中南林業(yè)科技大學 柳治國

中國經(jīng)濟20年的騰飛為各行各業(yè)的發(fā)展提供了機會，其中最為顯著的是，中小企業(yè)的發(fā)展對我國的經(jīng)濟增長起到了不可替代的作用。據(jù)有關部門統(tǒng)計，截止 2011年5月，近1000萬戶中小企業(yè)在工商部門注冊，另外個體企業(yè)也接近3000萬戶，這些中小企業(yè)為GDP的貢獻達60%，為國家創(chuàng)造稅收為50%，占外貿(mào)出口的比重為68%，并且提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。以上數(shù)據(jù)表明，中小企業(yè)在整個國民經(jīng)濟建設中具有舉足輕重的地位，無論是對GDP的貢獻還是在解決就業(yè)方面，中小企業(yè)都功不可沒，所以我們應當加大對中小企業(yè)的支持?，F(xiàn)在中小企業(yè)資金缺乏，難以開拓新的市場，匯率風險等。要使中小企業(yè)繼續(xù)在國際貿(mào)易中占有舉足輕重的地位，現(xiàn)在首先就是要解決資金短缺的問題。

通過本文的研究，可以幫助我們了解中小企業(yè)融資難的原因，并且將為解決這一問題提出建設性的意見。

1 中小企業(yè)國際貿(mào)易融資中的障礙

國際貿(mào)易融資隨著我國經(jīng)濟的騰飛而迅速發(fā)展，并進一步推動了我國的國際貿(mào)易。通過國際貿(mào)易融資，可降低獲得資金的成本，使企業(yè)資金更加充足，并且在避免各種貿(mào)易風險，提高企業(yè)效益上也起了很大作用。不過，現(xiàn)階段中小企業(yè)貿(mào)易融資也存在很多障礙。

1.1 融資方式單一

從我國的金融市場來看，通過資本融資難度比較大，主要是證券市場不夠完善，真正能夠上市的主要是一些大型企業(yè)，目前我國雖然推出了創(chuàng)業(yè)板，但最終能夠上市的也就只有幾十家，根本不能解決成千上萬家小型進出口企業(yè)的需求。因此，中小企業(yè)通過直接融資的方式難度大，從而只能選擇間接融資的債務融資。這些中小企業(yè)為了獲得銀行的資金支持，也不得不做出很多讓步，給予優(yōu)惠，從而削弱了中小企業(yè)的國際市場競爭力，不利于外貿(mào)出口。

1.2 提供融資服務的金融機構數(shù)量有限

隨著國際經(jīng)濟的發(fā)展，國際間貿(mào)易的規(guī)模、貿(mào)易的方式以及貿(mào)易的融資方式都在變得豐富多樣。我國中小企業(yè)雖然也在不斷和國際接軌，但現(xiàn)在真正流行的還是比較傳統(tǒng)的融資方式，究其原因，主要是我國金融機構少，雖然現(xiàn)在有四大國有商業(yè)銀行，也出現(xiàn)了很多股份制銀行，但還是難以滿足日益增長的融資需求。

1.3 資金來源缺乏

商業(yè)銀行憑借信用，如吸收存款等途徑可以大量獲得資金，所以資金還是非常充足的，但它們考慮風險性和盈利性，只愿意把錢投向期限短、回收快、盈利性強的方面，而不太愿意投向中小企業(yè)的貿(mào)易融資。有人說可以寄希望于中國進出口銀行，它可是專門為進出口而設立的一家政策型銀行；道理沒錯，但它卻有一個問題，就是缺少資金。它的資金來源主要依靠國家財政支持和發(fā)行債券，雖然這也可以籌集一定的資金，但它的任務繁多，最后能夠用來幫助中小企業(yè)的錢可以說是少之又少啊。所以，進出口企業(yè)資金后勁不足，應該及時尋找其他更可靠的途徑。

1.4 融資工具缺乏流動性

目前國際貿(mào)易融資方式在我國流行的主要有打包貸款、押匯、開立信用證、票據(jù)貼現(xiàn)等，但是這些融資方式在我國基本上都不具有流動性。而票據(jù)本身本應該是具有流動性的信用工具，但是由于票據(jù)流通市場在我國尚未完全建立起來，同時國際風險的加大又使銀行在外貿(mào)融資中使用票據(jù)時有些顧慮，票據(jù)承兌與議付在銀行信貸業(yè)務中所占比例仍然很小，不利于一般商品進出口融資債權債務流通市場的形成。資產(chǎn)流動性的缺乏對于信用提供者來說，意味著無論市場環(huán)境發(fā)生什么變化，都將不得不把債權保持到期；而負債缺乏流動性對資金需求者來說意味著苛刻的借貸條件，非競爭的融資環(huán)境。這樣，流動性的缺乏在帶來較大的風險的同時，也會抑制借貸雙方的融資積極性。

