魏安琪 陶冶

【摘要】伴隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程的加快，“三農(nóng)問題”的解決成為了實現(xiàn)社會和諧的重要條件。關(guān)注農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，尤其是農(nóng)業(yè)保險財政補貼問題，對我國目前正在進(jìn)行的農(nóng)業(yè)保險制度的健全和完善具有重大意義。在對各國農(nóng)業(yè)保險模式進(jìn)行回顧總結(jié)并對農(nóng)業(yè)保險補貼方式進(jìn)行簡要梳理的基礎(chǔ)上，選取我國典型的地區(qū)性農(nóng)業(yè)保險模式進(jìn)行介紹和評述，進(jìn)而對我國農(nóng)業(yè)保險補貼模式的發(fā)展趨勢做出展望。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)保險補貼模式評述展望

農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，基于我國自然災(zāi)害頻繁發(fā)生而農(nóng)業(yè)又是一個經(jīng)濟(jì)收益低、社會收益巨大的典型的風(fēng)險性行業(yè)的現(xiàn)狀，農(nóng)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r直接制約著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。農(nóng)業(yè)保險作為一項重要的經(jīng)濟(jì)補償制度，對我國解決“三農(nóng)”問題、實現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，起著極為重要的作用。

農(nóng)業(yè)保險特有的準(zhǔn)公共物品屬性以及農(nóng)業(yè)保險市場存在的市場失靈現(xiàn)象，決定了代表公共利益的政府應(yīng)該給予農(nóng)業(yè)保險必要的政策扶持和財政激勵。因此，建立起與我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展水平、農(nóng)業(yè)風(fēng)險特點、農(nóng)民保險需求相適應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險財政補貼模式，對于推動農(nóng)業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展顯得至關(guān)重要。

一、農(nóng)業(yè)保險補貼模式的總結(jié)介紹

目前，世界上大約有40多個國家舉辦了農(nóng)業(yè)保險，各國由于舉辦農(nóng)業(yè)保險的背景和目的不同，相應(yīng)的，農(nóng)業(yè)保險具體的操作方式以及法律制度也不完全相同。

對于國外農(nóng)業(yè)保險補貼模式的種類，學(xué)者們的劃分方式各異。庹國柱、李軍、王國軍將補貼模式分為美國、加拿大體制，日本體制，菲律賓體制三種，而王亞暉則提出了四種模式之說1。之后，又有學(xué)者將模式劃分為五種——美國、加拿大的政府主導(dǎo)模式，日本的政府支持下的相互社模式，前蘇聯(lián)的政府壟斷模式，西歐的民辦公助模式，亞洲發(fā)展中國家的國家重點選擇性扶植模式2（庹國柱、王國軍，2002；梁敏，2005）和六種——以美國為代表的政府主辦、商業(yè)保險公司經(jīng)營的發(fā)展模式，以加拿大、希臘、前蘇聯(lián)為代表的政府主辦、政府成立公司經(jīng)營的發(fā)展模式，以日本為代表的政府補貼、社會組織經(jīng)營的發(fā)展模，以菲律賓為代表的政府和金融機構(gòu)主辦、政府控股公司經(jīng)營的發(fā)展模式，以德國、法國為代表的政府提供政策支持、自愿互助合作經(jīng)營的發(fā)展模式，以智利和毛里求斯為代表的嚴(yán)格限定承保條件的商業(yè)性經(jīng)營的發(fā)展模式3（杜彥坤，2005）。

雖然農(nóng)業(yè)保險補貼模式的種類繁多，不一而足，但其基本內(nèi)容與五種模式的相應(yīng)部分基本一致，因而本文主要就五種模式做簡要介紹。

（一）美國、加拿大模式

政府主導(dǎo)模式，主要特點是以國家專門的保險機構(gòu)主導(dǎo)和經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險為主。

