企業(yè)社會保障制度不僅解決“借不到”，還要解決暫時“還不起”
　　
　　中小企業(yè)肩負著眾多經(jīng)濟和社會的任務(wù)及責(zé)任，而其融資難的瓶頸制約了其生存和發(fā)展。突破難題，創(chuàng)新舉措，以制度設(shè)計切入，建立中小企業(yè)社會保障制度，是一條解決中小企業(yè)融資難的有效之路。
　　中小企業(yè)社會保障制度提出的背景
　　1.中小企業(yè)對國民經(jīng)濟發(fā)展的重要性
　　目前，全國工商注冊登記的中小企業(yè)占全部注冊企業(yè)總數(shù)的99％，達4000多萬戶。中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅分別占總量的60％、57％和40％；流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點的90％以上。中小企業(yè)大約提供了80％的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。近年來的出口總額中，有60％以上是中小企業(yè)提供的。
　　2.中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀
　　根據(jù)2010年6月發(fā)布的《2009年度中國中小企業(yè)融資與擔保狀況調(diào)研報告》，我國中小企業(yè)融資主要存在以下兩大問題。
　?。?）金融業(yè)的滯后發(fā)展導(dǎo)致融資渠道單一——主要依靠商業(yè)銀行貸款。雖然理論上講中小企業(yè)融資有銀行借貸、第三方機構(gòu)擔保和民間融資三種渠道，但中國中小企業(yè)融資的主要來源是仍是商業(yè)銀行等各類金融機構(gòu)提供比較單一的間接融資，這一點較大程度上限制了中小企業(yè)融資的發(fā)展。
　　（2）政策不完善導(dǎo)致不利于中小企業(yè)融資環(huán)境的營造——很難從商業(yè)銀行取得貸款。數(shù)據(jù)顯示中小企業(yè)雖然依賴于商業(yè)銀行的貸款，雖然中小企業(yè)貸款占商業(yè)銀行總貸款的比例逐年上升，但目前仍只占0.9%～1%。
　　3.中小企業(yè)融資難原因分析：
　?。?）沒有全面的、有效的制度支持。近年來各地逐漸重視起中小企業(yè)的作用和其發(fā)展，但全國范圍內(nèi)仍舊缺少一個統(tǒng)一的全面完善系統(tǒng)的支持中小企業(yè)成長發(fā)展的政策和制度，包括中小企業(yè)融資等法律法規(guī)和制度。
　?。?）沒有專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機構(gòu)。在美國等發(fā)達國家，有很多專業(yè)服務(wù)于中小企業(yè)的金融機構(gòu)，但在國內(nèi)，商業(yè)銀行一定程度上服務(wù)現(xiàn)代化大銀行的發(fā)展目標，較少顧及中小企業(yè)獨特的發(fā)展需求；而其他機構(gòu)比如城市信用社更是走上了變身商業(yè)銀行甚至上市的道路，完全改變了其應(yīng)該服務(wù)于中小企業(yè)的初衷，造成了嚴重的目標偏移。
　　（3）中小企業(yè)自身的缺陷。中小企業(yè)具有規(guī)模小、經(jīng)營歷史短、財務(wù)信息披露不規(guī)范以及市場淘汰率高等特點，導(dǎo)致了商業(yè)銀行等金融機構(gòu)不愿承擔和冒著各種對中小企業(yè)放貸的風(fēng)險和責(zé)任。中小企業(yè)特別是一些新興企業(yè)更是具有投資收益期長且收益不確定性的特點，造成這類企業(yè)無法進行傳統(tǒng)貸款的還貸。
