石菲

總賬也叫總分類(lèi)賬，在企業(yè)里，也稱科目總賬。以前大多銀行主要由核心系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)總賬功能。但是隨著銀行業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)化發(fā)展，核心系統(tǒng)的功能越來(lái)越專(zhuān)注于客戶管理、存貸款和結(jié)算清算等業(yè)務(wù)，總賬功能則逐漸從核心系統(tǒng)中分離出來(lái)。

國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行總帳系統(tǒng)升級(jí)改造項(xiàng)目負(fù)責(zé)人成俊認(rèn)為：比較合理的做法是將總賬系統(tǒng)作為一個(gè)單獨(dú)的系統(tǒng)。他說(shuō)，核心系統(tǒng)是以交易處理為主的應(yīng)用系統(tǒng)，核心系統(tǒng)最關(guān)注的是交易處理的時(shí)效性和安全性；而總賬系統(tǒng)關(guān)注的是記賬和報(bào)表，由核心系統(tǒng)來(lái)承擔(dān)總賬任務(wù)會(huì)造成核心系統(tǒng)的負(fù)擔(dān)，影響核心系統(tǒng)運(yùn)行效率。隨著專(zhuān)業(yè)化分工發(fā)展，總賬系統(tǒng)獨(dú)立出來(lái)的迫切性越來(lái)越高。總賬系統(tǒng)作為匯總會(huì)計(jì)信息輸出的系統(tǒng)，和各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)都有信息交互，就像城市建設(shè)一樣，總賬就相當(dāng)于馬路和管道等基礎(chǔ)公共設(shè)施，因此，打造好總賬系統(tǒng)就是打造好各類(lèi)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的基礎(chǔ)。

夯實(shí)基礎(chǔ)

與其他商業(yè)銀行不同，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行（下簡(jiǎn)稱國(guó)開(kāi)行）主要通過(guò)開(kāi)展中期信貸與投資等金融業(yè)務(wù)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)重大中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貫徹國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，籌集和引導(dǎo)社會(huì)資金，緩解經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的瓶頸制約和薄弱環(huán)節(jié)，致力于以融資推動(dòng)市場(chǎng)建設(shè)和規(guī)劃先行。

對(duì)于國(guó)開(kāi)行來(lái)說(shuō)，總賬系統(tǒng)升級(jí)改造項(xiàng)目的驅(qū)動(dòng)力主要有兩點(diǎn)。一是之前的老總賬系統(tǒng)跟不上業(yè)務(wù)的發(fā)展，運(yùn)算性能低，業(yè)務(wù)功能差，接口標(biāo)準(zhǔn)化和開(kāi)放度低，傳遞數(shù)據(jù)時(shí)缺乏校驗(yàn)機(jī)制等。二是隨著新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的使用、資金交易系統(tǒng)上線以及新業(yè)務(wù)擴(kuò)展等因素，需要對(duì)原總賬系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化改造。比如說(shuō)將系統(tǒng)年結(jié)時(shí)間縮短到3個(gè)小時(shí)內(nèi)完成，支持多次跨年度調(diào)賬，并重新刷新上年年報(bào)數(shù)據(jù)，同時(shí)自動(dòng)更新次年的月報(bào)數(shù)據(jù)，還有營(yíng)業(yè)稅自動(dòng)計(jì)提的處理等。

因此，2008年初，國(guó)開(kāi)行選擇了IBM全球企業(yè)咨詢服務(wù)部作為咨詢和項(xiàng)目實(shí)施方，啟動(dòng)了總賬系統(tǒng)升級(jí)優(yōu)化項(xiàng)目。升級(jí)后的總賬系統(tǒng)要滿足三個(gè)定位：承擔(dān)匯總核算、公共事項(xiàng)處理和提供匯總信息，還要滿足外幣折算和為外匯風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。同時(shí)考慮到總賬系統(tǒng)的持續(xù)發(fā)展，國(guó)開(kāi)行要求在方案設(shè)計(jì)上需考慮以下六個(gè)方面。

首先，在架構(gòu)設(shè)計(jì)方面要求總賬系統(tǒng)滿足參數(shù)化配置，通過(guò)參數(shù)配置來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)新增功能的支持；

其次，支持全球一本賬的戰(zhàn)略目標(biāo)，解決多地區(qū)、多本幣、多主體的核算及并表問(wèn)題；

第三，滿足新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，核算方法、會(huì)計(jì)科目和報(bào)表的結(jié)構(gòu)必須要與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吻合；

