■梁 璐

人類在其發(fā)展過程中共經(jīng)歷了三種經(jīng)濟(jì)時(shí)代：農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，金融經(jīng)濟(jì)時(shí)代。在人類經(jīng)濟(jì)形態(tài)的發(fā)展與變遷過程中金融所起到的作用日益突出，并且在此過程中，金融本身也發(fā)生了質(zhì)的變化，從輔助性的“仆從”地位成為了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的決定性因素之一。

在金融經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不僅局限于生產(chǎn)產(chǎn)品，建立與市場(chǎng)相適應(yīng)的品牌，更是一個(gè)不斷地將資源進(jìn)行重新配置和裂變重組的資本運(yùn)行過程。因此，對(duì)金融經(jīng)濟(jì)本身存在的風(fēng)險(xiǎn)研究對(duì)于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的完善，對(duì)于提升我國(guó)企業(yè)的實(shí)力有著極為重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、金融經(jīng)濟(jì)概論

現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)日益成為集中且影響巨大的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榻鹑谫Y本運(yùn)營(yíng)的集中化以及對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的控制和滲透，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中資源配置的核心就是金融部門。但是，由于金融資本的集中化程度的增高，投機(jī)以及人為操作的因素也成了直接影響其發(fā)展的主要障礙，在這樣的環(huán)境下，金融資本容易脫離本身的運(yùn)行軌道而單獨(dú)運(yùn)行。如果一旦金融經(jīng)濟(jì)失去了本身所具有的產(chǎn)業(yè)資本，那么就會(huì)大大增加金融資本運(yùn)行的不確定性。這從另外一層意義上來說，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)性、自由性與金融經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)性是同時(shí)并存的。其關(guān)鍵性問題在于，當(dāng)這種由于金融資本集中化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)累積到一定程度的時(shí)候，就會(huì)中斷金融資本運(yùn)營(yíng)，甚至?xí)O大地影響到實(shí)體經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)出效率，最終影響的將是整個(gè)社會(huì)生活秩序。

二、金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

（一）金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩種類型，第一種是會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)，指的是因?yàn)闀?huì)計(jì)核算在各個(gè)環(huán)節(jié)或者某個(gè)環(huán)節(jié)上的失控所引起的風(fēng)險(xiǎn)。主要是會(huì)計(jì)核算中沒有按照規(guī)定的程序操作而帶來的短款風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。第二種是會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)。由于會(huì)計(jì)人員本身的專業(yè)素養(yǎng)缺乏、責(zé)任心不強(qiáng)等因素，在會(huì)計(jì)核算過程中有意或者無意的違規(guī)操作而產(chǎn)生偏差，造成了機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

這種風(fēng)險(xiǎn)并不是金融經(jīng)濟(jì)本身所具有的風(fēng)險(xiǎn)，而是在發(fā)展過程中對(duì)于經(jīng)營(yíng)環(huán)境有所要求帶來的運(yùn)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)。其主要包括五種類型：第一種是信用風(fēng)險(xiǎn)。在競(jìng)爭(zhēng)中，受到利益的誘惑和驅(qū)動(dòng)，商業(yè)銀行由于急于為自己推廣市場(chǎng)，常常選擇以資產(chǎn)安全作為代價(jià)，降低貸款質(zhì)量，這就增加了壞賬的可能性。第二種是利率風(fēng)險(xiǎn)。金融創(chuàng)新的同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債結(jié)構(gòu)形式也會(huì)隨之發(fā)生變化，比如“變動(dòng)利率負(fù)債”的比率會(huì)不斷攀升，而“固定利率負(fù)債”則不斷減少。這樣的結(jié)果是造成了金融機(jī)構(gòu)的利率敏感性的增加，而這使金融利率的風(fēng)險(xiǎn)增大。第三種是匯率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩使每個(gè)國(guó)家所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)也逐步增強(qiáng)，許多金融資本不僅僅囿于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，而是已經(jīng)融入到國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境中，如果不能夠在國(guó)際市場(chǎng)中將風(fēng)險(xiǎn)控制放在首位，而只是一味追求業(yè)務(wù)數(shù)量，那么必然會(huì)使企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。第四種是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。在今天信息發(fā)展十分迅速的時(shí)代，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)應(yīng)該以謹(jǐn)慎作為主要原則，金融創(chuàng)新有可能在各種環(huán)境壓力下放松對(duì)投資條件的審核，這樣帶來的必然是業(yè)務(wù)的虛假繁榮，也必然會(huì)因此而造成金融資本的不穩(wěn)定性和安全性。第五種是負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。金融創(chuàng)新在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)擴(kuò)張的這一過程中有可能增加負(fù)債，如果在操作執(zhí)行中不謹(jǐn)慎，則會(huì)使其自身從中介人變?yōu)閭鶆?wù)人，增加金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債。

三、金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

（一）金融機(jī)構(gòu)所造成的風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)所造成的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)在貸款的過程中沒有對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行條件審核，沒有對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，而輕率地決定是否要貸款繼而從源頭上形成了風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)受我國(guó)傳統(tǒng)觀念的影響存在人情借貸的情況，也在一定程度上造成了金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)和單位造成的風(fēng)險(xiǎn)

