摘要：風(fēng)險管理是商業(yè)銀行最核心、最本質(zhì)的內(nèi)容。風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，直接影響著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。全面提升風(fēng)險管理水平是郵儲銀行盡快向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的重要前提。文章對郵儲銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進行了分析，對如何加強郵儲銀行風(fēng)險管理進行了探討。
　　關(guān)鍵詞：巴塞爾新資本協(xié)議　郵儲銀行　風(fēng)險　管理
　　中圖分類號：F830　文獻標(biāo)識碼：A　文章編號：1004—4914(2011)05—197—02
　　
　　自2007年3月6日中國郵政儲蓄銀行成立以來，歷經(jīng)四年多的快速發(fā)展，在風(fēng)險管理工作實踐方面積累了初步的經(jīng)驗成果，但由于郵儲銀行從事信貸業(yè)務(wù)時間不長，缺乏信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗，仍然面臨著嚴(yán)峻的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險的挑戰(zhàn)，因此，盡快地全面提升郵儲銀行風(fēng)險管理能力，質(zhì)效并舉地加快向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，顯得必要和緊迫。
　　
　　一、巴塞爾新資本協(xié)議和商業(yè)銀行的風(fēng)險管理
　　
　　2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)表了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(以下簡稱巴塞爾新資本協(xié)議)。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議反映了如今先進的風(fēng)險管理技術(shù)、監(jiān)管理念與實踐，代表了資本監(jiān)管的大方向。新資本協(xié)議的公布實施，將現(xiàn)代商業(yè)銀行引入全面風(fēng)險管理時代。我國各商業(yè)銀行紛紛將新資本協(xié)議的原則運用于實踐，更加重視全面風(fēng)險管理。郵儲銀行成立不久，相比之下，其目前風(fēng)險管理現(xiàn)狀與《巴塞爾新資本協(xié)議》嚴(yán)格風(fēng)險準(zhǔn)則的要求還存在很大差距。處于轉(zhuǎn)型過程郵儲銀行，承擔(dān)著比以往更大的競爭壓力。再不從根本上提高風(fēng)險管理的水平，將直接影響到正常生存和發(fā)展。
　　實際上，銀行本質(zhì)經(jīng)營的是風(fēng)險。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險，主要指由于不確定因素的影響，使銀行在通過籌措債務(wù)營運資產(chǎn)的過程中，實際收益與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受損失或獲取額外收益的一種可能性或概率大小。
　　風(fēng)險管理是商業(yè)銀行最核心、最本質(zhì)的內(nèi)容，是提高商業(yè)銀行核心競爭力的重要前提。所謂風(fēng)險管理管理，是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、衡量和控制等手段預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而以最低的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的后果減少到最低限度，保證經(jīng)營資金安全、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。
　　
　　二、目前郵儲銀行風(fēng)險管理的制約因素
　　
　　1、風(fēng)險管理的組織架構(gòu)隊伍不健全。目前全國郵儲銀行各分支機構(gòu)內(nèi)控組織架構(gòu)不盡相同，風(fēng)險合規(guī)部門雖已建立，但人員配備不到位，一些必要的崗位存在著不合理的兼職現(xiàn)象，使得風(fēng)險管理工作無法有效開展。風(fēng)險管理部門缺乏與其他部門在風(fēng)險管理工作方面的協(xié)調(diào)聯(lián)動機制，風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門和各業(yè)務(wù)部門未能有效實現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)險管理方面的信息、資源的及時傳送和共享。
　　
　　2、風(fēng)險管理制度不完善。郵儲銀行成立以來，由于機構(gòu)、部門職能和業(yè)務(wù)范圍的變更，一方面對過去制度進行清理，沿用的部分規(guī)章制度在執(zhí)行中還存在不少難題，而新制定的規(guī)章制度還需要在執(zhí)行中跟蹤實施效果。一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)還存在規(guī)章制度空白，規(guī)章制度未覆蓋全部業(yè)務(wù)流程，沒有形成較為完整的風(fēng)險合規(guī)體系。制度風(fēng)險表現(xiàn)較為突出，制約了風(fēng)險管理工作的開展。
