摘要:屢查屢犯是建行前臺(tái)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)工作中的一個(gè)頑癥，屢查屢犯的存在使檢查效率大打折扣，核算質(zhì)量提高緩慢，導(dǎo)致日常經(jīng)營(yíng)處于風(fēng)險(xiǎn)之中。因此，如何杜絕屢查屢犯問(wèn)題，提升我行內(nèi)部控制水平和政策執(zhí)行力就成了我們當(dāng)前迫切需要解決的問(wèn)題。本文從員工層面、基層機(jī)構(gòu)層面和管理層面對(duì)屢查屢犯產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析，并針對(duì)屢查屢犯產(chǎn)生的原因提出了相應(yīng)治理措施，望與大家共同學(xué)習(xí)討論，以提高檢查效率和經(jīng)營(yíng)管理水平。

關(guān)鍵詞:屢查屢犯 存在原因 杜絕措施

1 屢查屢犯的原因分析

履查履犯的表現(xiàn)形式:一是同一機(jī)構(gòu)違反規(guī)章制度進(jìn)行操作的行為被發(fā)現(xiàn)后沒(méi)有進(jìn)行有效整改仍然存在同樣違規(guī)行為;二是一個(gè)機(jī)構(gòu)違反規(guī)章制度進(jìn)行操作的行為被發(fā)現(xiàn)后其他機(jī)構(gòu)仍然存在同樣違規(guī)行為;三是剛查出來(lái)時(shí)整改了，過(guò)一段時(shí)間又發(fā)生了等等。屢查屢犯情況發(fā)生的原因主要有以下幾個(gè)方面:

1.1 員工層面

1.1.1 員工綜合素質(zhì)不高。一是經(jīng)辦人員整體素質(zhì)不高。二是個(gè)別經(jīng)辦人員“唯利是圖”，對(duì)工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)，應(yīng)付差事。三是會(huì)計(jì)主管責(zé)任心不強(qiáng)，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，不能及時(shí)學(xué)習(xí)和向柜員傳達(dá)新制度新政策。

1.1.2 疲勞作業(yè)。經(jīng)辦人員在辦理某些業(yè)務(wù)時(shí)，因業(yè)務(wù)筆數(shù)或金額數(shù)量大、強(qiáng)度相對(duì)較大，出現(xiàn)疲勞作業(yè)，形成某些問(wèn)題的重復(fù)發(fā)生。

1.2 基層機(jī)構(gòu)層面

1.2.1 新業(yè)務(wù)新政策的傳導(dǎo)不夠及時(shí)。部分機(jī)構(gòu)OA管理人員不能及時(shí)處理往來(lái)公文，造成一線員工經(jīng)常在無(wú)章可循缺乏依據(jù)的前提下處理業(yè)務(wù)，形成屢查屢犯。

1.2.2 執(zhí)行規(guī)章制度嚴(yán)肅性不夠。部分機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)執(zhí)行規(guī)章制度不夠重視，一是缺乏對(duì)員工按章操作意識(shí)的教育，造成員工不能完全按照制度規(guī)定處理業(yè)務(wù);二是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不督促員工及時(shí)落實(shí)整改，造成員工有章不循，至使問(wèn)題日積月累，形成屢查屢犯。

1.2.3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。部分基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和員工總認(rèn)為小的違規(guī)不會(huì)發(fā)生問(wèn)題，存在僥幸心理，明知故犯，形成違規(guī)問(wèn)題屢查屢犯。

1.2.4 部分基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人素質(zhì)不夠。只重視與本身利益有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)及局部利益，對(duì)管理上不重視，認(rèn)為只要不出大事故就行，重業(yè)務(wù)，輕管理思想嚴(yán)重。

1.2.5 整改態(tài)度不積極。個(gè)別單位對(duì)涉及自身利益的問(wèn)題，整改態(tài)度比較消極，敷衍了事，未能真正徹底糾正存在的問(wèn)題，造成犯了再改，改了再犯。

1.2.6 問(wèn)題整改認(rèn)識(shí)不足，不能舉一反三。一是一些經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)問(wèn)題整改認(rèn)識(shí)不足。二是對(duì)各種檢查通報(bào)，只重視和整改自身被查出的問(wèn)題，不能按照通報(bào)中其他行的問(wèn)題對(duì)照自查，出現(xiàn)此查彼犯。

1.2.7 違規(guī)問(wèn)題處理程度不同。表現(xiàn)在整改落實(shí)方面不同行之間存在問(wèn)題處理力度和整改重視程度不同，表現(xiàn)在針對(duì)同一違規(guī)事項(xiàng)，有的行給與了積分處罰和經(jīng)濟(jì)處罰，有的行則只給與了積分處罰或者批評(píng)教育，有的行則未給與任何處罰。

