企業(yè)社會保障制度不僅解決“借不到”，還要解決暫時“還不起”
　　
　　中小企業(yè)肩負著眾多經(jīng)濟和社會的任務及責任，而其融資難的瓶頸制約了其生存和發(fā)展。突破難題，創(chuàng)新舉措，以制度設計切入，建立中小企業(yè)社會保障制度，是一條解決中小企業(yè)融資難的有效之路。
　　中小企業(yè)社會保障制度提出的背景
　　1.中小企業(yè)對國民經(jīng)濟發(fā)展的重要性
　　目前，全國工商注冊登記的中小企業(yè)占全部注冊企業(yè)總數(shù)的99％，達4000多萬戶。中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅分別占總量的60％、57％和40％；流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點的90％以上。中小企業(yè)大約提供了80％的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。近年來的出口總額中，有60％以上是中小企業(yè)提供的。
　　2.中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀
　　根據(jù)2010年6月發(fā)布的《2009年度中國中小企業(yè)融資與擔保狀況調(diào)研報告》，我國中小企業(yè)融資主要存在以下兩大問題。
　?。?）金融業(yè)的滯后發(fā)展導致融資渠道單一——主要依靠商業(yè)銀行貸款。雖然理論上講中小企業(yè)融資有銀行借貸、第三方機構(gòu)擔保和民間融資三種渠道，但中國中小企業(yè)融資的主要來源是仍是商業(yè)銀行等各類金融機構(gòu)提供比較單一的間接融資，這一點較大程度上限制了中小企業(yè)融資的發(fā)展。
　?。?）政策不完善導致不利于中小企業(yè)融資環(huán)境的營造——很難從商業(yè)銀行取得貸款。數(shù)據(jù)顯示中小企業(yè)雖然依賴于商業(yè)銀行的貸款，雖然中小企業(yè)貸款占商業(yè)銀行總貸款的比例逐年上升，但目前仍只占0.9%～1%。
　　3.中小企業(yè)融資難原因分析：
　?。?）沒有全面的、有效的制度支持。近年來各地逐漸重視起中小企業(yè)的作用和其發(fā)展，但全國范圍內(nèi)仍舊缺少一個統(tǒng)一的全面完善系統(tǒng)的支持中小企業(yè)成長發(fā)展的政策和制度，包括中小企業(yè)融資等法律法規(guī)和制度。
　?。?）沒有專門服務于中小企業(yè)的金融機構(gòu)。在美國等發(fā)達國家，有很多專業(yè)服務于中小企業(yè)的金融機構(gòu)，但在國內(nèi)，商業(yè)銀行一定程度上服務現(xiàn)代化大銀行的發(fā)展目標，較少顧及中小企業(yè)獨特的發(fā)展需求；而其他機構(gòu)比如城市信用社更是走上了變身商業(yè)銀行甚至上市的道路，完全改變了其應該服務于中小企業(yè)的初衷，造成了嚴重的目標偏移。
　?。?）中小企業(yè)自身的缺陷。中小企業(yè)具有規(guī)模小、經(jīng)營歷史短、財務信息披露不規(guī)范以及市場淘汰率高等特點，導致了商業(yè)銀行等金融機構(gòu)不愿承擔和冒著各種對中小企業(yè)放貸的風險和責任。中小企業(yè)特別是一些新興企業(yè)更是具有投資收益期長且收益不確定性的特點，造成這類企業(yè)無法進行傳統(tǒng)貸款的還貸。
　　中小企業(yè)社會保障制度的初步構(gòu)想
　　針對存在問題，本文提出建立一個全新的企業(yè)社會保障制度，來根本地解決中小企業(yè)融資問題。該制度可以簡述為“政府發(fā)起，商業(yè)銀行為主，其他金融機構(gòu)協(xié)同”的服務于中小企業(yè)的社會保障制度。
　　1.“政府發(fā)起”的解讀：政府是整個制度的發(fā)起人和帶頭人，在整個制度運行的過程中政府只負責提供一定資金平臺支持以及進行法律監(jiān)督而不對具體的融資行為進行行政干涉。
　　2.“商業(yè)銀行為主”的解讀：中小企業(yè)社會保障制度是一個有政府適度參與的側(cè)重市場化的制度，有別于帶有我國現(xiàn)有的福利性質(zhì)的“個人社會保障制度”，商業(yè)銀行在其中進行完全市場化的運作，這樣不僅有利于保護商業(yè)銀行的利益而且能充分調(diào)動其積極性并承擔市場風險。
　　3.“其他金融機構(gòu)的協(xié)同”解讀：隨著今后我國金融業(yè)的發(fā)展，勢必會有越來越多的金融機構(gòu)如保險公司、投資銀行等機構(gòu)參與其中。同時，在企業(yè)社會保障制度實施的過程中諸如信用檔案建立、資產(chǎn)評估等環(huán)節(jié)也需要其他金融機構(gòu)的協(xié)同幫助。
　　中小企業(yè)社會保障制度的內(nèi)容及核心：
　　1．政策的制定：政策的制定包括中小企業(yè)社會保障制度的具體內(nèi)容以及相關(guān)的法律法規(guī)。
　　2．機構(gòu)設立：成立全新的“中小企業(yè)社會保障公司”，由適度參與企業(yè)社會保障制度的政府及其他各金融機構(gòu)（商業(yè)銀行為主）共同成立，在北京設立總部，各地分別設立分部。為實現(xiàn)對中小企業(yè)融資的一站式服務，企業(yè)社會保障公司有單獨的辦公地點、但只做接待客戶功用，參與的金融機構(gòu)（商業(yè)銀行為主）仍各司其職，在原辦公地點工作。
