【摘要】 隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)迅速發(fā)展壯大，已成為推動國民經(jīng)濟持續(xù)、健康發(fā)展的主力軍和最具有活力的“經(jīng)濟增長點”，已成為推動國民經(jīng)濟增長的重要拉動力量，關(guān)于中小企業(yè)的發(fā)展問題，也成為人們關(guān)注的一個焦點，特別是隨著我國經(jīng)濟體制改革的深入、市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國中小企業(yè)已成為國民經(jīng)濟中一支重要力量。但是中小企業(yè)在融資上極為困難的現(xiàn)狀與其在國民經(jīng)濟中的地位不相稱，同時在經(jīng)濟金融體制變遷過程中，市場經(jīng)濟體制的微觀運行基礎(chǔ)不完善所帶來的制度摩擦也在加重中小企業(yè)的負擔。所以中小企業(yè)融資難問題的解決變得非常重要。文章通過對中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的剖析，找出其融資難的問題所在，找到導(dǎo)致其融資難的原因，并對這些原因進行分析，進而提出相應(yīng)的對策。
　　【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè)； 融資； 原因； 對策
　　
　　一、引言
　　20世紀90年代中后期，隨著我國市場化程度的提高以及國內(nèi)外貿(mào)易環(huán)境的變化，中小企業(yè)在經(jīng)濟運行中發(fā)揮著越來越重要的作用，如充當經(jīng)濟增長引擎、創(chuàng)造就業(yè)機會、活躍市場以及優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等等。但是，由于其自身的特殊性，中小企業(yè)的發(fā)展受到各方面的制約，而融資問題首當其沖。中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位作用是極不相稱的。所以中小企業(yè)融資難問題的解決變得非常重要，解決這一問題不僅可以促進中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、體制轉(zhuǎn)軌、擴大出口，而且可以推動經(jīng)濟發(fā)展，構(gòu)造市場經(jīng)濟主體，促進社會穩(wěn)定；同時促進中小企業(yè)的發(fā)展，對緩解我國就業(yè)壓力、保持經(jīng)濟活力、參與國際競爭同樣有著深遠的現(xiàn)實意義。
　　本文從內(nèi)在邏輯看，是先弄清企業(yè)融資中具體問題的理論基礎(chǔ)，然后研究和分析這些問題產(chǎn)生的原因，進而引出中小企業(yè)融資的重要性，最后研究對策并提出建議。
　　
　　二、企業(yè)融資的概述
　?。ㄒ唬┢髽I(yè)融資的一般性概念及實質(zhì)
　　1.企業(yè)融資的基本概念
　　企業(yè)融資是企業(yè)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資以及調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等需要，通過一定的渠道，采取適當?shù)姆绞?，獲取所需生產(chǎn)資金的一種行為。
　　2.企業(yè)融資的實質(zhì)
　　企業(yè)融資的實質(zhì)，就是對資金進行配置的過程。所謂資金配置，就是對資金進行科學(xué)合理的組織來最大限度地減少資金的浪費和實現(xiàn)資金利用的最大化。資金的優(yōu)化配置過程，就是通過資金投入方向上的不斷變化，引導(dǎo)資金流向個別收益率較高的企業(yè)或行業(yè)，以保持企業(yè)的競爭優(yōu)勢和實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化。
　　不同行業(yè)，不同企業(yè)獲得資金的渠道、方式與規(guī)模實際上反映了社會資金配置的效率。將有限的資金配置于產(chǎn)業(yè)效率高，或有助于經(jīng)濟發(fā)展的企業(yè)或部門，不僅可以提高社會資源配置的效率，同時也將刺激效率低的部門提高效率。
　?。ǘ┢髽I(yè)融資的渠道
　　1.銀行
　　銀行對企業(yè)的各種貸款，是我國目前各類企業(yè)最為重要的資金來源。我國銀行分為商業(yè)銀行和政策性銀行兩種。商業(yè)銀行是以盈利為目的、從事信貸資金投放的金融機構(gòu)，主要為企業(yè)提供各種商業(yè)貸款；政策性銀行主要為特定企業(yè)提供政策性貸款。
