張麗萍

2008年5月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，接著各試點省份相繼出臺了本省的小額貸款公司試點管理辦法，此后，小額貸款公司紛紛涌現(xiàn)，成為現(xiàn)有金融業(yè)的有益補充，在一定程度上彌補了金融機構信貸資金的不足，為緩解“三農(nóng)”和城鄉(xiāng)民營企業(yè)融資難問題提供了有力的資金支撐。 然而處于試點階段的小額貸款公司仍在摸索中前進。

一、小額貸款公司存在的問題

（一）尷尬身份融資難，小額貸款公司資金匱乏

當前小額貸款公司發(fā)展存在的最大問題是后續(xù)資金匱乏，主要是由于制度設計帶來的“后遺癥”。小額貸款公司從誕生起，資金困境就如影相隨。公司大部分資金屬于自有資金，以大股東有限注資補充為主，身戴融資枷鎖，很多小額貸款公司成立兩三個月后就把全部資金都貸出去了。

按照人民銀行再貸款的管理辦法，小額貸款公司無法獲得人民銀行的再貸款；實踐中，小額貸款公司的開戶銀行大都以其不屬于金融機構為由不愿為其融資。而小額貸款公司僅僅依靠有限的股本金和一點有限的融資去發(fā)放貸款支持“三農(nóng)”經(jīng)濟，無異于杯水車薪，自身發(fā)展壯大更無從談起。

（二）政府只生不養(yǎng)，小額貸款公司經(jīng)營成本高

經(jīng)營成本高主要表現(xiàn)在三個方面，一是小額貸款公司經(jīng)營的是金融業(yè)務，但目前定性為一般工商企業(yè)，而非金融機構，享受不到農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機構在運營中的優(yōu)惠待遇。二是在稅收方面賦稅太重，小額貸款公司沒有按照金融機構的賦稅，而按照一般的工商企業(yè)機構納稅，25％的所得稅，5％的流轉稅、營業(yè)稅，還有5‰的印花稅。小額貸款公司的資金周轉非?？?，比如一兩個月就完成一個還貸周期，因為資金轉得很快，每一個還貸都要收一筆稅，這樣收的稅就比一般的商業(yè)銀行大得多。商業(yè)銀行一年一般就貸一次還一次，收一次稅，小額貸款公司兩三個月做一次，一年要收五六次稅，這樣對小額貸款公司非常不合理。三是由于小額貸款公司尚處于摸索發(fā)展階段，管理經(jīng)驗不足，所以勢必繳更多的“學費”。四是小額多筆的貸款模式增加了人力成本。

（三）該管不管，不該管亂管，小額貸款公司無所適從

《關于小額貸款公司試點的指導意見》規(guī)定省級政府應明確一個主管部門負責對小額貸款公司的監(jiān)督管理，并承擔小額貸款公司的風險處置責任。我國銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動的監(jiān)督管理機構為銀監(jiān)會，小額貸款公司無需取得《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》，在法律層面上不是金融機構，不受銀監(jiān)會的監(jiān)管?！逗幽鲜⌒☆~貸款公司試點管理暫行辦法》規(guī)定，各級政府金融辦或政府指定的機構(目前為工業(yè)和信息化局)為小額貸款主管部門，各市縣政府金融辦作為政府指定的監(jiān)管機構，普遍只有1至2名工作人員，難以履行監(jiān)管職責。目前，由地方金融辦牽頭，同市工信局、工商、公安、人行、銀監(jiān)局等職能部門組成聯(lián)合監(jiān)管協(xié)調(diào)小組，負責小額貸款公司的監(jiān)督管理，而其管理職責并不十分明確，這種監(jiān)管模式很容易形成多頭監(jiān)管、無人監(jiān)管或該管不管、不該管亂管、小額貸款公司不知該聽誰找誰的尷尬局面。

（四）內(nèi)控缺乏規(guī)范，小額貸款公司自身風險猶存

目前小額貸款公司除了在政策方面存在的一些問題外，其自身也存在著一些不容忽視的問題。一是小額貸款公司從事金融業(yè)務，在貸款管理、內(nèi)控制度建設等方面，都還未能形成成熟的模式和經(jīng)驗。二是從業(yè)人員大多是臨時招聘上崗，沒有經(jīng)過全面、系統(tǒng)、專業(yè)的業(yè)務培訓，內(nèi)控管理難度較大。三是從貸款管理看，小額貸款公司缺乏貸款風險管理的技術和人才。四是貸款管理大多還處在封閉式、手工處理階段，目前小額貸款公司客戶數(shù)據(jù)未納入人民銀行征信系統(tǒng)管理，同時小額貸款公司也沒有系統(tǒng)查詢的權限，無法對客戶多頭申貸及不良信息進行有效識別，這無形中加大了貸款風險控制的難度，增大了小額貸款公司的經(jīng)營風險。