1.3 管理層面

1.3.1 信息溝通、傳遞不到位。當(dāng)前各類檢查通報(bào)對(duì)問(wèn)題描述較少，談共性問(wèn)題的多、談個(gè)性問(wèn)題的少，造成多數(shù)機(jī)構(gòu)只掌握自身的問(wèn)題，不了解其他機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題，不能做到舉一反三，不能杜絕問(wèn)題的此查彼犯。

1.3.2 缺乏統(tǒng)一的違規(guī)和缺陷問(wèn)題整改機(jī)制。檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作基本上由被檢查機(jī)構(gòu)本身來(lái)完成，整改重心低，多是就事論事，不能抓住問(wèn)題的關(guān)鍵成因，整改效果也沒(méi)有評(píng)價(jià)，問(wèn)題很難得到有效和徹底的整改，以致同類問(wèn)題屢查屢犯。

1.3.3 整改效力不夠。目前，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，基本上都是由被查行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管或主管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)落實(shí)整改，檢查督導(dǎo)中心檢查任務(wù)頻率過(guò)高，無(wú)暇跟蹤后續(xù)整改效果。用于管理和監(jiān)督問(wèn)題整改的力量較少，造成部分問(wèn)題不能實(shí)現(xiàn)有效整改。

1.3.4 監(jiān)管不到位。有些主管部門疏于監(jiān)管，對(duì)于系統(tǒng)內(nèi)反復(fù)出現(xiàn)或普遍存在的問(wèn)題未能引起足夠的重視，不能及時(shí)進(jìn)行清理和整治，也在某種程度上助長(zhǎng)了相關(guān)下級(jí)部門或單位一再重復(fù)犯錯(cuò)。

2 杜絕屢查屢犯的主要措施

針對(duì)上面屢查屢犯產(chǎn)生原因，我們必須對(duì)癥下藥，從員工層面、基層機(jī)構(gòu)層面、管理機(jī)構(gòu)層面找出解決措施，并加以推行，徹底杜絕屢查屢犯這個(gè)“頑癥”。

2.1 針對(duì)員工層面

2.1.1 開展合規(guī)文化建設(shè)，提高員工合規(guī)操作意識(shí)。合規(guī)經(jīng)營(yíng)、規(guī)范操作是杜絕屢查屢犯癥結(jié)的根本所在，各行要按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，強(qiáng)化“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念，在全行開展和強(qiáng)化對(duì)誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念的宣傳教育，強(qiáng)化員工的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，逐步建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化和合規(guī)文化，培養(yǎng)員工自覺(jué)遵守法律規(guī)范的行為習(xí)慣，提高全體員工人人合規(guī)、主動(dòng)合規(guī)、持續(xù)合規(guī)的意識(shí)和執(zhí)行力，形成各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，全體員工人人懂得合規(guī)、主動(dòng)遵循合規(guī)、盡職維護(hù)合規(guī)的局面。

2.1.2 抓好員工培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能。重點(diǎn)做好基層和一線網(wǎng)點(diǎn)員工培訓(xùn)工作，擴(kuò)大培訓(xùn)的覆蓋面，讓員工真正的熟悉制度、掌握系統(tǒng)，提升員工整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2.1.3 徹底解決疲勞作業(yè)問(wèn)題。一是繼續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)、推進(jìn)前后臺(tái)分離，減少前臺(tái)勞動(dòng)強(qiáng)度;二是合理界定前臺(tái)人員、會(huì)計(jì)主管、柜員主管職責(zé)和勞動(dòng)組合，實(shí)現(xiàn)人員向一線傾斜，減輕一線員工工作壓力;三是加強(qiáng)柜員輪休管理，不得隨意自行調(diào)班，避免連續(xù)作業(yè)、疲勞作業(yè)。

2.2 針對(duì)基層機(jī)構(gòu)層面

2.2.1 抓好各項(xiàng)規(guī)章制度和政策的傳導(dǎo)和執(zhí)行檢查。第一，強(qiáng)調(diào)政策的及時(shí)傳導(dǎo)，基層機(jī)構(gòu)綜合管理部門要切實(shí)加強(qiáng)政策傳導(dǎo)，及時(shí)將新政策、新規(guī)定、新變化傳導(dǎo)到一線員工;二是定期、不定期的對(duì)本行業(yè)務(wù)政策的執(zhí)行情況對(duì)機(jī)構(gòu)組織開展專項(xiàng)檢查或重點(diǎn)檢查，可是自查、抽查也可以是全面檢查，確保政策的有效執(zhí)行。

2.2.2 充分發(fā)揮積分管理的作用和違規(guī)處理力度?；鶎訖C(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識(shí)積分管理在內(nèi)控管理中的作用，通過(guò)認(rèn)真實(shí)施積分管理，達(dá)到全面提升基礎(chǔ)管理和內(nèi)控水平的目的。對(duì)屢查屢犯、重復(fù)違規(guī)的，不但要嚴(yán)肅處理，而且要加重處罰，用嚴(yán)厲的懲戒手段提高違規(guī)成本，使積分管理工作發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

