摘要：我國(guó)中小企業(yè)正在迅猛發(fā)展，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的重要力量，但是在中小企業(yè)蓬勃發(fā)展的同時(shí)，資金是企業(yè)的發(fā)展的關(guān)鍵，融資成為制約著中小企業(yè)的壯大的關(guān)鍵因素。本文主要分析企業(yè)自身和我國(guó)金融機(jī)構(gòu)之間信息不對(duì)等，政策、法律主要側(cè)重大企業(yè)，對(duì)小企業(yè)的關(guān)注度較小等原因，提出規(guī)范企業(yè)結(jié)構(gòu)提高信譽(yù)度、設(shè)立中小金融機(jī)構(gòu)、制定相關(guān)政策法律等解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；貸款；信譽(yù)

中圖分類號(hào)：F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4117（2012）03-0120-01

改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)中小企業(yè)蓬勃發(fā)展，“截至2009年在工商注冊(cè)的全國(guó)中小企業(yè)數(shù)量是3660萬(wàn)，其中具有法人的中小企業(yè)是890萬(wàn)家?！盵1]中小企業(yè)提供了城鎮(zhèn)就業(yè)人口75%以上的就業(yè)機(jī)會(huì)，是我國(guó)二級(jí)城市及二級(jí)城市以下市縣財(cái)政收入的主要來(lái)源，在吸收國(guó)企下崗職工、擴(kuò)大內(nèi)需和科技創(chuàng)新等方面的能力和作用也愈加突出。但由于大多數(shù)中小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模小、資本和技術(shù)力量薄弱等因素的影響，一度導(dǎo)致企業(yè)融資出現(xiàn)了一定的問(wèn)題，還需要我們進(jìn)一步加強(qiáng)研究，盡快拿出解決的辦法。

一、當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)在融資過(guò)程中存在的問(wèn)題

當(dāng)前我國(guó)的中小企業(yè)總體表現(xiàn)出穩(wěn)步的發(fā)展，但是激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中，中小企業(yè)也出現(xiàn)了一定的融資問(wèn)題，具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

（一）融資成本高

中小企業(yè)在內(nèi)源融資不夠的情況下，中小企業(yè)不會(huì)找風(fēng)險(xiǎn)投資，而會(huì)找銀行貸款，銀行貸款相對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)成本比較低，但是銀行對(duì)中小企業(yè)的融資成本也高于大企業(yè)的融資成本，由于中小企業(yè)對(duì)貸款的需求是“要得急、需求貧”，銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款比對(duì)大企業(yè)貸款業(yè)務(wù)量大的多，如我國(guó)企業(yè)資信評(píng)估、貸款信息等方面的中介服務(wù)不健全，制度不完善，企業(yè)資信評(píng)估、貸款信息搜索工作基本上都是由銀行來(lái)承擔(dān)的，所以中小企業(yè)的交易的成本就比大企業(yè)高的多。

（二）中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間信息不對(duì)稱

首先，企業(yè)和銀行之間信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，由于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，管理簡(jiǎn)單，會(huì)計(jì)制度不完善，財(cái)務(wù)狀況不透明，銀行不能完全掌握其財(cái)務(wù)狀況而帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)；其次，“融資過(guò)程中的信息不對(duì)稱，導(dǎo)致融資組織中產(chǎn)生代理問(wèn)題?！盵2]而這與銀行內(nèi)部機(jī)制的嚴(yán)密性有關(guān)，例如銀行信貸人員利用客戶較高的合同貸款利率和較低的實(shí)際制度利率在場(chǎng)外分割剩余利潤(rùn)，這種利率的尋租行為隱蔽性極強(qiáng)，不易被發(fā)現(xiàn)，造成信息高度不對(duì)稱。

（三）缺乏相應(yīng)的法律支持

在隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步提升中，對(duì)于中小企業(yè)相應(yīng)的法律也在不斷的完善，中央和地方政府已經(jīng)出臺(tái)了眾多發(fā)展中小企業(yè)的專項(xiàng)政策，例如2003年1月1日起施行了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但還是有很多地方不夠完善，原則性的比較多，實(shí)用性的少，像缺少對(duì)中小企業(yè)內(nèi)部管理和市場(chǎng)行為的專項(xiàng)法律法規(guī)；貸款出現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)缺少對(duì)債務(wù)人的懲罰；企業(yè)逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象難以完全杜絕等。