　　2.政策性金融機構(gòu)
　　政策性金融機構(gòu)是指多由政府創(chuàng)立、參股或保證的，不以盈利為目的，專門為貫徹政府經(jīng)濟社會發(fā)展政策或意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，直接或間接地從事政府性投融資活動的金融機構(gòu)。
　　3.其他金融機構(gòu)資金
　　其他金融機構(gòu)也可以為企業(yè)提供一定的資金來源，其他金融機構(gòu)主要指信托投資公司、保險公司、金融租賃公司、證券公司、財務(wù)公司等。它們所提供的各種金融服務(wù)，既包括信貸資金投放，也包括物資的融通，還包括為企業(yè)承銷證券等金融服務(wù)。
　　4.投資基金
　　投資基金是隨股票、債券市場的發(fā)展而產(chǎn)生的，并且已成為當今國際上十分流行的大眾金融工具。投資基金是通過信托、契約或公司的形式，借助基金券（如受益憑證、基金單位、基金股份）發(fā)行，將不確定的多數(shù)投資者不等額的出資匯集起來，形成一定規(guī)模的信托資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)的專業(yè)人員按資產(chǎn)組合原理進行分散投資，獲得收益后由出資者按比例進行分享的一種投資工具。投資基金的投資對象可以是上市股票、債券、短期票據(jù)或銀行同業(yè)拆借，也可以是金融期貨、基金、期權(quán)交易和不動產(chǎn)等。
　　5.經(jīng)營投資
　　經(jīng)營投資包括生產(chǎn)性投資和風險投資，前者是為了擴展生產(chǎn)規(guī)模而進行的投資，其目的是為了擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，提高產(chǎn)品的市場占有份額；后者是伴隨高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的興起和發(fā)展而產(chǎn)生的投資方式，它具有高風險、高回報的特征。風險投資作為一種投融資活動，涵蓋了投資、融資、資本營運和企業(yè)管理等各個方面的復(fù)雜過程。其運作的全過程要直接涉及到資金的融通，并要運用一系列的金融工具。
　　6.擔保和抵押
　　它是資金融通中的一種重要手段，常用于金融信貸、民間借貸或出口產(chǎn)品融資。擔?；虻盅簩嵸|(zhì)上是一種融資信用制度，擔保主要是第三人為融資方獲得所需資金提供的保證，一旦借貸人因某種原因不能償還貸款或借款，將由擔保方承擔償付義務(wù)，從而提高了融資的安全性。擔保人可以是政府或具有擔保能力的企業(yè)或自然人，而政府主要是一種信用擔保。抵押則是借貸人以自己的財產(chǎn)，如房地產(chǎn)等不動產(chǎn)、有價證券、票據(jù)等作為抵押的借款融資。
　　7.政府投入
　　政府投入是政府的投資行為，主要用于支持對科技、經(jīng)濟和社會發(fā)展有重大作用的項目活動。政府投入主要表現(xiàn)在政府直接投入、貸款貼息、稅收優(yōu)惠和政府采購四種方式。在直接投入上一般又分為無償和有償兩類。前者不需償還，而后者則需償還。
　　8.其他方式
　　投融資的其他方式主要包括企業(yè)間或民間的相互借貸，或以股權(quán)、房地產(chǎn)、實物等有形資產(chǎn)，專利權(quán)、商標權(quán)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)作為資本進行投資。隨著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，以技術(shù)權(quán)益作為一種投資并與金融資本實行結(jié)合，已成為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要途徑。
　　
　　三、我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀
　?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)概念的界定
　　關(guān)于中小企業(yè)界定的量化標準，國際上通常使用以下三類指標：1.人數(shù)（雇員人數(shù)或從業(yè)人員數(shù)）；2.資本額（含固定資本額，投資總額，注冊資本金，實收資本額，資產(chǎn)總額等）； 3.年營業(yè)額（或年銷售收入）。這些指標能夠較為準確地界定企業(yè)規(guī)模，同時也有利于中小企業(yè)政策的制定實施和理論研究，因而在實踐中得到廣泛的應(yīng)用。