　　3．中小企業(yè)社會保障制度的核心：可以簡述為“一種借、貸分離的新型借款還貸模式”?！敖?、貸分離”指的是：放貸方（商業(yè)銀行為主）提供貸款，根據(jù)傳統(tǒng)還貸模式還款方（政府專項資金平臺為主）在一定條件下先行替中小企業(yè)代支付貸款，待中小企業(yè)逐漸有了還貸能力再向還款方支付之前所欠資金。還款方出資為中小企業(yè)的還貸提供了一個時間上的緩沖，使中小企業(yè)能擺脫資金對企業(yè)發(fā)展的束縛。前文已經(jīng)說到，中小企業(yè)尤其是新興的高科技、新技術(shù)企業(yè)因為自身特點無法按照傳統(tǒng)的貸款時間表進行還貸，這就是企業(yè)社會保障制度要解決的問題。企業(yè)社會保障制度不僅解決“借不到”，還要解決暫時“還不起”。
　　4．具體流程設想為：
　?。?）某個需要資金的企業(yè)先到“企業(yè)社會保障公司”的接待部門進行登記，表明該企業(yè)加入企業(yè)社會保障制度。
　?。?）企業(yè)必須接受“企業(yè)社會保障公司”的評審部門對該企業(yè)的規(guī)模、發(fā)展前景以及信用等方面專業(yè)審核和評級，并提供報告，報告用于限定企業(yè)貸款的規(guī)模以及具體還款辦法。
　?。?）企業(yè)持有報告后可以向“企業(yè)社會保障公司”的放貸部門（商業(yè)銀行為主）申請貸款，貸款的規(guī)模由第二環(huán)節(jié)中的報告決定。
　?。?）企業(yè)同“企業(yè)社會保障公司”的放貸部門以及還款部門（政府專項資金為主）簽訂三方貸款協(xié)議，明確“借、貸分離”的貸款還款細節(jié)。
　?。?）企業(yè)根據(jù)協(xié)議取得貸款。
　?。?）還款方根據(jù)三方協(xié)議向貸款方還款。
　?。?）企業(yè)根據(jù)三方協(xié)議向還款方還款。
　　中小企業(yè)社會保障制度創(chuàng)立的可行性分析
　　1．從政府的角度：在整個企業(yè)社會保障制度中政府只是執(zhí)行政策引領(lǐng)以及資金支持的任務，無須耗費過多的人力物力。雖然目前在整個制度的運行過程中政府方面并沒有直接的利潤收入，但長期上講中小企業(yè)的發(fā)展帶來的是稅收上的大幅增收。而且從長遠上看，隨著金融制度的逐漸完善會有越來越多的金融機構(gòu)代替政府專項資金在企業(yè)社會保障制度中的作用，政府可以減輕更多的負擔。
　　2．從商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的角度：商業(yè)銀行等其他金融機構(gòu)雖然參與成立“企業(yè)社會保障公司”，但實質(zhì)上由于“借、貸分離”新模式創(chuàng)立，使得商業(yè)銀行等放貸部門的利益更加有保障。目前的放貸方以商業(yè)銀行為主，但隨著其他金融機構(gòu)的發(fā)展壯大，會有更多的金融機構(gòu)參與到企業(yè)社會保障制度中來，甚至有可能涌現(xiàn)一批專門從事中小企業(yè)融資服務的金融機構(gòu)，來壯大企業(yè)社會保障制度的發(fā)展。
　　3．從中小企業(yè)的角度：根本上解決了融資難的問題。
　　4．從整個社會發(fā)展的角度：企業(yè)社會保障制度不僅解決的是中小企業(yè)的融資問題，而且根治了許多中小企業(yè)融資難帶來的信用卡套現(xiàn)、私募基金發(fā)行混亂等其他問題。企業(yè)社會保障制度促進了中小企業(yè)的發(fā)展、提供了更多的就業(yè)崗位、帶動了經(jīng)濟社會的進步，是一項有著多重意義的工程。
　　中小企業(yè)社會保障制度未來發(fā)展需要注意的問題
　　1．關(guān)于機構(gòu)建立
　　企業(yè)社會保障制度短期內(nèi)依然依賴于政府，現(xiàn)有的“政府發(fā)起，商業(yè)銀行為主，其他金融機構(gòu)協(xié)同”一定程度上會造成權(quán)責不明等問題，但在企業(yè)社會保障制度的發(fā)展初期這不失為一種恰當?shù)倪^渡模式。將來隨著金融業(yè)的發(fā)展，勢必出現(xiàn)一批具有“企業(yè)社會保障公司”功能的專業(yè)金融機構(gòu)。
　　2．關(guān)于制度功能
　　企業(yè)社會保障制度目前僅著眼于解決中小企業(yè)融資難這一項問題，而現(xiàn)實情況是中小企業(yè)的發(fā)展還有很多諸如內(nèi)部管理、企業(yè)誠信、法律意識、市場監(jiān)管等其他問題，一個完善的企業(yè)社會保障制度應該涵蓋企業(yè)“初創(chuàng)期——成長期——擴張期——成熟期——衰退期”等不同階段中的全部環(huán)節(jié)，為企業(yè)的發(fā)展提供一站式的全面服務。
　　
　　總結(jié)：中小企業(yè)社會保障制度通過改善現(xiàn)有融資模式，試圖通過一個新的符合各方利益的模式來解決中小企業(yè)融資難問題，促進中小企業(yè)發(fā)展，不過具體的推進實施還需要大量的社會調(diào)查、試點實施以及積累有效實踐經(jīng)驗并加以不斷完善。
　?。ㄗ髡邌挝?南京大學工程管理學院）