　　
　　3、全面風(fēng)險管理意識淡薄。實施全面風(fēng)險管理過程中，郵儲銀行各級機構(gòu)投入了大量的人力物力對操作風(fēng)險進行防范，但對于其他一些核心風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的研究和管理還處起步階段，全面風(fēng)險管理意識較為淡薄。目前郵儲銀行由于資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展時間較短和業(yè)務(wù)種類相對較少，授信管理的組織、流程和制度體系有待完善，信用風(fēng)險管理的方法、理念還沒有被充分認(rèn)識和接受。但隨著資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，信用風(fēng)險將逐步成為郵儲銀行的主要風(fēng)險之一。另外，市場風(fēng)險也將隨著利率市場化、混業(yè)經(jīng)營以及銀行業(yè)的對外開發(fā)變得越來越重要。因此，郵儲銀行的全面風(fēng)險管理意識還有待加強。
　　
　　4、風(fēng)險管理人才隊伍建設(shè)滯后。在隊伍建設(shè)方面。風(fēng)險合規(guī)部門不同程度地存在人員、專業(yè)素質(zhì)不高、平均年齡偏大的問題，員工風(fēng)險管理的經(jīng)驗不足，缺少風(fēng)險管理的積累。不能滿足當(dāng)前和未來風(fēng)險管理工作的需要。迫切需要不斷加強對員工的風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)和工作方法的引導(dǎo)。
　　
　　5、信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運用滯后。目前，郵儲銀行風(fēng)險管理技術(shù)方法與國內(nèi)外先進的商業(yè)銀行相比差距較大，主要表現(xiàn)在：注重定性分析，主觀性較強，定量分析技術(shù)缺乏；受金融市場發(fā)育程度不足的影響，市場風(fēng)險管理技術(shù)方法落后；風(fēng)險控制技術(shù)和工具缺乏：信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運用上嚴(yán)重滯后，信息的缺失和失真，直接影響了風(fēng)險管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險管理方法的量化增加了困難。
　　
　　三、加強郵儲銀行風(fēng)險管理的幾點思考
　　
　　1、增強全員的風(fēng)險管理意識，強化全員風(fēng)險意識是健全郵儲銀行構(gòu)建風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)和前提條件。切實加強企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)，把風(fēng)險管理理念貫徹于銀行業(yè)務(wù)的整個流程、使風(fēng)險管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化。通過建立起橫縱交錯的宣傳和培訓(xùn)體系，全方位、多角度對全體員工進行金融風(fēng)險基本知識和相關(guān)法律法規(guī)的宣傳和培訓(xùn)。建立起“最大的風(fēng)險是缺乏風(fēng)險意識”，“信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤和外部壓力而降低”，“任何收益都不能彌補本金的損失”，“信貸風(fēng)險處處存在、防范風(fēng)險人人有責(zé)”等健康的風(fēng)險管理文化理念，使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理論和方法。同時。采取措施提高全體員工的風(fēng)險意識、誠信意識和合規(guī)意識。強化內(nèi)部控制，培養(yǎng)員工嚴(yán)格執(zhí)行各項政策、規(guī)章與準(zhǔn)則、嚴(yán)守規(guī)則并恪守職業(yè)操守的良好風(fēng)險管理文化氛圍。內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習(xí)慣，使風(fēng)險管理機制有效地發(fā)揮作用，使政策和制度得以貫徹落實。
　　
　　2、全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風(fēng)險防范工作。國外風(fēng)險管理經(jīng)驗實踐表明，有效的風(fēng)險管理既需要一個獨立的管理部門。也離不開各業(yè)務(wù)部門的支持。銀行的操作風(fēng)險存在于所有產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程中，操作風(fēng)險防范不能僅僅依靠風(fēng)險管理部門或風(fēng)險管理人員都承擔(dān)著風(fēng)險管理職責(zé)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》給銀行業(yè)所帶來的涉及管理理念、管理技術(shù)和管理體制等諸多方面的影響，郵儲銀行要注重用《巴塞爾新資本協(xié)議》的嚴(yán)格風(fēng)險準(zhǔn)則來指導(dǎo)風(fēng)險管理的工作方向，在實際工作中改變過去往往依靠計劃指今層層分解指標(biāo)的管理方式，以有利防控為原則。明確管理分工；以統(tǒng)一、規(guī)范、簡明為準(zhǔn)則，進一步完善業(yè)務(wù)與管理流程；以符合實際為前提。