【摘要】近幾年，各銀行為搶占市場(chǎng)份額，提高系統(tǒng)內(nèi)排名，緊緊圍繞主營(yíng)業(yè)務(wù)與重點(diǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)，不斷調(diào)整績(jī)效考核體系，對(duì)各自加快業(yè)務(wù)發(fā)展、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、提升經(jīng)營(yíng)效益等方面起到了巨大的推動(dòng)作用。但銀行績(jī)效考核在助推其業(yè)務(wù)發(fā)展的背后，也暴露出很多的問(wèn)題，有的甚至對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生很大的負(fù)面影響，成為制約培育良好金融秩序的瓶頸。

一、績(jī)效考核存在的主要問(wèn)題

（一）考核具有短期性

主要表現(xiàn)為對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)考核分值占比不高，存在片面追求短期業(yè)績(jī)而忽視長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的傾向，容易造成管理人員的短期行為，盲目追求報(bào)告期各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況。如工行考核辦法中風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控類權(quán)重為15.8%；農(nóng)行對(duì)經(jīng)濟(jì)增加值考核占比18.75%，經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率作為監(jiān)測(cè)指標(biāo)；中行對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值增加值（EVA）和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率（RAROC）考核占比20%；建行對(duì)經(jīng)濟(jì)增加值考核占比33%。

（二）對(duì)存款時(shí)點(diǎn)規(guī)?？己舜嬖诓缓侠硇?/p>

在對(duì)各銀行績(jī)效考核體系的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，雖然監(jiān)管部門(mén)多次強(qiáng)調(diào)要取消存貸款時(shí)點(diǎn)考核，但各銀行對(duì)存貸款時(shí)點(diǎn)均有不同程度的考核要求，甚至呈愈演愈烈之勢(shì)。如交行考核辦法規(guī)定：人民幣各項(xiàng)存款時(shí)點(diǎn)增量考核權(quán)重為4%，人民幣各項(xiàng)存款時(shí)點(diǎn)增量等于計(jì)劃得100分，各項(xiàng)存款時(shí)點(diǎn)增量負(fù)增長(zhǎng)得-200分，各項(xiàng)存款時(shí)點(diǎn)增量計(jì)劃完成率低于50%得-100分，各項(xiàng)存款時(shí)點(diǎn)增量計(jì)劃完成率低于80%，得0分；該項(xiàng)指標(biāo)最低得-200分，最高得300分。農(nóng)行對(duì)新增對(duì)公存款時(shí)點(diǎn)增量按各支行年度時(shí)點(diǎn)任務(wù)序時(shí)完成情況進(jìn)行考核，對(duì)新增儲(chǔ)蓄存款增量按完成市分行下達(dá)的年度時(shí)點(diǎn)增量任務(wù)數(shù)序時(shí)完成情況進(jìn)行打分。中行按時(shí)點(diǎn)余額考核存款的進(jìn)步度。2011年6月末，各銀行了為應(yīng)付上級(jí)行考核，紛紛加大上門(mén)“拉”存款的力度，個(gè)別銀行甚至高價(jià)“買”存款拉高存款時(shí)點(diǎn)余額。

（三）市場(chǎng)份額考核存在不合理性

市場(chǎng)份額占比是近幾年對(duì)各級(jí)行新增的考核同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)，由于考核力度的不平衡，已經(jīng)引發(fā)銀行間月末、季末、年末的爭(zhēng)搶存款大戰(zhàn)。如交行對(duì)公存款市場(chǎng)占有率考核區(qū)分不同水平計(jì)分，保持上年占有率得100分，該項(xiàng)指標(biāo)最低得0分，最高得200分，人民幣儲(chǔ)蓄存款增量等于計(jì)劃，得100分，該項(xiàng)指標(biāo)最低得0分，最高得200分；工行考核辦法規(guī)定被考核行各項(xiàng)存款期末、各項(xiàng)存款增量月均、各項(xiàng)貸款期末、各項(xiàng)貸款增量月均在工、農(nóng)、中、建四行排名第一各得15分，排名第二各得5分，排名第三各扣5分，排名第四各扣15分；農(nóng)行對(duì)新增本外幣存款市場(chǎng)份額、中間業(yè)務(wù)收入市場(chǎng)份額、個(gè)人購(gòu)房貸款增量市場(chǎng)份額和國(guó)際結(jié)算量市場(chǎng)份額占比的考核權(quán)重為19%；中行對(duì)人民幣公司存款市場(chǎng)份額、人民幣儲(chǔ)蓄存款市場(chǎng)份額、中間業(yè)務(wù)（毛）收入市場(chǎng)份額也有不同程度的考核。