第四，解決外幣折算問(wèn)題，將過(guò)去單一分賬制、按月折算模式，改為按天折算，并提供外幣敞口和敞口估值功能，成為銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)和外幣資產(chǎn)負(fù)債管理的基礎(chǔ)。所謂的外幣敞口就是受匯率變動(dòng)影響的外幣凈資產(chǎn)或凈負(fù)債。

第五，接口改造，將過(guò)去封閉化、個(gè)性化、單一化的數(shù)據(jù)接口改造為能夠面向各個(gè)系統(tǒng)統(tǒng)一模板的標(biāo)準(zhǔn)接口。

第六，建立基于產(chǎn)品維度的會(huì)計(jì)核算，基于核心、資金、票據(jù)等前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的產(chǎn)品核算信息，編制產(chǎn)品核算報(bào)表。

最后，是稅收，主要在集成前端各業(yè)務(wù)系統(tǒng)營(yíng)業(yè)稅基信息的基礎(chǔ)上，是實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)稅和其他相關(guān)的附加稅的自動(dòng)計(jì)提處理。

承上啟下

從項(xiàng)目咨詢、方案設(shè)計(jì)，開(kāi)發(fā)測(cè)試以及上線完成，經(jīng)歷了半年左右。2008年3月進(jìn)入了軟件開(kāi)發(fā)階段，5月進(jìn)行了系統(tǒng)集成測(cè)試，6月底進(jìn)行了數(shù)據(jù)遷移，7月1日正式上線。升級(jí)后的總賬系統(tǒng)對(duì)后端的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)起到了強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支撐作用，在全行整個(gè)信息化過(guò)程中，起到了承上啟下、上下銜接的支撐作用。新的總賬系統(tǒng)上線后總體運(yùn)行平穩(wěn)，可生成滿足新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的會(huì)計(jì)報(bào)表，增加了產(chǎn)品報(bào)表，能夠反映出每個(gè)產(chǎn)品的盈虧情況和資產(chǎn)負(fù)債情況。

成俊說(shuō)，上線后的總賬系統(tǒng)基本上實(shí)現(xiàn)了當(dāng)初設(shè)計(jì)目標(biāo)，也滿足了后期系統(tǒng)擴(kuò)展需求。改造后的總賬系統(tǒng)是一個(gè)多維度的數(shù)據(jù)架構(gòu)，如果管理層需要一個(gè)特定概念的報(bào)表，運(yùn)用特定的算法，采集專(zhuān)門(mén)的數(shù)據(jù)，就可以編制出管理層所需要的分析報(bào)表。成俊打了一個(gè)形象的比喻，如果說(shuō)編制經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表是制作各式糕點(diǎn)，則總賬系統(tǒng)就是提供不同種類(lèi)的原料。因此，接口的標(biāo)準(zhǔn)化就顯得尤其重要，通過(guò)完善接口數(shù)據(jù)的參數(shù)定義，就能夠歸集到更細(xì)致更全面的會(huì)計(jì)信息和業(yè)務(wù)信息，從而對(duì)商業(yè)智能、數(shù)據(jù)分析起到很好的支撐。比如今年新提出的多層級(jí)機(jī)構(gòu)核算，通過(guò)在總賬系統(tǒng)建立一個(gè)面向多層級(jí)機(jī)構(gòu)的開(kāi)放架構(gòu)，支持任意層級(jí)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)信息匯總和報(bào)表編制。

國(guó)開(kāi)行總賬系統(tǒng)成為了后端各類(lèi)BI系統(tǒng)重要的數(shù)據(jù)源，為BI系統(tǒng)提供信息支撐，比如財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管報(bào)表等系統(tǒng)中有相當(dāng)比重的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)自于總賬系統(tǒng)。

另外，在總賬系統(tǒng)升級(jí)優(yōu)化項(xiàng)目后，IBM在2010年又為國(guó)開(kāi)行實(shí)施了財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，全面集成來(lái)自總賬、核心、資金、信貸等業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的各類(lèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息，建立了財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，提升信息服務(wù)和支持能力，為管理層提供充分的決策信息支持。

經(jīng)過(guò)幾年的誠(chéng)摯合作，IBM幫助國(guó)開(kāi)行搭建了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)平臺(tái)，財(cái)務(wù)管理信息提取更加準(zhǔn)確、及時(shí)，提高了財(cái)務(wù)信息管理分析水平，適應(yīng)國(guó)開(kāi)行發(fā)展需求。