（二）日本模式

政府支持下的合作互助模式，國家通過立法對關(guān)系重大的農(nóng)作物和動物進(jìn)行法定保險，直接經(jīng)營的機構(gòu)是不以贏利為目的的民間保險合作會社。

（三）前蘇聯(lián)模式

政府壟斷經(jīng)營模式，以集中統(tǒng)一的國家農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)對全國農(nóng)業(yè)保險實行壟斷性經(jīng)營。但該模式在蘇聯(lián)解體后幾近消失。

（四）西歐模式

民辦公助模式政府不經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，農(nóng)民自己支付保費，政府給予一定的補貼（不過近年來，西歐也在考慮實行美國的模式）。

（五）亞洲發(fā)展中國家模式

國家重點選擇性扶持模式，其特點是農(nóng)業(yè)保險主要由政府專門農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)或國家保險公司提供，主要承保農(nóng)作物，而且農(nóng)作物也只選擇本國的主要糧食作物，而很少承保畜禽等飼養(yǎng)動物，參加農(nóng)業(yè)保險一般都是強制性的，并且這種強制一般與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款相聯(lián)系。4

二、農(nóng)業(yè)保險補貼方式

借鑒國外的實踐，政府扶持農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)濟(jì)手段主要是對農(nóng)業(yè)保險各行為主體進(jìn)行財政補貼。具體的補貼方式有：保費補貼、經(jīng)營主體管理費補貼、再保險補貼和稅收優(yōu)惠。

（一）保費補貼

即政府直接對農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)保險費給予補貼，以增強農(nóng)戶的支付能力，提高農(nóng)戶購買保險的積極性。是我國目前最主要、也是最符合我國實情的補貼方式。

（二）經(jīng)營管理費補貼

即對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的保險機構(gòu)給予管理費用的補貼，是指政府對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體所發(fā)生的業(yè)務(wù)管理費用給予的補貼，以減輕經(jīng)營主體經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)成本負(fù)擔(dān)。

（三）稅收優(yōu)惠

即政府利用稅收制度，按預(yù)定目的，以減輕某些納稅人應(yīng)履行的納稅義務(wù)來補貼納稅人的某些活動或相應(yīng)的納稅人。這里則具體是指一些國家對商業(yè)性保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險實行免稅。

（四）再保險

再保險補貼則是以農(nóng)業(yè)保險再保險的經(jīng)營主體為補貼對象，政府對其經(jīng)營再保險所發(fā)生的支出給予的補貼。

目前，在以上四種補貼方式中，我國農(nóng)業(yè)再保險領(lǐng)域仍是一片空白，不僅無法有效支持農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，也與我國農(nóng)業(yè)大國的地位和“三農(nóng)”政策很不相稱，因此，在對農(nóng)業(yè)保險補貼方式的選擇上，再保險也是一種必要的手段。

三、我國農(nóng)業(yè)保險補貼模式及評述

（一）黑龍江相互制模式

黑龍江政府對相互農(nóng)業(yè)保險公司，即陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行財政補貼的典型。相互保險公司是一種兼顧股份公司形態(tài)、保險經(jīng)營技術(shù)和合作保險組織的保戶權(quán)益的保險公司。相互保險公司沒有股本，是以負(fù)債性質(zhì)的基金為其主要的資金來源，公司保戶兼有被保險人和公司所有人的雙重身份在公司中有選舉權(quán)和收益權(quán)。

陽光公司在國家中央財政的支持下，建立了“三方籌集”保費的新模式：保費由中央財政補貼20％，地方財政補貼（暫由黑龍江農(nóng)墾總局承擔(dān)）15％，剩下的65％由農(nóng)戶承擔(dān)。這種“三方籌集”保費的模式，與沒有財政支持的模式相比，保障程度和范圍都有一定程度提高，但仍存在保費補貼率偏低且資金不到位的情況。