一些企業(yè)因?yàn)樽约嘿Y金困難而不能夠按期還貸，這樣就在無形中形成了不良貸款，因?yàn)槠渥陨碓蚨荒軌蚺浜辖鹑跈C(jī)構(gòu)收貸工作的完成，這樣就導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。而還有一些企業(yè)行為更為惡劣，他們以改革的名義將原單位不良資產(chǎn)帶走，使企業(yè)本身成為一種懸空資產(chǎn)，導(dǎo)致企業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一所帶來的風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)主要分為兩大部分：第一部分是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而購(gòu)買的固定資產(chǎn)，這一部分資產(chǎn)占到總資本的比率較小，并且比較穩(wěn)定，在經(jīng)營(yíng)過程中不會(huì)給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。而另一部分是主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)，其占總資本的比重較大，而這一部分資產(chǎn)具有被動(dòng)型特征，如果當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)或者經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，就會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品無法銷售，而與此同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)也會(huì)因此而受到牽制。

四、金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

（一）改革金融體制

要改變現(xiàn)階段金融經(jīng)濟(jì)存在的風(fēng)險(xiǎn)就必須加大對(duì)金融體制的創(chuàng)新，對(duì)金融體制進(jìn)行改革，將金融機(jī)構(gòu)重組，使之能夠與我國(guó)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特征相適應(yīng)。對(duì)于一些重復(fù)性建設(shè)的金融機(jī)構(gòu)、效率低下的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行撤并，通過減少其不規(guī)范操作而減少金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能，使金融體系具有現(xiàn)代化和商業(yè)化的特征，能夠因此而提高金融機(jī)構(gòu)的整體運(yùn)營(yíng)素質(zhì)，從根源上杜絕各種金融危機(jī)隱患。

（二）嚴(yán)格控制信貸規(guī)模

相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)將貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，對(duì)貸款對(duì)象要進(jìn)行調(diào)查，對(duì)其還貸能力以及企業(yè)發(fā)展前景進(jìn)行總體的預(yù)期與分析，針對(duì)不同的貸款對(duì)象而制定與之相適應(yīng)的貸款方案，這樣“一事一議”的方法能夠有效抑制和阻止不良貸款。與此同時(shí)還要保證金融機(jī)構(gòu)不私自設(shè)置外賬，保證居民的穩(wěn)定儲(chǔ)蓄，使資金能夠有序正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）對(duì)于違法違規(guī)金融操作行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊

作為相關(guān)的法律部門應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)法，按照法律要求查處金融機(jī)構(gòu)的各類違法經(jīng)營(yíng)行為，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)進(jìn)行有序管理，一旦出現(xiàn)違規(guī)操作就對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)厲處罰。構(gòu)成犯罪行為的，要按照相關(guān)法律要求懲處相關(guān)企業(yè)及其責(zé)任人。除了法律對(duì)其制約，還要從道德上進(jìn)行宣傳教育，這樣能夠通過資本的清算而減少惡意資本的流失。

（四）加強(qiáng)金融監(jiān)管力度

金融全球化發(fā)展的必然結(jié)果是加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，這樣能夠規(guī)范其經(jīng)營(yíng)，并且能夠有效地推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展，提高金融企業(yè)的信貸質(zhì)量，從而減少可能的金融風(fēng)險(xiǎn)。

在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)金融資本對(duì)象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提高信貸質(zhì)量，以減少金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于內(nèi)部存在的違規(guī)操作進(jìn)行嚴(yán)厲的職務(wù)處罰和金錢處罰。加強(qiáng)對(duì)法律制度的建設(shè)，對(duì)金融工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督指導(dǎo)，防范金融違規(guī)操作行為發(fā)生的可能性。

（五）努力創(chuàng)新業(yè)務(wù)

我國(guó)現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)所擁有的各種信貸業(yè)務(wù)都是按照傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展模式設(shè)置的，這種信貸業(yè)務(wù)存在著一個(gè)很大的缺點(diǎn)，那就是資本運(yùn)營(yíng)被動(dòng)。這樣的模式顯然與活躍、自由的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相適應(yīng)，因而應(yīng)該努力發(fā)展包括服務(wù)業(yè)方面的新業(yè)務(wù)，為居民和企業(yè)提供全方位的服務(wù)。

（六）推動(dòng)利率市場(chǎng)化改革

對(duì)存款利率市場(chǎng)化的形式進(jìn)行研究，放寬各種起存的金額，將利率推向市場(chǎng)化。通過對(duì)利率關(guān)系的理順、計(jì)結(jié)息方式的改革，使我國(guó)的金融市場(chǎng)能夠與國(guó)際接軌，進(jìn)一步完善和加快金融市場(chǎng)建設(shè)。

五、結(jié)語

金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中發(fā)揮著至為重要的作用，體現(xiàn)的是國(guó)家的核心競(jìng)爭(zhēng)力。一個(gè)國(guó)家的金融經(jīng)濟(jì)一旦出現(xiàn)問題就將會(huì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生重要的影響，因而對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的防范是十分必要的。

國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱性產(chǎn)業(yè)正在發(fā)生更迭，政策性拖動(dòng)模式的策略也在不斷發(fā)生變化，如何防范風(fēng)險(xiǎn)的討論不僅對(duì)于穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)社會(huì)大局，同時(shí)也對(duì)避免現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程的波折都有著重要意義，是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的社會(huì)發(fā)展必須正視、解決的問題。