亚洲免费av电影一区二区三区,日韩爱爱视频,51精品视频一区二区三区,91视频爱爱,日韩欧美在线播放视频,中文字幕少妇AV,亚洲电影中文字幕,久久久久亚洲av成人网址,久久综合视频网站,国产在线不卡免费播放

        ?

        鋼貿(mào)企業(yè)授信風險控制

        2012-04-29 12:40:40吳偶明
        時代金融 2012年17期
        關鍵詞:鋼貿(mào)真實性客戶

        吳偶明

        【摘要】本文針對鋼貿(mào)企業(yè)授信風主要風險進行分析,提出相關建議,與大家共同探討。

        【關鍵詞】鋼貿(mào)企業(yè)授信風險控制

        近年來,國家宏觀調(diào)控持續(xù)趨緊,固定資產(chǎn)投資特別是房地產(chǎn)開發(fā)領域投資不斷降溫,國內(nèi)鋼材市場運行低迷,價格振蕩頻率和幅度趨于明顯,直接導致鋼貿(mào)企業(yè)利潤空間受到不同程度沖擊,對銀行信貸資產(chǎn)的合規(guī)性和安全性形成巨大風險隱患,針對此背景,筆者對鋼貿(mào)企業(yè)授信風險控制做出詳細闡述。

        一、鋼貿(mào)企業(yè)授信主要風險

        (一)信用風險

        鋼貿(mào)企業(yè)的實際控制人出資組成擔保公司,在為出資人提供融資擔保。融資方、擔保方、交易對手,三方存在復雜的關聯(lián)關系,關聯(lián)交易較多。聯(lián)保、互保中存在多頭擔保和過渡擔保的現(xiàn)象,這些行為造成銀行難以緩釋的信用風險。鋼貿(mào)企業(yè)主要具有明顯的地域集中特征,加大企業(yè)間的聯(lián)貸風險,容易使得個體信用風險集聚成系統(tǒng)性風險。

        (二)市場風險

        據(jù)有關資料揭示去年上海地區(qū)利用房產(chǎn)作為抵押物的鋼貿(mào)企業(yè)貸款高達兩百多億元,一些鋼貿(mào)融資后投降房地產(chǎn),再以房產(chǎn)作為抵押物擴大融資,信貸質(zhì)量與房地產(chǎn)市場價格高度相關,多重質(zhì)押融資、甚至把資金投向民間高利貸,江浙地區(qū)這一現(xiàn)象有過之無不及。某些銀行沒有建設相應有效的盯市制度,不能準確的評估鋼材在市場中的變動價格對風險敞口的影響,難以防范市場風險。

        (三)操作風險

        因為抵押物充足和追加了個人股東無限連帶責任保證擔保,而放松對貿(mào)易的真實性和貸款用途的審查,不重視投資管理,存在利用虛假貿(mào)易套貸的現(xiàn)象。例如,大額鋼材交易的銷售方注冊資本極少且沒有正常的年檢。信貸資金被挪用于投資,銀行體系與金融史上和民間借貸行為的聯(lián)貸程度加深,造成其他金融風險向銀行體系傳遞。

        (四)集中度風險

        集中度風險,筆者經(jīng)過多方面查閱資料以及實地調(diào)查之后,發(fā)現(xiàn)在銀行辦理業(yè)務的過程中,信貸行業(yè)的集中度相對相對其他企業(yè)明顯過高。

        二、全面加強鋼貿(mào)企業(yè)信貸風險管理

        (一)嚴格執(zhí)行鋼貿(mào)企業(yè)信貸業(yè)務審批底線指引

        首先,建立鋼貿(mào)企業(yè)信貸審批底線指引。為有效控制鋼貿(mào)企業(yè)信貸業(yè)務關鍵風險點,應當制訂鋼貿(mào)企業(yè)信貸審批底線指引,引入企業(yè)規(guī)模、信用等級、保證措施、財務指標等底線標準,從源頭上把控關鍵風險點,嚴格控制鋼貿(mào)企業(yè)信貸總量;其次,實行企業(yè)經(jīng)營模式的分類管理。銀行可以按照自營型、代理型和混合型等不同經(jīng)營模式,對鋼貿(mào)企業(yè)實行分類管理。