二、解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的具體策略

（一）提高中小企業(yè)自我意識(shí)，規(guī)范管理

中小企業(yè)應(yīng)該意識(shí)到其資本主要是內(nèi)源融資，內(nèi)源融資成本較低，資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該以自有資金為主，在采取切實(shí)可行的經(jīng)營(yíng)管理上，充分利用內(nèi)源融資和自我積累。同時(shí)，“中小企業(yè)應(yīng)該樹(shù)立規(guī)范經(jīng)營(yíng)的觀念，規(guī)范其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使各種活動(dòng)能夠準(zhǔn)確客觀的體現(xiàn)。”[3]積極建立現(xiàn)代法人治理機(jī)制，形成有效的內(nèi)部制約，減少經(jīng)營(yíng)管理的隨意性，對(duì)財(cái)務(wù)也進(jìn)行公開(kāi)透明化，以約束企業(yè)隨意對(duì)留利分配、對(duì)積累侵蝕的行為。財(cái)務(wù)透明化還可以精打細(xì)算有效杜絕浪費(fèi)、挪用折舊、利潤(rùn)分配不均等行為

（二）制定的相關(guān)政策

我國(guó)政府部門要為中小企業(yè)融資提供良好的外部環(huán)境，著眼于制度的建設(shè)和法律法規(guī)的保障，為擴(kuò)大中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件，保駕護(hù)航。近年來(lái)，各地對(duì)中小企業(yè)的鼓勵(lì)政策越來(lái)越多，如2010年末，貴州省政府辦公廳下發(fā)《貴州省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》、天津市委市政府下發(fā)了《關(guān)于加快科技型中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，再如湖北省1.3萬(wàn)億元的投資計(jì)劃，這些政策和計(jì)劃正力圖加快債券市場(chǎng)融資速度，將繼續(xù)為中小企業(yè)解決融資難的問(wèn)題。

（三）探索金融體制、服務(wù)體系創(chuàng)新

我國(guó)傳統(tǒng)的金融體系是以國(guó)有大中型企業(yè)為服務(wù)對(duì)象設(shè)計(jì)的。在銀行體系中，國(guó)有大銀行由于信息和規(guī)模經(jīng)濟(jì)等因素，偏愛(ài)大企業(yè)，股份制銀行在一定程度上模擬國(guó)有大銀行經(jīng)營(yíng)策略。應(yīng)該鼓勵(lì)和支持銀行和金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專業(yè)技術(shù)和股權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的質(zhì)押貸款開(kāi)辦多種為中小企業(yè)服務(wù)的融資業(yè)務(wù)。多年以來(lái)，我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、激勵(lì)約束機(jī)制與中小企業(yè)需求的分散性、靈活性、風(fēng)險(xiǎn)性無(wú)法完全匹配。當(dāng)下需要發(fā)展政策性銀行，以形成與商業(yè)銀行協(xié)調(diào)發(fā)展的新機(jī)制，逐步建立起中小企業(yè)政策性的融資體系。同時(shí)，也鼓勵(lì)民間資本能夠參股地方區(qū)域性中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)，大力發(fā)展小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，適當(dāng)發(fā)展民營(yíng)中小銀行，建立適合中小企業(yè)需求的服務(wù)體系，強(qiáng)化中小企業(yè)金融服務(wù)的政策法規(guī)，以鼓勵(lì)各類金融機(jī)構(gòu)針對(duì)中小企業(yè)的融資為重點(diǎn)服務(wù)，大力發(fā)展面向中小企業(yè)的中小型金融機(jī)構(gòu)，不僅可以彌補(bǔ)金融市場(chǎng)中僅存的大型金融機(jī)構(gòu)的不足，豐富金融產(chǎn)品，還能活躍金融市場(chǎng)的氛圍。

結(jié)論:改革開(kāi)放30年來(lái)，中小企業(yè)作為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中最具生機(jī)和活力的群體，得到了迅速發(fā)展，已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿χ?，也成為繁榮經(jīng)濟(jì)、擴(kuò)大就業(yè)、調(diào)整結(jié)構(gòu)、推動(dòng)創(chuàng)新和形成新的產(chǎn)業(yè)的重要力量，中小企業(yè)融資難是一個(gè)歷史性難題，產(chǎn)生的原因很多，破解這個(gè)難題也是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要政府、銀行、企業(yè)的共同努力。2009年中小企業(yè)融資難國(guó)際論壇上著重探討了這個(gè)問(wèn)題，本文通過(guò)分析中小企業(yè)的特點(diǎn)、出現(xiàn)的問(wèn)題及融資現(xiàn)狀得出解決策略，我國(guó)中小企業(yè)融資支持體系的構(gòu)建才剛剛起步，有些方面的條件還很不成熟，有些觀點(diǎn)比較粗淺，請(qǐng)于批評(píng)指正。

作者單位：黑龍江黑河市黑河學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系

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