【摘要】 農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險是多年來各種錯綜復(fù)雜的矛盾積累形成的，既有管理體制、信用環(huán)境、行業(yè)政策的原因，也有經(jīng)營方針、內(nèi)部控制、信貸管理上的疏漏，還有領(lǐng)導(dǎo)決策、具體實施、人員素質(zhì)等方面的失誤。無論哪方面的原因，都會造成信用社管理落后、資產(chǎn)質(zhì)量低下。當(dāng)前信用社正處于改革發(fā)生的關(guān)鍵期，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，化解經(jīng)營風(fēng)險，為信用社創(chuàng)造一個良好的經(jīng)營環(huán)境，具有十分重要的意義。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)營風(fēng)險原因?qū)Σ?/p>

農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險是多年來各種錯綜復(fù)雜的矛盾積累形成的，既有管理體制、信用環(huán)境、行業(yè)政策的原因，也有經(jīng)營方針、內(nèi)部控制、信貸管理上的疏漏，還有領(lǐng)導(dǎo)決策、具體實施、人員素質(zhì)等方面的失誤。無論哪方面的原因，都會造成信用社管理落后、資產(chǎn)質(zhì)量低下。當(dāng)前信用社正處于改革發(fā)生的關(guān)鍵期，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，化解經(jīng)營風(fēng)險，為信用社創(chuàng)造一個良好的經(jīng)營環(huán)境，具有十分重要的意義。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險成因及現(xiàn)狀

（一）體制變遷原因造成的經(jīng)營風(fēng)險

農(nóng)村信用社多年來產(chǎn)權(quán)不明晰、定位不準(zhǔn)確，一直附屬于其他金融機構(gòu)，每一次的體制變遷都會給信用帶來不良影響，成為風(fēng)險積累的過程，是產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險的根本原因。特別是在貸款的發(fā)放上，投向投量受到一些因素的左右，從而被動支持一些工程。

（二）缺乏良好的風(fēng)險管理體系造成的操作風(fēng)險

1.缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險評估方法，對風(fēng)險缺乏識別能力

農(nóng)村信用社近年來農(nóng)村金融主力軍地位日益突出，在支持縣域經(jīng)濟的發(fā)展中占有重要地位，貸款投放量在縣域金融機構(gòu)占比達(dá)到70%以上，但很難達(dá)到貸款規(guī)模與效益的同步。由于沒有專業(yè)的風(fēng)險管理人才，缺乏規(guī)范的評估組織，主要依靠人為的管理方法，直接導(dǎo)致對貸款風(fēng)險無法做出準(zhǔn)確的識別和分析，如曾經(jīng)刮過的房地產(chǎn)熱、購車熱、開礦熱等都給農(nóng)村信用社的資金造成了不同程度的損失。

2.風(fēng)險防范機制不健全、內(nèi)控制度執(zhí)行不利

農(nóng)村信用社長期以來由于體制原因造成民主管理難以落實，個別人員管理粗放，業(yè)務(wù)發(fā)展重速度，輕效益。一是在內(nèi)人員的崗位管理上不能細(xì)化，交接手續(xù)不嚴(yán)密，重要空白憑證管理、使用不嚴(yán)，存在兼崗、混崗操作現(xiàn)象，內(nèi)外勤不能形成有效的制衡作用，為業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生創(chuàng)造了可能；二是在貸款投放上注重量的擴張而輕視質(zhì)的提高，使內(nèi)控制度在執(zhí)行時流于形式，造成違規(guī)操作，“三查”制度不到位，貸審會不能發(fā)揮應(yīng)有作用；對部分黃金客戶過于信任，重復(fù)放貸；聯(lián)保貸款多人頂名，造成“壘大戶”現(xiàn)象；擔(dān)保、抵押貸款徒有虛名，評估登記手續(xù)不全，變現(xiàn)能力差。