（四）對(duì)中間業(yè)務(wù)考核存在不合理性

各銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的考核主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是考核中間業(yè)務(wù)收入市場(chǎng)份額，二是考核中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率。在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，多數(shù)銀行在貸款業(yè)務(wù)方面為了增加銀行中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入，把以前利率上浮的部分，比如10%作為顧問(wèn)費(fèi)收入，貸款執(zhí)行基準(zhǔn)利率，顧問(wèn)費(fèi)收取前后，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)總收入沒(méi)有影響，卻增加了中間業(yè)務(wù)收入占比。如中行中間業(yè)務(wù)收入市場(chǎng)份額和中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率兩項(xiàng)占20%；交行對(duì)中間業(yè)務(wù)收入指標(biāo)考核權(quán)重為12%，中間業(yè)務(wù)收入等于計(jì)劃，得100分，該項(xiàng)指標(biāo)最低得-50分，最高得300分，市場(chǎng)占有率為該指標(biāo)的調(diào)整得分，市場(chǎng)占有率下降的，每下降1個(gè)基點(diǎn)扣1分，直至-50分。農(nóng)行針對(duì)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷激烈化，為扭轉(zhuǎn)在同業(yè)中的不利地位，在權(quán)重設(shè)置上加以傾斜，增加中間業(yè)務(wù)收入考核的分值，給各經(jīng)營(yíng)行傳遞一個(gè)明確的經(jīng)營(yíng)信息，那就是加速中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、績(jī)效考核帶來(lái)的負(fù)面影響

（一）加大了銀行經(jīng)營(yíng)成本

一是加大了營(yíng)銷難度。調(diào)查中了解到，銀行為了營(yíng)銷優(yōu)質(zhì)客戶，往往幾家不同銀行甚至同一家銀行多個(gè)分支機(jī)構(gòu)同時(shí)上門(mén)營(yíng)銷，甚至采用招投標(biāo)的方式，來(lái)決定業(yè)務(wù)在哪家銀行辦理。二是加大營(yíng)銷費(fèi)用。銀行業(yè)務(wù)營(yíng)銷的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，使客戶有了很大的優(yōu)越感，紛紛提出各種無(wú)理要求，各銀行大展?fàn)I銷手段，營(yíng)銷費(fèi)用也是水漲船高，無(wú)形中加大銀行經(jīng)營(yíng)成本。

（二）降低了銀行社會(huì)聲譽(yù)

經(jīng)過(guò)對(duì)有關(guān)人民來(lái)信反映的核查中發(fā)現(xiàn)，銀行在辦理個(gè)人按揭貸款時(shí)，除簽訂借款合同外，還要簽訂綜合理財(cái)合作協(xié)議，銀行這樣做的目的就是為了增加中間業(yè)務(wù)收入，而客戶投訴反映某銀行在收取顧問(wèn)費(fèi)后實(shí)際并沒(méi)有提供顧問(wèn)服務(wù)，客戶反映較為強(qiáng)烈。如某銀行在對(duì)個(gè)人發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)與客戶簽訂的綜合理財(cái)合作協(xié)議中標(biāo)明向客戶提供了以下服務(wù)：提供優(yōu)惠貸款利率；為客戶打印每月還款計(jì)劃表，提示客戶及時(shí)還款；為客戶辦理代扣電費(fèi)等；告知各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；通知客戶參加理財(cái)活動(dòng)等。從銀行上述這些服務(wù)清單中好像沒(méi)有看出銀行提供真正意義上的理財(cái)服務(wù)，銀行形象大打折扣，投訴不斷。

（三）影響了正常金融秩序

一是擾亂了存款市場(chǎng)。銀行亂拉存款，各銀行紛紛開(kāi)出各種優(yōu)惠條件，甚至花錢買存款，爭(zhēng)搶優(yōu)質(zhì)客戶，造成存款市場(chǎng)的混亂。二是銀行壓?jiǎn)螇浩睍r(shí)有發(fā)生。每臨報(bào)告期末，總能接到客戶投訴稱銀行不給辦理正常轉(zhuǎn)款，在與部分銀行人員座談了解，銀行也是迫于上級(jí)行考核壓力，為穩(wěn)住時(shí)點(diǎn)存款余額，才不得不出此下策。三是加速了銀行人員的非正常流動(dòng)。銀行考核的短期行為，薪酬對(duì)人才的刺激性增強(qiáng)，銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行人才流動(dòng)大，主要原因就是各行對(duì)績(jī)效考核的巨大差異影響。調(diào)查了解，近幾年大型銀行管理人員和客戶經(jīng)理流動(dòng)的主要原因是中小城市商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行績(jī)效考核力度大，薪酬誘惑使然。