這種政府支持下的相互保險公司經(jīng)營類型的模式最大的優(yōu)點是：能解決很多商業(yè)保險公司和股份保險公司不容易解決的問題，如，通過相互保險公司可以將政府、保險公司和農(nóng)民的利益結(jié)合起來，有利于協(xié)調(diào)各方矛盾；產(chǎn)權(quán)清晰，有利于降低交易成本和減少政府不適當(dāng)?shù)倪^度干預(yù)；便于協(xié)調(diào)農(nóng)戶和公司的矛盾，提高管理水平；政府的介入也比較少。但這種模式也有自身的缺點：目前農(nóng)戶對它的認(rèn)知程度低，缺少法律上的規(guī)范；由于缺少政府經(jīng)濟(jì)上的支持，其費率缺乏吸引力等。

（二）上海政府主導(dǎo)型模式

以安信模式最為典型。這種模式的基本形式是在我國政府統(tǒng)一制定的政策性的總體框架下，由商業(yè)保險公司自愿申請經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險和再保險業(yè)務(wù)。以“政府推動、商保經(jīng)營”為特點，即政府確定指導(dǎo)政策，通過費用補貼、免稅形式給予扶持，就保險責(zé)任、保險費率賠付比例等方面內(nèi)容和商業(yè)保險公司進(jìn)行協(xié)商，簽訂合同。商業(yè)性保險公司根據(jù)合同履行保險責(zé)任，在一定限額內(nèi)承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。當(dāng)賠付超過限額時，政府給予一定財政補貼。

上海安信農(nóng)業(yè)保險公司采取“政府財政補貼推動、市場化運作”，“以險養(yǎng)險”的經(jīng)營模式，通過政府財政補貼與商業(yè)險種的收益來彌補種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險可能產(chǎn)生的虧損。安信農(nóng)業(yè)保險公司通過與政府合作的方式，一方面，通過政府補貼農(nóng)民保費的方式，吸引農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)；另一方面，在展業(yè)、理賠等環(huán)節(jié)尋求各級政府及職能部門的協(xié)助和支持。

這種政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營類型的模式最大的優(yōu)點是由于能夠充分利用商業(yè)保險公司的已有的管理模式和經(jīng)營模式，從而降低政府主辦農(nóng)業(yè)保險的包括技術(shù)支持、設(shè)立成本在內(nèi)的各種成本。同時，政府還可以將精力集中起來關(guān)注農(nóng)業(yè)保險的模式設(shè)計和制度發(fā)展，從而提高效率；其缺點是這種模式對制度設(shè)計的合理性要求較高，設(shè)計起來難度相對較高，此外，該模式對政府的管理能力和效率也提出了較高的要求，補貼的規(guī)模以及方式的選擇問題并非一個可以簡單回答的問題，補費過低，很難調(diào)動起商業(yè)保險公司的積極性，而補費過高則很容易造成效率損失甚至浪費，在二者中間找到一個合理的平衡點并非易事。

（三）江蘇聯(lián)辦共保模式

江蘇省淮安市農(nóng)業(yè)保險試點實行政策性保險、商業(yè)化運作，采取由政府和保險公司聯(lián)辦共保的試點模式。這種模式的特點：政府提供保費補貼，政府和保險公司聯(lián)辦共保；試點農(nóng)險產(chǎn)品實行低保障、低保費、廣覆蓋原則；試點地區(qū)地方政府采取多種方式進(jìn)行農(nóng)民保險宣傳。

江蘇省市、縣財政給予參保農(nóng)戶50％的保費補貼，同時建立了超賠共保的風(fēng)險分散機制，即在出現(xiàn)超出保費規(guī)模的損失時，按照3：7的比例，由企業(yè)和政府共擔(dān)風(fēng)險。為推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險試點的順利開展，提高財政補貼資金的使用效益，江蘇省財政逐年出臺新政策，在補貼原則、補貼范圍和比例、資金管理、巨災(zāi)準(zhǔn)備等方面都做出了明確的規(guī)定。