　?。ǘ┪覈行∑髽I(yè)融資的現(xiàn)狀
　　我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀一直不容樂觀，具體表現(xiàn)在： 1.中小企業(yè)很少能獲得銀行的信貸支持。我國僅有10%的中小企業(yè)獲得銀行信貸支持。全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體私營企業(yè)、“三資”企業(yè)的短期貸款僅占銀行短期貸款總額的14.4％。2.直接融資渠道狹窄，直接融資比例很低。我國中小企業(yè)所融資金的98.7％來自銀行的間接信貸，僅有1.3％來自直接信貸。由于證券市場門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，公司債券發(fā)行的準入障礙，中小企業(yè)難以通過資本市場公開籌集資金，因而中小企業(yè)初期發(fā)展融資渠道狹窄。內(nèi)部融資成為中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段的主要來源。3.自有資金缺乏。我國中小企業(yè)從無到有、從小到大、從弱到強，企業(yè)發(fā)展主要靠自身積累。有關(guān)研究資料表明，我國中小企業(yè)業(yè)主資本和內(nèi)部收益留存分別占我國私營企業(yè)資金來源的30％和26％，公司債券和股權(quán)融資所占比例不到1％。4.中小企業(yè)因資信等級低，缺乏抵押資產(chǎn)，融資成本高等原因，難以得到銀行資金支持。親友借款、職工內(nèi)部集資以及民間借款等非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了重要作用。
　　
　　綜上所述，我國中小企業(yè)融資比較困難，不僅融資數(shù)量比較少，而且融資渠道較為狹窄，某個方面現(xiàn)狀和困境直接制約著中小企業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展，所以，研究中小企業(yè)融資困難的原因及對策迫在眉睫。
　　
　　四、我國中小企業(yè)融資難的原因分析
　?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)融資難的內(nèi)部因素
　　1.中小企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，資金匱乏
　　中小企業(yè)的融資困難，并不完全在于銀行信貸或資本市場歧視，而在于我國中小企業(yè)的整體素質(zhì)不高。中小企業(yè)信息不透明，自有資本數(shù)量不足，存續(xù)狀態(tài)不穩(wěn)定，不具備大企業(yè)那樣的商譽，這些特點給金融機構(gòu)帶來較高的金融風險。近年來，由于競爭的加劇，使得經(jīng)營效益持續(xù)下降，盈利能力低下，而且中小企業(yè)負債水平整體偏高，從而使金融機構(gòu)信貸風險過高，加大了中小企業(yè)信貸融資的困難。中小企業(yè)的資金困難大家有目共睹，但如果企業(yè)一味的面向外部籌資，一味的追求銀行貸款，不從自身積累健全造血功能，只會使企業(yè)陷于惡性循環(huán)中，使企業(yè)面臨較大的還款壓力，增大企業(yè)的財務(wù)風險。
　　2.經(jīng)營風險巨大
　　中小企業(yè)管理基礎(chǔ)薄弱，普遍缺乏良好的公司治理機制，許多中小企業(yè)在經(jīng)營決策中缺乏對投資項目的可行性研究，項目后續(xù)資金無著落，項目投資估算脫離實際。使得中小企業(yè)一般處在競爭性較強的市場領(lǐng)域，生存難度大，績效不高，風險巨大。正由于中小企業(yè)具有較高的失敗率，對其貸款必然是高風險的，這不符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，安全性、流動性、盈利性才是銀行貸款的基本要求。
　　3.財務(wù)管理水平低，信用觀念淡薄