        (二)認真落實鋼貿(mào)企業(yè)風險管理要求

        加強真實性審核,各經(jīng)營單位要組織信貸經(jīng)營管理人員以現(xiàn)場核查方式,落實真實性審核要求,嚴防“三假”現(xiàn)象。筆者進行分析之后總結(jié)出以下幾點作為主要審核對象:

        首先,客戶真實性。一是基礎資料真實性:通過對客戶注冊地址、辦公地址、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、法定代表人身份證明和簽字樣本、法定代表人授權(quán)委托書和簽字樣本、被授權(quán)人身份證明和簽字樣本、征信系統(tǒng)記載信息、稅務登記證明、客戶董事會同意申請信貸業(yè)務的決議或文件、章程、驗資報告、歷史資信狀況、工商登記信息等情況,進行調(diào)查與核實,判別客戶真實性;二是關聯(lián)關系真實性:通過索要工商部門登記信息、各種權(quán)利證明文件和重要合同、協(xié)議等,調(diào)查客戶及其股東、實際控制人等關聯(lián)人關系;利用征信系統(tǒng)、媒體信息以及我行授信業(yè)務風險監(jiān)測等系統(tǒng),查閱與客戶有關的信息,包括集團信息、關聯(lián)信息等內(nèi)容,并對有關數(shù)據(jù)和信息進行分析與核對。建議系統(tǒng)調(diào)查實際控制人及其配偶對外投資情況,借此對企業(yè)主要上下游交易商進行判斷,甄別關聯(lián)交易占比,夯實實際交易數(shù)據(jù)。

        其次,財務報表真實性。通過現(xiàn)場查看、索取憑證驗證和抽樣調(diào)查等方式,核查表與總賬、明細賬、憑證、實物或權(quán)屬證明是否一致,分析判斷財務報表的真實性。其中:對于銷售收入的核查,可以通過審查銷售合同、收入明細賬、銀行流水賬、銷售收入與稅金關系、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量與銷售收入、應收賬款的關系,等等;對于應收賬款、其他應收款,可以查看明細賬,通過抽查方式進行核實,如向借款企業(yè)要有關客戶的電話,直接了解情況;對于存貨,要實地查看當前的存貨,查看倉庫,查看一段時間的出入料和產(chǎn)品單據(jù)。對于審計的報表,還應取得客戶出具的授權(quán)書,前往上述部門實地核實。

        最后,交易真實性。一是增值稅發(fā)票真實性:通過財稅網(wǎng)核查合同項下增值稅發(fā)票;核對發(fā)票原件與客戶提交復印件是否一致;前往客戶實地調(diào)閱稅控機開票清單是否與客戶提供我行的增值稅發(fā)票一致;二是交易合同真實性:通過約定合同交易對象的實地調(diào)查,驗證約定合同真實性;三是票據(jù)業(yè)務真實性:通過大額支付系統(tǒng)或?qū)嵉夭樵兊确绞胶瞬槠睋?jù)真實性;四是信貸資金用途真實性:通過前往客戶實地調(diào)閱企業(yè)賬簿、付款合同及發(fā)票等方式查詢企業(yè)內(nèi)部劃賬記錄是否與申請用途一致;通過持續(xù)追蹤跟單發(fā)放貸款,業(yè)務貨款回籠后資金流周轉(zhuǎn)情況,判斷企業(yè)是否落實“一單一貸一清”要求;五是抵質(zhì)押物真實性:通過現(xiàn)場調(diào)查方式核查押品實物狀態(tài)、嚴格執(zhí)行押品動態(tài)監(jiān)測機制價值變動、權(quán)屬變化情況等,做到早發(fā)現(xiàn),早補救,確保信貸資產(chǎn)安全。

        (三)信貸風險具體監(jiān)管措施

        要高度重視鋼貿(mào)企業(yè)授信管理,對于信貸風險進行有效的防范,筆者認為具體需要進行以下幾點具體措施實施:

        首先,對于貸款新規(guī)要嚴格的執(zhí)行。各行必須要切實加強貸款用途管理,重視第一還款來源,尤其需要重視防控貸款進入受控領域和民間借貸市場,防止鋼貿(mào)企業(yè)成為融資平臺,隔斷民間借貸市場風險向銀行體系傳遞。

        其次,要降低信貸的行業(yè)集中度。各行應當清晰定位鋼鐵經(jīng)銷行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展步驟,加強宏觀經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)研究,采取有效措施,切實防范鋼貿(mào)企業(yè)信貸集中度風險。

        然后,要加強風險管控能力。各行要明確管理架構(gòu),完善管理制度,采取風險管控措施,配備專業(yè)人才,包括評估系統(tǒng)風險的行業(yè)專家,負責價格盯市、臺賬管理。客戶價值評估等后臺操作人才,以及熟悉抵押業(yè)務的法律人才,切實加強押品管理,控制操作風險。

        最后,要慎重選擇客戶。銀行要貫徹“KYC”原則,做好客戶準入管理。要充分了解客戶的經(jīng)營和信用狀況以及交易的關聯(lián)關系,尤其要掌握鋼貿(mào)企業(yè)實際控制人的行為動態(tài),以及負債與或有負債信息,抓好源頭管理,控制聯(lián)保、互保風險。

        參考文獻

        [1]李建勇.基于生命周期理論的中小企業(yè)授信管理研究[J]. 金融經(jīng)濟.2008(12).

        [2]紀若雷.加快中小企業(yè)授信業(yè)務發(fā)展與風險控制的思考[J].南方金融.2006(02).

        [3]焦啟民.加強授信風險防范和控制的思考[J].中國科技信息.2005(22).

        [4]紀若雷.金融機構(gòu)對中小企業(yè)的授信業(yè)務拓展與風險控制的若干思考[J].呼倫貝爾學院學報.2004(06).

        猜你喜歡
        鋼貿(mào)真實性客戶
        鋼貿(mào)行業(yè)銷售返利的財務思考
        財會學習(2018年24期)2018-09-19 09:17:04
        為什么你總是被客戶拒絕?
        廣告的真實性
        如何有效跟進客戶?
        我國S銀行鋼貿(mào)風險事件案例分析
        商(2016年7期)2016-04-20 01:03:53
        做個不打擾客戶的保鏢
        山東青年(2016年2期)2016-02-28 14:25:41
        從懸疑報道談新聞的真實性
        新聞傳播(2015年9期)2015-07-18 11:04:13
        堅持新聞的真實性
        新聞傳播(2015年22期)2015-07-18 11:04:06
        如何降低鋼貿(mào)行業(yè)融資成本
        23
        日本一区中文字幕在线播放| 精品一区二区久久久久久久网站 | 99在线无码精品秘 入口九色| 亚洲一二三四五中文字幕| 欧美性猛交aaaa片黑人| 无码精品a∨在线观看| 99精品免费视频| 国产偷国产偷亚洲高清| 狠狠综合亚洲综合亚洲色| 国産精品久久久久久久| 亚洲一区二区三区av链接| 最新国内视频免费自拍一区| 丰满女人猛烈进入视频免费网站| 亚洲精品美女久久久久99| 无码精品色午夜| 看中文字幕一区二区三区| 最美女人体内射精一区二区| 永久免费av无码网站yy| 亚洲欧洲日韩另类自拍| 国产无卡视频在线观看| 色综合av综合无码综合网站| 色狠狠色狠狠综合一区| 日韩精品极品视频在线观看蜜桃| 日本精品视频二区三区| 无码ol丝袜高跟秘书在线观看| 日韩欧美国产自由二区| 亚洲国产成人久久精品美女av| 国产97色在线 | 国产| 最近中文字幕完整版| 91精品国产综合久久青草| 亚洲av手机在线网站| 在线人成免费视频69国产| 中文字幕精品久久天堂一区| 久久综合伊人有码一区中文字幕 | 日本高清www午色夜高清视频| 国产免费视频一区二区| 变态调教一区二区三区女同| 精品亚洲成a人7777在线观看 | 中文字幕被公侵犯的丰满人妻| 80s国产成年女人毛片| 人妻少妇av无码一区二区 |