（三）因為監(jiān)督制裁手段不利造成的道德風(fēng)險

1.管理混亂

農(nóng)村信用社因為缺乏先進的人才更替和補充機制，長期處于封閉狀態(tài)，人員進出機制不健全，部分人員思想僵化，工作敷衍塞責(zé)，應(yīng)付了事，違紀(jì)違法案件時而發(fā)生。

2.對普通員工的粗放管理引發(fā)道德風(fēng)險

舊有的人員管理制度存在很多盲點，一是人員整體素質(zhì)不高，缺乏連續(xù)性和系統(tǒng)性的培訓(xùn)，員工法律法規(guī)意識淡薄，對金融風(fēng)險缺乏認(rèn)識。二是信貸人員流動性不強，在同一崗位工作時間過長，信貸員包片時間一長，就容易利用人情、地域等條件違規(guī)操作信貸業(yè)務(wù)，隱蔽性強，不易被發(fā)現(xiàn)；三是崗位責(zé)任制沒有很好落實，部分人員調(diào)整后一些遺留問題未能及時解決，久而久之釀成風(fēng)險。

3.對違紀(jì)違法行為的制裁力度不夠

首先是內(nèi)部審計缺乏權(quán)威性，發(fā)現(xiàn)問題只是督促整改，很少給予實質(zhì)性處罰，變相助長了違規(guī)風(fēng)氣。而信用社違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生后，由于人情關(guān)系，裙帶關(guān)系，在對違規(guī)人員的處理上靈活性有余，原則性不足，在系統(tǒng)內(nèi)形不成良好的道德約束，加劇了經(jīng)營風(fēng)險。

（四）由于信用環(huán)境缺損造成的信用風(fēng)險

1.對逃廢信用社債務(wù)者打擊力度不夠

前些年，由于信用社貸款管理手段落后，對欠貸主體的追償力度不夠，放縱了一部分債務(wù)人，由此帶來了社會負(fù)效應(yīng)，從而難以凈化社會信用環(huán)境，與貸戶誠實守信、互惠互利的合作關(guān)系也難以實現(xiàn)。

2.信用工程的創(chuàng)建工作需加強嚴(yán)肅性

信用工程的創(chuàng)建對信用社防范化解金融風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益具有深遠(yuǎn)意義。但是，從現(xiàn)狀看，這項工作的推廣還不盡如人意，一線信貸人員工作量較大，工作方法流于粗放。在信用戶的評定上主觀性強，一年或兩年 “批量”評定，對信用戶的優(yōu)劣很難識別。

3.與各級政府、各部門之間協(xié)調(diào)力度不夠，難以形成規(guī)避信用風(fēng)險的合力

一是由于行政干預(yù)及有關(guān)部門因為潛在的優(yōu)越心理，對其拖欠及擔(dān)保形成的不良貸款多年來一直不以為然，造成清收難度大；二是執(zhí)法部門由于人情、利益因素，案件訴而未果的現(xiàn)象大量存在；三是與房產(chǎn)、林業(yè)、工商、稅務(wù)等部門也沒有達(dá)成有益合作關(guān)系，辦事效率低下，形不成營造有利環(huán)境的合力。

二、農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的化解措施

（一）理順管理體制，加強行業(yè)管理

深化信用社改革是一個難得的契機。統(tǒng)一法人后，農(nóng)村信用社有了名正言順的主管部門，打破了至關(guān)重要的體制環(huán)節(jié)，信用社建立健全“三會”制度，理順權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，真正成為市場經(jīng)濟中自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險的法人實體，逐步實現(xiàn)了規(guī)范化管理。

（二）構(gòu)建新型管理模式，打造風(fēng)險管理體系

1.實施行之有效的內(nèi)控制度

進一步規(guī)范各信用社經(jīng)營行為，通過修訂和完善業(yè)務(wù)管理辦法、操作流程、崗位職責(zé)和考核辦法，使內(nèi)控制度滲透到信用社各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，從而完善風(fēng)險管理。