（四）誤導(dǎo)了正確決策

各級(jí)銀行迫于績(jī)效考核的壓力，各種手段并用，有的通過(guò)實(shí)行優(yōu)惠利率把以前收取的浮動(dòng)利率部分的貸款利息收入轉(zhuǎn)入中間業(yè)務(wù)收入，增加中間業(yè)務(wù)收入的虛假性；有的銀行通過(guò)“沖時(shí)點(diǎn)、壓時(shí)點(diǎn)”來(lái)虛增存貸款；有的銀行通過(guò)報(bào)告期末的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，迅速增加利息收入，增加貸款總量，降低不良貸款率；有的通過(guò)銀行承兌匯票的大量簽發(fā)和不斷貼現(xiàn)，虛增存貸款和業(yè)務(wù)收入。上種種做法，均給領(lǐng)導(dǎo)決策提供了錯(cuò)誤信息，誤導(dǎo)了正確經(jīng)營(yíng)決策，不利于銀行長(zhǎng)期發(fā)展。

三、政策建議

（一）建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系

一是適當(dāng)提高對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核的權(quán)重。在考核體系設(shè)計(jì)方面，在審慎經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展的前提下，采取短期激勵(lì)手段與長(zhǎng)效激勵(lì)措施有機(jī)結(jié)合的方法，適當(dāng)增加非財(cái)務(wù)指標(biāo)，作為對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的補(bǔ)充，應(yīng)充分重視非財(cái)務(wù)指標(biāo)的作用，在資產(chǎn)質(zhì)量、資本（資源）利用效率的基礎(chǔ)上增加有關(guān)內(nèi)部管理和控制、客戶、員工素質(zhì)和滿意度等非財(cái)務(wù)指標(biāo)，完善績(jī)效考核內(nèi)容。二是加大有關(guān)客戶服務(wù)、員工發(fā)展、內(nèi)部管理等指標(biāo)的研究，增加調(diào)查投入，形成科學(xué)的指標(biāo)體系。深入研究財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)間定量關(guān)系，不斷完善考核指標(biāo)體系。三是采取多形式、多層次的員工激勵(lì)方式，實(shí)現(xiàn)中長(zhǎng)短期激勵(lì)的結(jié)合。建立合理有效的薪酬管理體系，加強(qiáng)崗位分析與評(píng)價(jià)，多渠道進(jìn)行考核。引入一些長(zhǎng)期激勵(lì)辦法，適時(shí)引入國(guó)外商業(yè)銀行實(shí)行的獎(jiǎng)金延后支付、股票期權(quán)、員工持股等激勵(lì)辦法。

（二）增強(qiáng)考核過(guò)程中與員工的互動(dòng)

考核過(guò)程強(qiáng)調(diào)與員工持續(xù)不斷的溝通，增強(qiáng)員工對(duì)績(jī)效考核的理解與認(rèn)同。加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考核結(jié)果的跟蹤，通過(guò)多種方式認(rèn)真聽(tīng)取被考核者的反饋意見(jiàn)、建議和疑問(wèn)，發(fā)現(xiàn)發(fā)生偏離既定目標(biāo)情形時(shí)，要及時(shí)分析原因，調(diào)整指標(biāo)設(shè)置，改進(jìn)考核辦法。激發(fā)全員參與熱情，緊扣經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，突出工作重心，引導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)、快速發(fā)展?？己梭w系不是鉗制基層和員工的工具，應(yīng)該更多的是正向激勵(lì)和引導(dǎo)，應(yīng)與市場(chǎng)需求、價(jià)值創(chuàng)造和風(fēng)險(xiǎn)管控要求相一致。

（三）加強(qiáng)對(duì)銀行績(jī)效考核的監(jiān)管

一是加強(qiáng)對(duì)銀行考核體系設(shè)計(jì)的監(jiān)管。銀行的績(jī)效考核體系和員工的收益直接掛鉤，為了防止可能出現(xiàn)的偏差或違規(guī)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核行為，監(jiān)管部門(mén)需要出臺(tái)相關(guān)的指導(dǎo)政策，對(duì)銀行績(jī)效考核的理念、思路等提出指導(dǎo)性意見(jiàn)。對(duì)如何完善績(jī)效考核體系、制定績(jī)效考核辦法等提出原則性要求，從金融業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的導(dǎo)向角度，尋找管理體系的制度缺陷，提出改進(jìn)績(jī)效管理方法、指標(biāo)設(shè)計(jì)及體系建設(shè)等建議。二是加強(qiáng)對(duì)銀行績(jī)效考核日常的監(jiān)管。

作者簡(jiǎn)介：朱圣妍（1983-），女，江蘇徐州人，中國(guó)礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院，碩士研究生，研究方向：管理學(xué)。

（責(zé)任編輯：唐榮波）