　　中小企業(yè)社會保障制度的初步構(gòu)想
　　針對存在問題，本文提出建立一個全新的企業(yè)社會保障制度，來根本地解決中小企業(yè)融資問題。該制度可以簡述為“政府發(fā)起，商業(yè)銀行為主，其他金融機構(gòu)協(xié)同”的服務(wù)于中小企業(yè)的社會保障制度。
　　1.“政府發(fā)起”的解讀：政府是整個制度的發(fā)起人和帶頭人，在整個制度運行的過程中政府只負責(zé)提供一定資金平臺支持以及進行法律監(jiān)督而不對具體的融資行為進行行政干涉。
　　2.“商業(yè)銀行為主”的解讀：中小企業(yè)社會保障制度是一個有政府適度參與的側(cè)重市場化的制度，有別于帶有我國現(xiàn)有的福利性質(zhì)的“個人社會保障制度”，商業(yè)銀行在其中進行完全市場化的運作，這樣不僅有利于保護商業(yè)銀行的利益而且能充分調(diào)動其積極性并承擔市場風(fēng)險。
　　3.“其他金融機構(gòu)的協(xié)同”解讀：隨著今后我國金融業(yè)的發(fā)展，勢必會有越來越多的金融機構(gòu)如保險公司、投資銀行等機構(gòu)參與其中。同時，在企業(yè)社會保障制度實施的過程中諸如信用檔案建立、資產(chǎn)評估等環(huán)節(jié)也需要其他金融機構(gòu)的協(xié)同幫助。
　　中小企業(yè)社會保障制度的內(nèi)容及核心：
　　1．政策的制定：政策的制定包括中小企業(yè)社會保障制度的具體內(nèi)容以及相關(guān)的法律法規(guī)。
　　2．機構(gòu)設(shè)立：成立全新的“中小企業(yè)社會保障公司”，由適度參與企業(yè)社會保障制度的政府及其他各金融機構(gòu)（商業(yè)銀行為主）共同成立，在北京設(shè)立總部，各地分別設(shè)立分部。為實現(xiàn)對中小企業(yè)融資的一站式服務(wù)，企業(yè)社會保障公司有單獨的辦公地點、但只做接待客戶功用，參與的金融機構(gòu)（商業(yè)銀行為主）仍各司其職，在原辦公地點工作。
　　3．中小企業(yè)社會保障制度的核心：可以簡述為“一種借、貸分離的新型借款還貸模式”?！敖?、貸分離”指的是：放貸方（商業(yè)銀行為主）提供貸款，根據(jù)傳統(tǒng)還貸模式還款方（政府專項資金平臺為主）在一定條件下先行替中小企業(yè)代支付貸款，待中小企業(yè)逐漸有了還貸能力再向還款方支付之前所欠資金。還款方出資為中小企業(yè)的還貸提供了一個時間上的緩沖，使中小企業(yè)能擺脫資金對企業(yè)發(fā)展的束縛。前文已經(jīng)說到，中小企業(yè)尤其是新興的高科技、新技術(shù)企業(yè)因為自身特點無法按照傳統(tǒng)的貸款時間表進行還貸，這就是企業(yè)社會保障制度要解決的問題。企業(yè)社會保障制度不僅解決“借不到”，還要解決暫時“還不起”。
　　4．具體流程設(shè)想為：
　?。?）某個需要資金的企業(yè)先到“企業(yè)社會保障公司”的接待部門進行登記，表明該企業(yè)加入企業(yè)社會保障制度。
　　（2）企業(yè)必須接受“企業(yè)社會保障公司”的評審部門對該企業(yè)的規(guī)模、發(fā)展前景以及信用等方面專業(yè)審核和評級，并提供報告，報告用于限定企業(yè)貸款的規(guī)模以及具體還款辦法。
　?。?）企業(yè)持有報告后可以向“企業(yè)社會保障公司”的放貸部門（商業(yè)銀行為主）申請貸款，貸款的規(guī)模由第二環(huán)節(jié)中的報告決定。