二、推進小額貸款公司健康快速發(fā)展的對策

（一）進一步明確小額貸款公司的性質(zhì)和市場定位

小額貸款公司到底是什么機構，說它是金融機構，卻沒有納入金融機構監(jiān)管體系，說它不是金融機構，它又經(jīng)營金融機構業(yè)務。從法律上講，工商局不具備監(jiān)管職能，人民銀行也不適宜對小額貸款公司作具體的日常監(jiān)管?？梢姡m時出臺小額信貸組織的法律法規(guī)，界定它的法律地位，明確對它的監(jiān)管，不僅是非常必要的，也是十分重要的。

根據(jù)小額貸款公司的經(jīng)營性質(zhì)，應將小額貸款公司明確為非銀行農(nóng)村金融機構，其市場定位是主要服務“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)個體經(jīng)濟和中小企業(yè)。小額貸款公司可朝專業(yè)貸款公司的方向發(fā)展，即貸款零售公司，在我國是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準設立，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責任公司，按照《公司法》設立和運作，擁有規(guī)范的法人治理結構，經(jīng)營貸款發(fā)放業(yè)務，依據(jù)自身條件從正規(guī)金融機構批發(fā)貸款，專營貸款的“批發(fā)”與“零售”，并具有自身的市場定位于目標客戶群的商業(yè)化可持續(xù)經(jīng)營的現(xiàn)代公司。

（二）打開枷鎖，拓寬小額貸款公司的發(fā)展空間

第一，放寬小額貸款公司的資金來源渠道。一方面是社會融資中，除了不能吸收公眾存款外，小額貸款公司可以和其他金融機構一樣融入人民銀行的再貸款、可以向其他金融機構拆入資金等，并且融資比例可根據(jù)小額貸款公司的經(jīng)營年限、規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量等放寬到資本金的1～3倍，融資超過資本金一倍以上的可要求有適當?shù)牡盅夯驌！Ａ硪环矫媸窍蚱髽I(yè)單位融資，其融資額控制在資本金的1～3掊。此外，對于小額貸款公司的注冊資金取消上限的限制，重點放在監(jiān)督注冊資金來源的合法性上。

第二，讓小額貸款公司也享受到農(nóng)村金融機構享受的甚至更優(yōu)惠的政策。如農(nóng)村信用社減免營業(yè)稅、所得稅的稅收優(yōu)惠政策、農(nóng)村金融機構支農(nóng)貸款的補貼政策等等。

第三，利率政策方面，一是小額貸款公司在金融機構存入或融入資金，要享受銀行同業(yè)存貸款利率待遇；二是小額貸款公司的貸款利率的上限可根據(jù)融資成本及市場承受情況適當提高一些。

（三）明確各監(jiān)督管理部門的職責

小額貸款公司的性質(zhì)確定為非銀行金融機構后，社會各監(jiān)督管理部門的職責的劃分就容易多了，除少部分特殊要求外，各監(jiān)督管理部門只用比照過去對非銀行金融機構的管理方式就基本可以了，同樣小額貸款公司也是按非銀行金融機構的管理要求去規(guī)范自身的行為。

（四）加強對從業(yè)人員的管理，從關鍵部位上防止風險的發(fā)生

一是小額貸款公司的所有人員都要加強金融法規(guī)的學習，不斷提高遵守各項政策法規(guī)的自覺性。二是小額貸款公司在經(jīng)營管理中，要注意人才隊伍的建設，通過多種方式、多種渠道，盡早培養(yǎng)出一支懂業(yè)務會管理的人才隊伍。三是制定完善各項規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理，提高抗風險能力。四是抓住機遇，加快發(fā)展壯大的步伐。五是積極創(chuàng)造條件，早日使小額貸款公司升級為“村鎮(zhèn)銀行”。

總之，小額貸款公司一方面可以疏導、吸收民間資本，規(guī)范民間信貸，壓縮地下金融生存空間，實現(xiàn)民間信貸和正規(guī)金融的對接。另一方面可以促進金融市場競爭，深化金融體制改革，提高資金的配置效率，解決當前資金供求矛盾。為進一步促進小額貸款公司大發(fā)展，需要內(nèi)外多方面的共同努力。只有這樣，才能讓民間信貸真正走向合法、健康發(fā)展的道路，成為我國金融體系的重要補充，只有這樣，才能實現(xiàn)我國設立小額貸款公司的目的，即為全面落實科學發(fā)展觀，有效配置資源，引導資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務，促進農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，支持社會主義建設。

（作者單位：河南諾亞投資擔保有限公司）