2.建立風(fēng)險識別體系和有效的評估機制

借鑒發(fā)達(dá)地區(qū)的先進經(jīng)驗，運用現(xiàn)代科技手段，進行有價值的信息整合，對金融風(fēng)險做出準(zhǔn)確的識別和分析，及時調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營方針，把握好信貸資金的投向投量，充分發(fā)揮綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的作用，逐步推行貸款五級分類制度，將防范信貸風(fēng)險的關(guān)口前移，從而控制經(jīng)營風(fēng)險。

（三）培育高素質(zhì)人才隊伍，防范道德風(fēng)險

1.加強對高管人員的培訓(xùn)

隨著業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展，信用社將建立一支高素質(zhì)的管理者隊伍，建立人才的引進和退出機制，通過公開招聘，招募社會上的賢才，避免論資排輩和任人唯親，真正實現(xiàn)用人機制上的“換血”，提高信用社管理水平。

2.加強員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)

改善信用社員工隊伍結(jié)構(gòu)，逐步提高整體素質(zhì)。有計劃地實施人才培訓(xùn)，在人才的提拔使用上變“伯樂相馬”為“賽場選馬”，留住干部，儲備人才，通過人本工程的實施防范道德風(fēng)險。

3.建立有效的獎懲制度

對各類違規(guī)違紀(jì)行為嚴(yán)懲不貸，決不姑息遷就，堅決杜絕查而不處現(xiàn)象，對所發(fā)現(xiàn)問題追根溯源，牽出蘿卜帶出泥，達(dá)到處罰一部分教育一大片的目的。對那些以身作則、認(rèn)真工作、發(fā)現(xiàn)問題及時舉報者給予適當(dāng)?shù)莫剟睢?/p>

（四）打造良好的信用環(huán)境，防范信用風(fēng)險

1.嚴(yán)厲打擊惡意逃廢信用社債務(wù)者

建立惡意逃廢債者名單，張榜公布，并充分利用法律的威懾力實施金融信用制裁，對逃廢債企業(yè)和個人可采取限期糾正、不開立新戶、不辦理授信業(yè)務(wù)，不提供結(jié)算服務(wù)等制裁措施，須對逃廢信用社債務(wù)者形成一個人人喊打的局面。

2.將農(nóng)戶小額信用貸款的營銷與創(chuàng)建信用工程結(jié)合起來

逐一建立農(nóng)戶信用檔案，實行民主推薦與實地驗收相結(jié)合，通過綜合評議頒發(fā)資信證。授信額度與信用程度相掛鉤，引入淘汰機制，信用滑坡的農(nóng)戶堅決取消信用戶資格。使廣大農(nóng)戶充分認(rèn)識到信用工程創(chuàng)建工作的嚴(yán)肅性，實現(xiàn)由“要我講信用”到“我要講信用”的本質(zhì)蛻變，在全社會形成一個誠實守信的大環(huán)境，以便達(dá)到從誠信角度出發(fā)防范信貸風(fēng)險。

3.利用改革之機，與相關(guān)黨政部門搞好關(guān)系，大力清收不良貸款

農(nóng)村信用社應(yīng)該充分用好國家政策，與相關(guān)部門搞好合作關(guān)系。一是對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府各站、辦、所、室欠款要納入財政預(yù)算，分期分批予以償還。二是對村級欠款或村辦企業(yè)欠款，通過房產(chǎn)、林業(yè)部門的幫助，合法處理村委會房屋、院落、拍賣荒山、林地用以償還貸款。三是在企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中涉及信用社債權(quán)的，及時通知信用社參與改制全過程。四是對涉及借款合同糾紛案件，司法部門應(yīng)加大執(zhí)行力度，提高案件執(zhí)行率。

作者簡介：齊鵬飛（1963-），男，內(nèi)蒙古赤峰市寧城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，中級經(jīng)濟師，研究方向：金融理論。

（責(zé)任編輯：陳岑）