí)施某些制裁措施，并立即生效；另一方面，制裁措施具有較強(qiáng)的可追溯性。美國(guó)全然不顧甚至嚴(yán)重背離“法不溯及既往”的基本法治原則，規(guī)定一些制裁措施對(duì)發(fā)布之前的業(yè)務(wù)也具有效力，這一做法給進(jìn)出口商和銀行帶來(lái)很大的困擾。

其三，制裁隱身對(duì)外貿(mào)易的各個(gè)環(huán)節(jié)。OFAC制裁令的適用范圍不僅限于資金清算領(lǐng)域，還包括單證等其他載有制裁名單信息的業(yè)務(wù)。作為金融大國(guó)的美國(guó)，其境內(nèi)注冊(cè)的銀行和海外分行遍布全球，直接或間接地參與著大部分與國(guó)際貿(mào)易有關(guān)的單據(jù)傳遞、資金清算等業(yè)務(wù)。OFAC規(guī)定，上述銀行都必須對(duì)受理業(yè)務(wù)中的申請(qǐng)人、受益人、承運(yùn)人、裝貨地（港）、卸貨地（港）、原產(chǎn)地等信息，進(jìn)行核查。

其四，“拉幫結(jié)派”縮小避風(fēng)港。OFAC直接隸屬于美國(guó)總統(tǒng)戰(zhàn)時(shí)和國(guó)家緊急情況委員會(huì)，經(jīng)特別立法授權(quán)可對(duì)美國(guó)境內(nèi)的所有外國(guó)資產(chǎn)進(jìn)行控制和凍結(jié)，同時(shí)負(fù)責(zé)在對(duì)外經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易制裁事宜上，與美國(guó)的歐洲盟國(guó)進(jìn)行緊密合作，盡力縮小被制裁國(guó)可能的避風(fēng)港。2007前，伊朗等被制裁國(guó)由于美元清算受阻，在對(duì)外貿(mào)易上改用歐元清算。但是2007年后，美國(guó)政府向歐盟各國(guó)的中央銀行施加壓力，要求落實(shí)對(duì)制裁國(guó)歐元清算的限制。部分國(guó)家的歐元清算行，如德國(guó)的德意志銀行、德商銀行于2007年3月始，按照德國(guó)中央銀行關(guān)于德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管的法律規(guī)定，設(shè)定歐元受限的范圍。此外，2011年以來(lái)，美伊關(guān)系進(jìn)一步緊張，美國(guó)通過(guò)了多項(xiàng)針對(duì)伊朗的制裁措施，日本、韓國(guó)、澳大利亞和加拿大等國(guó)也擬定了相應(yīng)的制裁措施。因此，伊朗等受制裁國(guó)的安全避風(fēng)港日益縮小，增加了我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)在使用歐元、日元等其他國(guó)際貨幣進(jìn)行涉伊等貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。

三、OFAC制裁對(duì)國(guó)際結(jié)算當(dāng)事人的影響

（一）外匯銀行在巨大的反恐反洗錢的壓力下謹(jǐn)小慎微

近年來(lái)，OFAC加大了對(duì)國(guó)際洗錢和恐怖融資的打擊力度。因?yàn)檗k理涉及受制裁國(guó)家的業(yè)務(wù)，澳大利亞、瑞士、英國(guó)和美國(guó)的多家國(guó)際大銀行，被美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室課以巨額罰款。面對(duì)美國(guó)當(dāng)局的高壓政策，國(guó)際上各大銀行紛紛對(duì)可疑業(yè)務(wù)采取“極端謹(jǐn)慎”的態(tài)度，對(duì)含有制裁對(duì)象“蛛絲馬跡”的交易，采取凍結(jié)資金，停止交易的舉措，嚴(yán)重影響了正常業(yè)務(wù)的處理效率。