　　由于許多中小企業(yè)財務(wù)行為不規(guī)范，財務(wù)信息失真情況較為嚴重，財務(wù)制度不夠健全，報表反映不真實，沒有一套健全的內(nèi)部控制制度，關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜，信息披露意識差，資金管理粗放，注重資金數(shù)量而不重視資金使用的質(zhì)量，總體體現(xiàn)在財務(wù)管理水平較低，導(dǎo)致自有資金積累能力低。中小企業(yè)借貸的特點是“少、急、頻”，銀行常常因中小企業(yè)信用信息不對稱，貸款的交易和監(jiān)督成本高且風險大而不愿放貸。同時，一些中小企業(yè)信用觀念淡薄，欠息現(xiàn)象嚴重，這也使銀行在對中小企業(yè)發(fā)放貸款時顧慮重重，提高了放貸條件，出現(xiàn)了較為普遍的“惜貸”行為，從而謹慎對待中小企業(yè)的融資需求。
　　4.信息不對稱使銀行和中小企業(yè)關(guān)系疏遠
　　信息不對稱是指交易雙方的一方擁有相關(guān)的信息而另一方?jīng)]有，或一方比另一方擁有更多的相關(guān)信息，從而對信息劣勢者的決策造成不利影響。在金融市場上，作為借款者的企業(yè)一般比銀行更清楚投資項目成功的概率和償還貸款的條件及動機。由于信息不對稱，就可能產(chǎn)生逆向選擇和道德風險。在信貸市場上，銀行為了避免信息不對稱可能對銀行利益的侵犯，極可能選擇不發(fā)放或少發(fā)放貸款。這就是逆向選擇，它發(fā)生在貸款之前；另外，在貸款發(fā)放以后，企業(yè)受高利潤吸引，很可能改變貸款合約中承諾的用途，去從事高風險同時預(yù)期收益也相對較高的投資項目，這就可能造成貸款難以歸還，因此，道德風險的存在，也會降低銀行向企業(yè)發(fā)放貸款的意愿。與大企業(yè)相比，由于對中小企業(yè)的信用登記、評估、監(jiān)督等方面的機制不完善，銀行很難了解和掌握其真實信息，特別是中小企業(yè)發(fā)展起點低，管理不規(guī)范，相當一部分企業(yè)為避稅，做虛假報表，銀行很難從其報表上的數(shù)字評價其實際財務(wù)狀況和經(jīng)營成果?？傊?，由于信息不對稱問題嚴重，導(dǎo)致銀企關(guān)系疏遠，是造成中小企業(yè)貸款難的重要原因之一。
　　（二）中小企業(yè)融資難的外部因素
　　1.銀行融資手續(xù)繁瑣，耗時耗精力，影響了中小企業(yè)的融資積極性
　　中小企業(yè)融資量少、頻率高，需要簡單快捷的服務(wù)。然而，金融部門為安全起見，必須有一套完整的融資手續(xù)，這就難以滿足中小企業(yè)融資簡單快捷的要求。繁瑣耗時耗力的融資手續(xù)，使無數(shù)有意融資的中小企業(yè)望而卻步。
　　2.資本市場不成熟，使中小企業(yè)缺乏更多的融資渠道
　　中小企業(yè)大都不具備發(fā)行股票、債券的條件，所以主要的籌資方式還是銀行借款。而近年來，由于我國經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，使得中小企業(yè)對資金的需求量急劇增加，但是，國有銀行在信貸投放上對國有大中型企業(yè)較為偏愛，對諸如鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營企業(yè)的貸款相對較少，而大銀行由于資金龐大擁有更多的機會，也往往忽視對中小企業(yè)的貸款，很難與中小企業(yè)建立穩(wěn)定、密切的合作關(guān)系。
　　3.我國現(xiàn)有金融體系不完善，不能適應(yīng)中小企業(yè)的資金需求
　　一是金融政策支持不夠。由于受過去多年來傳統(tǒng)習(xí)慣的影響較深，國有銀行基本上是國有大中型企業(yè)的資金供應(yīng)者，沒有將中小企業(yè)列為其信貸支持的重點對象；政府雖然鼓勵中小企業(yè)發(fā)展，但對中小企業(yè)的信貸卻不完善。二是中小企業(yè)融資環(huán)境欠佳。由于商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資收益較小、成本較高、風險較大，因而產(chǎn)生了收益成本不對稱、借貸雙方無法對接的局面，所以貸款積極性不高。三是國內(nèi)缺乏專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機構(gòu)。在我國目前的金融機構(gòu)體系中，沒有專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性銀行和投資公司。
　　
　　五、我國中小企業(yè)融資對策的研究
　?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)內(nèi)源融資策略
　　1.挖掘資金潛力