2.2.3 加強(qiáng)對(duì)整改的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性整改。整改不是走過(guò)場(chǎng)，不是敷衍了事，不能就事論事的整改，要充分認(rèn)識(shí)到整改對(duì)提高內(nèi)控管理水平的重要性，區(qū)分問(wèn)題產(chǎn)生的原因，舉一反三，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性整改。

2.2.4 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)管理，評(píng)定機(jī)構(gòu)管理水平。以內(nèi)外部審計(jì)及檢查中心對(duì)基層機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)檢查數(shù)據(jù)為依據(jù)，對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果及排名定期公布全轄，提高管理人員管理意識(shí)。

2.2.5 將會(huì)計(jì)檢查問(wèn)題同個(gè)人利益掛鉤，一是各基層行將會(huì)計(jì)檢查結(jié)果作為評(píng)價(jià)管理人員任職資格的必要條件，將會(huì)計(jì)檢查結(jié)果納入績(jī)效考核辦法，與基層行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)利益掛鉤;二是，將檢查結(jié)果與柜員績(jī)效掛鉤，杜絕重業(yè)務(wù)輕發(fā)展思想，對(duì)屢查屢犯從重處罰。

2.3 針對(duì)管理層面

2.3.1 加強(qiáng)信息溝通，實(shí)現(xiàn)各種檢查資源共享。管理機(jī)構(gòu)各部門要及時(shí)將本部門涉及業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整理，連同整改要求一并下發(fā)所屬各行，實(shí)現(xiàn)檢查信息共享和會(huì)計(jì)檢查的以點(diǎn)帶面。

2.3.2 及時(shí)梳理規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度手冊(cè)化、活頁(yè)化，提高員工對(duì)制度的掌握能力。管理機(jī)構(gòu)應(yīng)系統(tǒng)性對(duì)龐雜的規(guī)章制度梳理和提煉、整合、精簡(jiǎn)，按照業(yè)務(wù)單元編制操作手冊(cè)，并對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行提示，便于員工學(xué)習(xí)和掌握，有效促進(jìn)員工規(guī)范地處理業(yè)務(wù)。

2.3.3 優(yōu)化和更新系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程，有效規(guī)避系統(tǒng)和流程原因形成的屢查屢犯。通過(guò)系統(tǒng)和流程的優(yōu)化，規(guī)避流程和系統(tǒng)原因形成的屢查屢犯，第一，定期向基層調(diào)研生產(chǎn)系統(tǒng)需求，及時(shí)優(yōu)化操作系統(tǒng)，簡(jiǎn)化、優(yōu)化復(fù)雜、冗余的業(yè)務(wù)流程，修改不適用的業(yè)務(wù)流程。第二，優(yōu)化各類生產(chǎn)作業(yè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)設(shè)置與業(yè)務(wù)實(shí)際的正向關(guān)聯(lián)和統(tǒng)一;第三，充分利用監(jiān)控、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)編制監(jiān)測(cè)模型，發(fā)布預(yù)警信息。

2.3.4 整合監(jiān)管資源，提升風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控水平。第一，整合后臺(tái)監(jiān)督管理部門職責(zé)，合理確定后臺(tái)監(jiān)督部門職責(zé)邊界;第二，整合基層機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理資源，搭建以委派會(huì)計(jì)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、紀(jì)檢監(jiān)察特派員為主體的監(jiān)督平臺(tái)，充分發(fā)揮他們的職能作用;第三，組建專業(yè)化的監(jiān)督檢查團(tuán)隊(duì)，有效杜絕屢查屢犯問(wèn)題。

2.3.5 實(shí)現(xiàn)整改工作流程化和常態(tài)化管理。進(jìn)一步理順整改工作流程，建立統(tǒng)一的整改監(jiān)督約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)整改工作的常態(tài)化、流程化、制度化，切實(shí)將整改工作做實(shí)、做深、做細(xì)，真正起到堵塞漏洞、舉一反三的作用。

2.3.6充分發(fā)揮三道防線的抵御架構(gòu)作用?？傂幸呀?jīng)定義構(gòu)建了三道防線，并確立“三道防線”作為我行操作風(fēng)險(xiǎn)常規(guī)管理的核心架構(gòu)。各道防線要充分履行職責(zé)，第一道防線要嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng);二三道防線，要真正起到防護(hù)和保障作用，有效杜絕有章不循、屢查屢犯現(xiàn)象的發(fā)生。

2.3.7 切實(shí)抓好相關(guān)制度落實(shí)。崗位分離與制衡制度、崗位輪換和交流制度、基層會(huì)計(jì)主管委派制度、問(wèn)責(zé)制度都是有效解決屢查屢犯問(wèn)題的基本制度，管理機(jī)構(gòu)一定要按照相關(guān)制度規(guī)定，切實(shí)抓好落實(shí)，充分發(fā)揮制度應(yīng)有的作用。