縱觀我國(guó)，已有多家銀行在美資銀行開(kāi)立了美元清算賬戶。國(guó)內(nèi)銀行出現(xiàn)任何違反美國(guó)反恐反洗錢政策的情況，都會(huì)導(dǎo)致其在美國(guó)的分支機(jī)構(gòu)遭到巨額罰款或在美國(guó)的賬戶遭到凍結(jié)甚至查封，甚至被訴至美國(guó)法院，對(duì)銀行的國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和信譽(yù)造成重大不良影響。

（二）出口企業(yè)收匯面臨風(fēng)險(xiǎn)

由于OFAC制裁的介入，一旦出口單據(jù)涉及受制裁的實(shí)體和個(gè)人信息 ，曾經(jīng)相對(duì)安全的信用證結(jié)算方式，對(duì)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，已不再安全，相符交單已不再等同于安全收匯。信用證結(jié)算方式的獨(dú)立性在OFAC制裁網(wǎng)絡(luò)的籠罩下，已形同虛設(shè)。出口商的收匯，由于受OFAC制裁的牽連，出口單據(jù)或被退回、或被扣押，出口商面臨遲收匯或被拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

四、規(guī)避OFAC制裁的策略

（一）銀行的應(yīng)對(duì)策略

1. 做好事前服務(wù)，未雨綢繆。銀行應(yīng)利用自身信息來(lái)源廣、服務(wù)專業(yè)的優(yōu)勢(shì)，將可能發(fā)生的OFAC制裁扼殺在萌芽狀態(tài)。首先，經(jīng)常性地登錄相關(guān)網(wǎng)站，通過(guò)SIDE黑名單過(guò)濾及查詢系統(tǒng)，查詢客戶的收、付匯有無(wú)涉及被制裁國(guó)信息,確?？蛻舻馁Y金安全。其次，建議客戶要求敏感國(guó)家的開(kāi)證行開(kāi)出的信用證加列在華歐美銀行作為通知行并辦理議付，歐美銀行在通知信用證時(shí)將對(duì)開(kāi)證行、進(jìn)口商、出口商品、原產(chǎn)地等信息進(jìn)行反洗錢和反恐怖融資調(diào)查，只有這些信息符合其內(nèi)控規(guī)定，方才通知信用證，因而，只要?dú)W美銀行通知了信用證，便說(shuō)明信用證相關(guān)信息符合反洗錢和反恐怖融資的規(guī)定。再次，對(duì)于美國(guó)制裁的國(guó)家和業(yè)務(wù)，建議出口商要避免使用美元清算，改用其他幣種清算，雖然歐元區(qū)或其他國(guó)家目前加強(qiáng)了對(duì)制裁國(guó)清算的核查，但是至少不會(huì)扣款或沒(méi)收，只要付款指示中不顯示制裁國(guó)的官方信息，成功收匯可能性很大。

2. 做好事中應(yīng)對(duì)，“亡羊補(bǔ)牢”。首先，在通知信用證時(shí)，要特別關(guān)注信用證中的開(kāi)證行、申請(qǐng)人、付款行、商品、目的港、承運(yùn)人等信息是否列入制裁范圍，收匯路線是否涉及被制裁國(guó)家，根據(jù)情況，提醒受益人通過(guò)申請(qǐng)人及時(shí)修改相關(guān)信息甚至改變結(jié)算方式；辦理和被制裁國(guó)有聯(lián)系的出口單據(jù)，要按照相關(guān)規(guī)定，仔細(xì)審核，及時(shí)向客戶做出風(fēng)險(xiǎn)提示。如上述案例中提到的提單含有受OFAC制裁的隱蔽的涉伊信息，就不能依據(jù)信用證的要求把單據(jù)寄到受OFAC管轄的美資銀行，應(yīng)聯(lián)系申請(qǐng)人直接把單據(jù)寄送給開(kāi)證行。