2 中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難的原因分析

2.1 企業(yè)自身原因

首先企業(yè)風險意識比較淡薄，我國一些企業(yè)為了市場更多的選擇了國際比較流行的記賬和承兌交單結算方式，這些結算方式有一個很大的風險，就是那些進口商是否及時承兌的問題。由于有時我國很多中小企業(yè)沒有建立自己的信用管理體系，也無法及時了解進口商的資信情況，從而造成很多欠款很難收回，追討起來也很麻煩?？偟膩碚f，主要是這些企業(yè)缺乏風險意識，沒有建立自己的風險管理和利用已經(jīng)存在的出口信用保險，有時侯還感情用事，失去了國際經(jīng)濟交往應該具有的理性，思想過分保守，害怕投保會額外增加成本等，從而造成無可挽回的損失。其次從事外貿(mào)進出口企業(yè)人員的素質整體水平還有待提高。經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國的國際貿(mào)易已初步成熟，積累了豐富的經(jīng)驗，現(xiàn)在各大專院校也在不斷培養(yǎng)這方面的人才，走向社會后實踐經(jīng)驗也越來越豐富，但現(xiàn)在的融資方式可以說是千變?nèi)f法，中小企業(yè)人員的素質和外貿(mào)經(jīng)驗卻跟不上這個腳步，存在滯后性。最后，中小企業(yè)不注重自身信譽。中小外貿(mào)企業(yè)大部分來源于個體民營企業(yè)或者集體企業(yè)，這些企業(yè)規(guī)模較小，綜合實力較弱，財務報表不是很明確，并且一般都追求短期利益，有時為了自保而不顧自己的信譽，有時甚至會給一些金融機構造成損害，所以，現(xiàn)在金融機構再給這些企業(yè)授信就非常謹慎，即使授信也會提高門檻，如提高費率，要求提供抵押擔保等，有些企業(yè)由于無法滿足要求而得不到金融機構的授信。

2.2 銀行方面的原因

首先，在國際貿(mào)易融資過程中，銀行存在違規(guī)操作現(xiàn)象。在我國，這還是一個很新的行業(yè)，有些法律規(guī)范不是很健全，由于銀行管理上的缺陷，出現(xiàn)了從業(yè)人員利用一些操作程序上的缺陷套取現(xiàn)金的現(xiàn)象，給銀行造成了較大損失，也給企業(yè)造成了很大的負面影響。其次，銀行業(yè)從業(yè)人員的整體業(yè)務水平還不高，國際貿(mào)易環(huán)境的復雜性對銀行從業(yè)人員提出了更高的要求，現(xiàn)代國際環(huán)境的復雜性注定了要想獲得更多的收益，就必須冒更多的風險，能否及時降低風險，取得成功，取決于從業(yè)人員的綜合素質。當前，某些銀行業(yè)務人員對貿(mào)易融資方面的知識理解不夠深入，缺乏經(jīng)驗，不能很好地控制和化解各種風險，對一些較好的國際貿(mào)易融資方式又不敢用，阻礙了我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

2.3 外部宏觀環(huán)境的原因

首先，我國國際貿(mào)易融資業(yè)務的法律規(guī)范不完善。國際貿(mào)易融資業(yè)務廣，涉及方方面面，在這種情況下，要求以法律的角度對各種權利和業(yè)務作出相應規(guī)定，但我國在這方面法律規(guī)范還不夠健全，有些在國際貿(mào)易融資中經(jīng)常出現(xiàn)的術語和國際慣例在我國還沒有加以規(guī)范等等。其次，國家對中小企業(yè)的重視程度與其為社會所作出的貢獻并不相符。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，現(xiàn)階段國家也意識到應該加大對中小企業(yè)的支持，因為中小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中所起的作用越來越顯著，所占的比重越來越大。但國家對中小企業(yè)的支持力度還不夠，如對于中小企業(yè)在貿(mào)易過程中存在的資金缺乏、服務不到位等問題，國家還缺乏長期考慮。我國目前還沒真正建立起自己的信用體系，企業(yè)很多信息無法通過公開的途徑獲得，從而造成銀行很難給一些企業(yè)、特別是跟自己沒有什么義務往來的企業(yè)評定信用等級。加之我國的很多企業(yè)只顧眼前利益，有時為逃避稅、逃避債務而在財務報表上面造假，從而造成銀行不愿意給中小企業(yè)提供貸款。