　　（4）企業(yè)同“企業(yè)社會保障公司”的放貸部門以及還款部門（政府專項資金為主）簽訂三方貸款協(xié)議，明確“借、貸分離”的貸款還款細節(jié)。
　　（5）企業(yè)根據(jù)協(xié)議取得貸款。
　　（6）還款方根據(jù)三方協(xié)議向貸款方還款。
　　（7）企業(yè)根據(jù)三方協(xié)議向還款方還款。
　　中小企業(yè)社會保障制度創(chuàng)立的可行性分析
　　1．從政府的角度：在整個企業(yè)社會保障制度中政府只是執(zhí)行政策引領(lǐng)以及資金支持的任務(wù)，無須耗費過多的人力物力。雖然目前在整個制度的運行過程中政府方面并沒有直接的利潤收入，但長期上講中小企業(yè)的發(fā)展帶來的是稅收上的大幅增收。而且從長遠上看，隨著金融制度的逐漸完善會有越來越多的金融機構(gòu)代替政府專項資金在企業(yè)社會保障制度中的作用，政府可以減輕更多的負擔。
　　2．從商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的角度：商業(yè)銀行等其他金融機構(gòu)雖然參與成立“企業(yè)社會保障公司”，但實質(zhì)上由于“借、貸分離”新模式創(chuàng)立，使得商業(yè)銀行等放貸部門的利益更加有保障。目前的放貸方以商業(yè)銀行為主，但隨著其他金融機構(gòu)的發(fā)展壯大，會有更多的金融機構(gòu)參與到企業(yè)社會保障制度中來，甚至有可能涌現(xiàn)一批專門從事中小企業(yè)融資服務(wù)的金融機構(gòu)，來壯大企業(yè)社會保障制度的發(fā)展。
　　3．從中小企業(yè)的角度：根本上解決了融資難的問題。
　　4．從整個社會發(fā)展的角度：企業(yè)社會保障制度不僅解決的是中小企業(yè)的融資問題，而且根治了許多中小企業(yè)融資難帶來的信用卡套現(xiàn)、私募基金發(fā)行混亂等其他問題。企業(yè)社會保障制度促進了中小企業(yè)的發(fā)展、提供了更多的就業(yè)崗位、帶動了經(jīng)濟社會的進步，是一項有著多重意義的工程。
　　中小企業(yè)社會保障制度未來發(fā)展需要注意的問題
　　1．關(guān)于機構(gòu)建立
　　企業(yè)社會保障制度短期內(nèi)依然依賴于政府，現(xiàn)有的“政府發(fā)起，商業(yè)銀行為主，其他金融機構(gòu)協(xié)同”一定程度上會造成權(quán)責(zé)不明等問題，但在企業(yè)社會保障制度的發(fā)展初期這不失為一種恰當?shù)倪^渡模式。將來隨著金融業(yè)的發(fā)展，勢必出現(xiàn)一批具有“企業(yè)社會保障公司”功能的專業(yè)金融機構(gòu)。
　　2．關(guān)于制度功能
　　企業(yè)社會保障制度目前僅著眼于解決中小企業(yè)融資難這一項問題，而現(xiàn)實情況是中小企業(yè)的發(fā)展還有很多諸如內(nèi)部管理、企業(yè)誠信、法律意識、市場監(jiān)管等其他問題，一個完善的企業(yè)社會保障制度應(yīng)該涵蓋企業(yè)“初創(chuàng)期——成長期——擴張期——成熟期——衰退期”等不同階段中的全部環(huán)節(jié)，為企業(yè)的發(fā)展提供一站式的全面服務(wù)。
　　
　　總結(jié)：中小企業(yè)社會保障制度通過改善現(xiàn)有融資模式，試圖通過一個新的符合各方利益的模式來解決中小企業(yè)融資難問題，促進中小企業(yè)發(fā)展，不過具體的推進實施還需要大量的社會調(diào)查、試點實施以及積累有效實踐經(jīng)驗并加以不斷完善。
　?。ㄗ髡邌挝?南京大學(xué)工程管理學(xué)院）