這種政府和保險公司聯(lián)辦共保的優(yōu)點在于，通過該種模式形成政府和公司共擔(dān)風(fēng)險的有效機制，減輕政府財政完全兜底的壓力，調(diào)動政府和公司兩方面的積極性，避免任何一方出現(xiàn)道德風(fēng)險；由于實行低保障、低保費的原則，且政府提供了保費補貼，農(nóng)民買得起，保險覆蓋面較高。其缺點是保險責(zé)任過于狹窄、保險金額過低，與農(nóng)民需求有一定差距；缺乏中央財政和省財政的政策支持；缺乏稅收優(yōu)惠；缺乏巨災(zāi)支持保護(hù)體系一旦發(fā)生農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險，產(chǎn)生巨額賠付，風(fēng)險基金出現(xiàn)較大缺口，將會給政府和公司造成極大的經(jīng)營壓力，很可能導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險試點工作被迫中止，這也是目前市政府和公司最大的隱憂。

（四）新疆地區(qū)的兵團(tuán)農(nóng)業(yè)保險

在財政部和農(nóng)業(yè)部的支持下，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)向中國人民銀行申請，于1986年成立了全國第一家政策性農(nóng)業(yè)保險公司——“新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)保險公司”5。這種模式的主要特點：確定農(nóng)業(yè)保險為政策性保險，根據(jù)農(nóng)業(yè)保險的特點及國際上對農(nóng)業(yè)保險的通行做法，農(nóng)業(yè)保險按政策性保險辦法經(jīng)營；建立農(nóng)業(yè)保險基金，逐步積累，以備大災(zāi)；制定具體的實行辦法；在穩(wěn)步發(fā)展農(nóng)業(yè)政策性保險的同時，保險公司大力發(fā)展兵團(tuán)和中國保監(jiān)會批準(zhǔn)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的商險業(yè)務(wù)，加速積累。提升“以商補農(nóng)”的能力，不斷豐富和完善農(nóng)業(yè)政策性保險辦法，為兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)體制改革提供配套服務(wù)，為兵團(tuán)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和社會發(fā)展做貢獻(xiàn)。

新疆地區(qū)堅持農(nóng)業(yè)保險為農(nóng)場、農(nóng)工服務(wù)的方向和“同舟共濟(jì)，防賠結(jié)合，風(fēng)險共擔(dān)，利益共享”的指導(dǎo)思想，農(nóng)業(yè)保險實行“單獨立賬，單獨核算，結(jié)余留給當(dāng)?shù)刈鳛檗r(nóng)業(yè)保險基金”的辦法。堅持“平年略有節(jié)余，豐年加快積累，以備大災(zāi)之年”的經(jīng)營方針，逐步建立起相互聯(lián)系、相互補充、不同層次的農(nóng)業(yè)保險基金。為農(nóng)工的生產(chǎn)和生活穩(wěn)定提供保險保障。

總之，這種新建生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)實施的農(nóng)業(yè)保險模式是十分成功的，不僅使得參保者通過保險獲得了生產(chǎn)和生活的保障，保險公司自身的規(guī)模和實力也得到了發(fā)展和壯大，真正實現(xiàn)了投保人和保險公司的“雙贏”。

四、我國農(nóng)業(yè)保險補貼模式發(fā)展趨勢展望

（一）政策性農(nóng)業(yè)保險試點經(jīng)營全面化

由于我國地域廣闊，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平不同，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境差異較大，只有通過農(nóng)業(yè)保險的試點經(jīng)營，以小見大，因地制宜，才能探尋出適合我國農(nóng)業(yè)保險的運行模式，發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險的政策性功效，真正保障農(nóng)民的權(quán)益。