3. 積極進(jìn)行善后處理，完美收官。當(dāng)出口方的單據(jù)被OFAC制裁而遭退單、扣押或拒付等處理時(shí)，銀行應(yīng)積極主動(dòng)地為出口企業(yè)出謀劃策，協(xié)助出口企業(yè)順利收匯。事后銀行應(yīng)及時(shí)對(duì)事件的處理進(jìn)行歸納分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成書面案例，及時(shí)下發(fā)給相關(guān)從業(yè)人員或進(jìn)出口企業(yè)，為各相關(guān)方日后處理類似業(yè)務(wù)提供借鑒。此外，銀行可聯(lián)合相關(guān)職能部門（如各地商務(wù)局），采取各種形式對(duì)進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)行OFAC制裁方面的培訓(xùn)，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)制裁的防范意識(shí)。

（二）出口企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略

1. 提高對(duì)OFAC制裁的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。不少出口企業(yè)對(duì)OFAC及其制裁不甚了解，一旦出口交易中因含被制裁因素而遭退單、扣押或拒付時(shí)，再尋求幫助，徒增出口收匯風(fēng)險(xiǎn)，輕者延緩收匯，重者錢貨兩空。因此，出口企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，保持和銀行及保險(xiǎn)公司的經(jīng)常性溝通，加強(qiáng)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，嚴(yán)格把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，重視對(duì)交易對(duì)手的背景調(diào)查和后續(xù)交易過(guò)程，確保每一批出口貨物的流程干凈，盡量避免卷入受制裁業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貨款被凍結(jié)或者被扣劃的麻煩。

2. 區(qū)別情況，制定相應(yīng)應(yīng)對(duì)措施。如果出口業(yè)務(wù)的客戶、銀行、承運(yùn)人、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸工具等沒(méi)有列入OFAC制裁名單內(nèi)，但其所在國(guó)屬于敏感國(guó)，則應(yīng)謹(jǐn)慎處理此類業(yè)務(wù)，盡量使用非美元結(jié)算，避免通過(guò)美資銀行辦理業(yè)務(wù)；如果出口業(yè)務(wù)的當(dāng)事人為列入受OFAC制裁清單的實(shí)體或個(gè)人，則無(wú)論其所在國(guó)是否受制裁，應(yīng)停止辦理此類業(yè)務(wù)。此外，在實(shí)務(wù)中，對(duì)于聯(lián)合國(guó)制裁的業(yè)務(wù)，要禁止辦理；對(duì)于受到歐盟制裁的業(yè)務(wù)，要避免使用歐元清算，或避免通過(guò)歐資銀行辦理業(yè)務(wù)，以規(guī)避相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)和資金損失。

3. 統(tǒng)籌安排，慎選結(jié)算方式和貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。由于信用證結(jié)算方式涉及開(kāi)證行、通知行、議付行、付款行、償付行等多家銀行，增加了遭受OFAC制裁的風(fēng)險(xiǎn)，因此，出口企業(yè)在簽訂合同前，應(yīng)做好結(jié)算方式的選擇，盡可能爭(zhēng)取預(yù)付貨款的結(jié)算方式，或預(yù)付貨款和銀行保函相結(jié)合的結(jié)算方式。此外，盡力爭(zhēng)取選用C組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，由出口方聯(lián)系承運(yùn)人；如采用F組術(shù)語(yǔ)，應(yīng)在合同中明確指明不得使用受OFAC制裁的船公司運(yùn)輸，以避免貨物被查扣的風(fēng)險(xiǎn)。

4. 積極尋求專業(yè)渠道的幫助，化險(xiǎn)為夷。如果我國(guó)出口商在實(shí)務(wù)中遇到貨款被凍結(jié)或者中止交易的情況，應(yīng)當(dāng)冷靜應(yīng)對(duì)，切勿盲目采取行動(dòng)。首先要及時(shí)回復(fù)對(duì)方的問(wèn)詢，回復(fù)內(nèi)容要全面、完整、詳盡、真實(shí)；其次，盡早咨詢相關(guān)的專業(yè)機(jī)構(gòu)或政府部門，如中國(guó)信保、商務(wù)部（或省商務(wù)廳、地方商務(wù)局等），以免延誤處理時(shí)機(jī)，造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的進(jìn)一步擴(kuò)大。