　　從企業(yè)內(nèi)部挖掘資金潛力是中小企業(yè)融資的一個重要方法。由于資金是中小企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵因素，如果企業(yè)經(jīng)營不善，最容易流失的就是流動資金，因此，加強管理減少流動資金的流失和損失，加快流動資金的周轉(zhuǎn)就成了中小企業(yè)流動資金管理的重中之重。
　　（1）加強現(xiàn)金管理
　　企業(yè)現(xiàn)金管理的目的就是保證企業(yè)正常生產(chǎn)所需資金供應(yīng)，盡量降低現(xiàn)金的持有量，提高現(xiàn)金的收益率。如果企業(yè)持有的現(xiàn)金量過大會使現(xiàn)金的收益率降低，因為閑置的貨幣資金是企業(yè)所持有的盈利性最差的資源，為此，企業(yè)要最大限度地提高經(jīng)營成果，就必須充分、有效地安排使用貨幣資金，使之保持合理的數(shù)量，避免貨幣資金的閑置。所以中小企業(yè)對現(xiàn)金的管理應(yīng)做好以下幾個方面：確保合理的現(xiàn)金持有量，做到既能滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，又不會過多閑置；編制現(xiàn)金預(yù)算表，做好現(xiàn)金日常管理工作；加速資金的周轉(zhuǎn)等。對于中小企業(yè)來說，加速資金周轉(zhuǎn)不僅可以替代資金的預(yù)付量，同時又可以擴大資金的增值量。因此，資金的潛能不僅在于它的數(shù)量，更重要的在于它的周轉(zhuǎn)速度。
　?。?）做好對應(yīng)收賬款的管理
　　應(yīng)收賬款是指企業(yè)因賒銷商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項，應(yīng)收賬款的大小對企業(yè)資金的利用效率高低有很大影響，因此，中小企業(yè)應(yīng)特別關(guān)注應(yīng)收賬款規(guī)模的管理。一是要制定一套完善的、合理的信用政策，企業(yè)的信用政策對其商業(yè)債權(quán)規(guī)模有著直接的影響：放松信用政策，將會刺激銷售，增大債權(quán)規(guī)模；緊縮信用政策，則又會制約銷售，縮小債權(quán)規(guī)模。同時，企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模越大，其發(fā)生壞賬的可能性也越大；應(yīng)收賬款規(guī)模越小，發(fā)生壞賬的可能性越小。因此，合理確定信用政策，在刺激銷售和減少壞賬間尋找賒銷政策的最佳點是企業(yè)經(jīng)營策略中必須解決的問題。另外，要積極有效的預(yù)防呆賬產(chǎn)生。
　?。?）采購付款及賒賬
　　中小企業(yè)所面臨的最大問題就是資金不足，而成功的中小企業(yè)懂得利用預(yù)測需求、預(yù)算開支，以及保持有效的賒賬。沒有賒賬，許多中小企業(yè)便無法生存。因此，有效的賒賬可以大大緩解資金壓力。
　　2.加強對存貨的管理
　　存貨是指企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)品或商品，或者是為了出售仍然處在生產(chǎn)過程的在產(chǎn)品，或者是將要在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料等。存貨是流動資金中比重較大的項目，一般占到流動資金的50%—60%。庫存的大量增加會加大包括倉儲費、保險費、維護費、管理人員工資在內(nèi)的各項開支，使得企業(yè)每一個環(huán)節(jié)都要花費大量的人力、資金、設(shè)施、費用去計劃、控制和保管庫存，從而使成本增加。本來中小企業(yè)就資金短缺，而庫存往往占用大量的資金。這就需要企業(yè)重視對庫存的管理，合理的保持庫存量。在保持正常生產(chǎn)的情況下，盡量降低庫存就是中小企業(yè)存貨管理的重點：一是要健全物資采購制度；二是加速存貨的周轉(zhuǎn)速度；三是正確及時處理存貨損失。
　　
　?。ǘ┲行∑髽I(yè)外源融資策略
　　1.改進銀行與中小企業(yè)關(guān)系