（二）政策性農(nóng)業(yè)保險結(jié)構(gòu)體系系統(tǒng)化

為充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險社會管理、資金融通、價值補償?shù)裙δ苄宰饔茫覈仨毎l(fā)展農(nóng)業(yè)保險的再保險體系，以減輕保險公司的賠付成本，堅定其對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的開展；必須發(fā)展政策支持型農(nóng)業(yè)保險，以財政、稅收、金融、再保險等手段來支持農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。

（三）農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)體系完善化

我國政府已經(jīng)意識到相關(guān)法規(guī)缺失對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的制約，開始實施相關(guān)舉措，逐步建立并健全農(nóng)業(yè)保險的法律法規(guī)體系，以合理區(qū)分農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村保險的承保范圍、明確農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體及界定開展農(nóng)業(yè)保險的目的、性質(zhì)等。

（四）農(nóng)業(yè)保險市場主體行為規(guī)范化

農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營行為應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范化，其經(jīng)營重點應(yīng)放在關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和維持農(nóng)民生活穩(wěn)定的大規(guī)模、易管理、高風(fēng)險地區(qū)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)上，同時把出口創(chuàng)匯能力強的高科技、高投入的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)納入其中，附之經(jīng)營農(nóng)業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、短期的農(nóng)村居民人身意外傷害保險和健康保險等。著力培養(yǎng)一批既懂農(nóng)業(yè)又懂保險的專門性管理人才、技術(shù)人才，以此推動我國政策性農(nóng)業(yè)保險制度的發(fā)展。

（五）農(nóng)業(yè)保險發(fā)展環(huán)境制度化

為營造良好的政策性農(nóng)業(yè)保險制度的發(fā)展環(huán)境，必須要求政府對農(nóng)業(yè)保險高度重視，確保農(nóng)業(yè)保險的法律法規(guī)體系的完善，合理地進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險組織體系與經(jīng)營體系的創(chuàng)新及政府的財政支持和優(yōu)惠政策等方面。同時，還必須應(yīng)該提高農(nóng)民的保險意識、組織意識和誠信意識。

五、總結(jié)

由于農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公共產(chǎn)品屬性及農(nóng)業(yè)保險市場失靈現(xiàn)象，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展需要政府的主導(dǎo)和支持。政府的財政補貼在促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展過程中起著不可替代的作用。世界各國對于農(nóng)業(yè)保險財政補貼模式的嘗試和改進(jìn)從未停止，如何選擇最適合國情和地情的模式并使農(nóng)業(yè)保險制度進(jìn)一步完善起來，是擺在各國政府面前的首要問題。我國需要加快完善農(nóng)業(yè)保險制度的步伐，使這一制度能真正成為農(nóng)民的“保護(hù)傘”。

注 釋

{1}王亞暉.我國農(nóng)業(yè)保險制度模式的設(shè)計分析[DB / OL].北京大學(xué)中國保險與社會保障研究中心網(wǎng)站,2004 年保險論壇.

{2}庹國柱,王國軍.中國農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村社會保障制度研究[M].北京:首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2002 年12 月第1 版,P225；梁敏.從國外經(jīng)驗看我國農(nóng)險發(fā)展之路[N].中國保險報,2005-7-29.

{3}杜彥坤，構(gòu)建農(nóng)業(yè)政策性保險體系的基本思路[N]，經(jīng)濟(jì)參考報，2005-9-17.

{4}參見庹國柱、王國軍所著《中國農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村社會保障制度研究》第4章，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2002年12月第l版.

{5}后更名為“新疆兵團(tuán)財產(chǎn)保險公司”，2002年9月又更名為“中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司”.

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基金項目：武漢大學(xué)2011年度國家大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃《政策性農(nóng)業(yè)保險補貼的方式與效果研究——以武漢市為例》（111048614）。

作者簡介：魏安琪（1991-），女，湖北隨州人，武漢大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，本科生，研究方向：財務(wù)管理；陶冶（1991-），女，湖北黃石人，武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院，本科生，研究方向：公共經(jīng)濟(jì)與社會保障。