3 應對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難的對策

3.1 企業(yè)層面

首先中小企業(yè)要樹立自己良好的信用，主動和銀行取得聯(lián)系，并建立相關的信用制度。加強對客戶信用的調查與管理，對于應收賬款加強防范，將出口風險防范納入外貿(mào)出口企業(yè)經(jīng)營管理之中。政府在政策上對不講信用的行為要嚴厲懲罰，讓講信用的人得到實惠，這樣講信用才能成為企業(yè)的自覺行為；同時，中小企業(yè)要想獲得銀行支持，在很大程度上取決于企業(yè)自身，因此，企業(yè)要加強生產(chǎn)經(jīng)營管理，努力創(chuàng)造良好的經(jīng)營業(yè)績。其次，借助各種手段規(guī)避風險。國際金融市場具有復雜性和多變性，國外過去一些信用比較好的企業(yè)，現(xiàn)在卻不一定會守信用，對于這些企業(yè)一些最新的情況也不是很了解，中小進出口企業(yè)也很難對它們進行調查了解。所以為避免風險，國內(nèi)一些企業(yè)應該采取謹慎的結算方式，并且應該充分利用出口信用保險和國際保理、福費廷等一些新型結算方式，盡最大可能地避免出口信用風險。最后，要加強人才培養(yǎng)，要求外貿(mào)從業(yè)人員不僅理論知識扎實，對于各種貿(mào)易融資產(chǎn)品非常了解，而且實踐經(jīng)驗也非常重要。

3.2 銀行層面

首先，銀行應建立完善的風險控制能力，培育優(yōu)質客戶群，多與那些從事國際貿(mào)易時間較長、信用好的客戶打交道，根據(jù)結算量的大小，客戶履約情況等，建立適應國際融資業(yè)務特點的客戶評級標準。其次，對出口信貸及擔保項目嚴格審查，力求保證貸款的償還。進出口銀行屬于國家政策性銀行，資金有限，無法滿足中小企業(yè)的資金需求，進出口企業(yè)可盡量完善擔保機制，為中小企業(yè)的融資提供擔保，由商業(yè)銀行或者其他金融機構等為中小企業(yè)提供貸款，使商業(yè)銀行無后顧之憂。最后，銀行應制訂適合中小企業(yè)特點的信用評估辦法，使信用評級科學合理地反映中小企業(yè)的狀況和償債能力。貿(mào)易融資業(yè)務客戶的信用等級評定標準應該有別于人民幣流動資金貸款客戶的評級標準，應該根據(jù)貿(mào)易融資業(yè)務的特點制訂專門的信用評級制度。銀行應該為客戶建立業(yè)務往來檔案，根據(jù)客戶的業(yè)務能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄評定其信用等級。同時，要建立中小企業(yè)信息庫，收集中小企業(yè)產(chǎn)品情況、市場情況、進出口情況及資信情況等資料，改變信息不對稱的情況。

3.3 政府層面

首先，完善與國際貿(mào)易融資有關的法律法規(guī)的建設。中國涉及的與國際貿(mào)易有關的一些法律規(guī)范還存在一些不足，特別是和其他一些發(fā)達國家相比還存在一些差距，所以有必要加強法律建設。對外國已有的一些法律可適當借鑒，對一些法律存在的漏洞應該盡量彌補，在認真研究已有法律和外國法律的基礎上制定適合中國環(huán)境的、與國家接軌的、為中小企業(yè)國際貿(mào)易融資保駕護航的法律規(guī)范。其次，進一步完善我國的出口信貸體制。當前我國出口信貸體制還存在一些不足，如出口賣方信貸率比較單一、出口信用保險還比較落后、出口信貸資金來源比較狹窄且不是很穩(wěn)定等。針對當前這些問題 ,我國政府應盡快完善信貸體制建設。最后，要特別強調大力發(fā)展出口信用保險。

4 結語

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中所占的位置越來越重要，并不斷發(fā)揮著重大作用。本文分析了我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資存在的主要問題，探討了產(chǎn)生這些問題的原因，在借鑒國外發(fā)達國家經(jīng)驗的基礎上，結合我國實際情況，從政府、銀行、企業(yè)三個方面，提出了解決我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難的相應對策。通過本文的論述，在企業(yè)、政府和銀行三方共同努力之下，中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難的問題將逐步解決，并且，隨著該問題的解決，最終將會實現(xiàn)政府、銀行、企業(yè)互助互利的局面。

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