　　中小企業(yè)外源融資的實現(xiàn)依賴于改進銀行與其之間的關(guān)系，首先要建立健全中小企業(yè)信用體系。良好的信用體系是企業(yè)正常經(jīng)營和國民經(jīng)濟健康運行的基本保證，社會信用環(huán)境的好壞越來越成為制約中小企業(yè)發(fā)展，特別是關(guān)系中小企業(yè)融資難、貸款難能否緩解的突出問題。具體應(yīng)從以下幾個方面著手：一是建立和完善中小企業(yè)信用制度。信用制度的建立，主要應(yīng)依靠市場經(jīng)濟的力量來完成，政府的作用主要是制定規(guī)則，行使監(jiān)管職能，指導(dǎo)經(jīng)營者樹立良好的信用意識，制定中介機構(gòu)的相關(guān)執(zhí)行規(guī)范，提高中介機構(gòu)對中小企業(yè)信用的約束力。二是建立中小企業(yè)信用信息平臺，實現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會化。建立中小企業(yè)信用信息平臺，及時收集和整理中小企業(yè)信息檔案、資料，將企業(yè)的信用信息向社會公開披露，接受社會監(jiān)督。這里需要指出的是，對信用信息的開放和信用數(shù)據(jù)庫的建立，政府應(yīng)做出明確規(guī)定，防止產(chǎn)生行業(yè)不正當競爭。另外，國家有關(guān)部門建立的數(shù)據(jù)庫與信用中介機構(gòu)建立的數(shù)據(jù)庫側(cè)重點應(yīng)不一樣，而且可實現(xiàn)某種程度的共享。在對信用信息公開披露時，還要特別注意個人隱私權(quán)的保護。三是加大對企業(yè)違約的懲罰力度。在當今，違約現(xiàn)象很嚴重，違約成本低是主要原因之一。因此，要減少違約的發(fā)生，必須加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴肅懲處逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負責人。
　　2.培育良好的信用環(huán)境
　　中小企業(yè)融資時刻離不開“信用”二字，沒有良好的信用文化和健康的信用環(huán)境，中小企業(yè)融資很難順利開展，并導(dǎo)致信貸市場的低效配置，中小企業(yè)不良貸款比率大大高于大企業(yè)不良貸款比率。針對目前社會信用淡薄的問題，應(yīng)加強信用文化建設(shè)。培育企業(yè)家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在“有借有還”的良好信用環(huán)境下改善銀企之間的關(guān)系。
　　（三）拓寬中小企業(yè)融資渠道的政策建議
　　1.深化商業(yè)銀行改革，完善金融企業(yè)制度
　　要改變銀行在中小企業(yè)貸款中的約束條件，必須深化商業(yè)銀行改革，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。黨的十六屆三中全會也明確提出了深化金融企業(yè)改革的目標，要把商業(yè)銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)，并選擇有條件的國有商業(yè)銀行實行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實資本金，創(chuàng)造條件上市。當前，商業(yè)銀行應(yīng)不斷改善內(nèi)控機制，提高風險管理技術(shù)，在此基礎(chǔ)上簡化審批環(huán)節(jié)，開發(fā)信貸品種，提高服務(wù)水平，以滿足中小企業(yè)合理的資金需求。
　　2.建立中小企業(yè)信用擔保體系
　　 為中小企業(yè)提供信用擔保，是政府應(yīng)當提供的解決信貸市場失效的一種公共產(chǎn)品。擔保機構(gòu)運轉(zhuǎn)所需的資金，應(yīng)當由政府提供。由于我國的財政收入比較分散，中央政府財力相對薄弱，因此，可以建立由中央和地方政府共同負擔的中小企業(yè)信用擔保體系。經(jīng)濟較發(fā)達的地區(qū)，擔保機構(gòu)所需的資金主要由地方政府提供，中央政府重點對一些貧困地區(qū)和欠發(fā)達地區(qū)的擔保機構(gòu)進行扶持。
　　3.建立為中小企業(yè)服務(wù)的金融體系
　　我國的銀行體制相對集中，貸款機構(gòu)主要是幾家全國性的大銀行，缺少面向中小企業(yè)服務(wù)的銀行和金融機構(gòu)。當前，應(yīng)深化金融改革，改變金融服務(wù)體系由幾家銀行壟斷的局面，大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機構(gòu)，形成為中小企業(yè)服務(wù)的競爭局面，建立為中小企業(yè)服務(wù)的金融體系。另外，要最大限度的鼓勵金融創(chuàng)新，多方位、多角度的改善中小企業(yè)的融資環(huán)境。
　　
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