搭好業(yè)務(wù)與管理的戰(zhàn)斗隊形，真正樹立起按照風(fēng)險評級、風(fēng)險預(yù)控和各類風(fēng)險緩解技術(shù)進行風(fēng)險管理的方式。充分發(fā)揮“三條防線”作用，業(yè)務(wù)部門是第一道防線，是操作防范風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者。風(fēng)險管理、法律部門、合規(guī)管理等職能部門是第二道防線，自責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門及后臺保障部門的操作風(fēng)險管理活動。審計是第三道防線，負(fù)責(zé)對風(fēng)險、控制、監(jiān)督體系進行再監(jiān)督和責(zé)任追究。操作風(fēng)險管理的“三條防線”涉及的所有部門、所有人員都要分兵把守，密切協(xié)作，群防群治，有效地防范金融風(fēng)險和案件的發(fā)生。
　　
　　3、建立培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理員工隊伍。成功的風(fēng)險分析和風(fēng)險管理必須在充分意識到風(fēng)險管理重要性的基礎(chǔ)上，對制度、流程、信息技術(shù)、人員配置等元素進行有效整合，才能全面提升風(fēng)險管理水平。這其中最關(guān)鍵的就是人的因素。扭轉(zhuǎn)目前郵儲銀行在風(fēng)險管理方面從業(yè)人員較為缺乏、素質(zhì)不強的局面，應(yīng)重點抓好以下幾項工作：重視風(fēng)險管理機構(gòu)建設(shè)，要按“部門獨立”的設(shè)立要求，加強專門獨立的風(fēng)險管理部門力量，更好地履行工作職責(zé)。根據(jù)風(fēng)險管理工作的需要設(shè)置相關(guān)崗位，并切實解決一些必要的崗位目前存在的不合理兼職現(xiàn)象，人員配備要到位，促進風(fēng)險管理工作能夠有效開展；直接引進風(fēng)險管理專業(yè)的相關(guān)人才，通過“外腦”來加速各種風(fēng)險管理理念的吸收和傳播；通過各種培訓(xùn)、講座，使郵儲銀行的決策者和管理者盡快了解、掌握科學(xué)風(fēng)險管理的基本知識。加強對現(xiàn)有從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高相關(guān)人員風(fēng)險分析和風(fēng)險管理的能力和水平。
　　
　　4、完善風(fēng)險管理制度體系建設(shè)。健全風(fēng)險管理的制度和相關(guān)流程。以制度建設(shè)為風(fēng)險管理工作的突破口：一是整合、梳理原有內(nèi)部管理制度、完善風(fēng)險合規(guī)管理制度體系，強化其風(fēng)險管理作用；二是堅持制度創(chuàng)新，著手制定各項基本風(fēng)險合規(guī)管理工作制度，引進并吸收國內(nèi)外風(fēng)險管理方面先進管理經(jīng)驗和管理機制，研究制定本行的風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理實施辦法，進行合理消化，結(jié)合郵儲銀行的實際，形成有本行特色的風(fēng)險管理制度體系，改變以往內(nèi)部務(wù)框管理模式，建立以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險管理體制。
　　
　　5、完善信息系統(tǒng)的建設(shè)。重視風(fēng)險信息數(shù)據(jù)積累，建立風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)。國際上大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級體系建立過程中，70％—80％的精力用在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合等方面，并非常注重建立風(fēng)險評級模型和風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)。目前，郵儲銀行數(shù)據(jù)儲備嚴(yán)重不足，成為建設(shè)內(nèi)部評級系統(tǒng)的最大障礙。因此，郵儲銀行應(yīng)當(dāng)注意收集風(fēng)險數(shù)據(jù)，同時加強研究和開發(fā)，借鑒國內(nèi)外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計結(jié)構(gòu)，建立符合自身特點的風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)這一項重要的基礎(chǔ)性工作。加強風(fēng)險管理信息化建設(shè)，借綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線之機，建立電子化、遠(yuǎn)程化、實時化的風(fēng)險管理模塊和數(shù)據(jù)庫，搭建符合風(fēng)險管理要求的信息科技平臺，建立透明高效的風(fēng)險信息報告體系：研究系統(tǒng)、科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險量化和評級技術(shù)。從主要依賴主觀判斷向積極引入現(xiàn)代風(fēng)險管理方法、模型和技術(shù)轉(zhuǎn)變，提高技術(shù)手段，強化風(fēng)險防范工作。
　　
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